ציוצי מיסים
מיסוי ארה"ב ישראל משולב
פטור ממס בשל אנטישמיות (?) / מיסוי "בוא הביתה"
שורה תחתונה: אם אתם אזרחים אמריקאים (או מחזיקי גרין קארד) ואתם עולים חדשים או תושבים חוזרים ותיקים (ששהו 10 שנים ומעלה מחוץ לישראל) – חזרה לישראל לפני סוף שנת 2026 היא תכנון המס המשמעותי ביותר שתוכלו לבצע כמשק בית. לא מדובר בחיסכון מס בקטנה. מדובר בהטבות מס ביג טיים.
מדינת ישראל זיהתה את הצורך בעידוד חזרה לישראל על רקע גל האנטישמיות העולמי, והיא מעודדת זאת באמצעות הטבת מס דרמטית וחדשה. אני טוען השילוב הייחודי שנוצר בין הפטור הישראלי החדש לבין הפטורים הוותיקים בחוק האמריקאי, יוצר "וואקום מס" עוצמתי שאני לא ראיתי כמוהו בעשרים ומשהו שנה שאני בתחום.
התנאים לקבלת הפטור המשולב:
1. הגעה לישראל וקביעת תושבות עד ליום 31 בדצמבר 2026.
2. סטטוס של עולה חדש או תושב חוזר ותיק (לאחר 10 שנות תושבות חוץ).
3. אזרחות אמריקאית או החזקת גרין קארד.
4. הכנסה הנובעת מיגיעה אישית (שכר עבודה כשכיר או הכנסה מעסק כעצמאי).
חישוב החיסכון המקסימלי לשנת השיא (2027): בשנת המס 2027 הטבת המס מגיעה לשיאה ומאפשרת חיסכון חסר תקדים:
בצד הישראלי: תקרת הפטור עומדת על 1,000,000 שקלים חדשים. המשמעות היא חיסכון נטו של כ-370,000 שקלים לעומת תושב ישראל רגיל באותה רמת הכנסה.
בצד האמריקאי: באמצעות שילוב של החרגת הכנסה שצפויה לעמוד על כ-135,500 דולר, יחד עם החרגת הוצאות דיור והניכוי הסטנדרטי, ניתן להחריג מהמס הפדרלי סכום כולל של כ-175,000 דולר (שווה ערך לכ-640,000 שקלים). זהו חיסכון פדרלי נטו של כ-35,000 דולר.
ניסיתי להמחיש את הטבות המס לשנה, ואנחנו מדברים על מספר שנים, כן?
דגשים וסייגים חשובים:
1. חברות קשורות: אם ההכנסה מגיעה מחברה שבבעלותכם או מקרוב משפחה – הכללים משתנים והתקרה נמוכה יותר. (אתם תצטרכו לחשוב מחדש האם להחזיק את החברה)
2. אם תקטפו את הפטור ותחליטו לעזוב את ישראל ב2028 או 2029, תצטרכו להחזיר לישראל את החלק שלה ובצד האמריקאי תאבדו אופטימיזציה.
בואו הביתה
Touriel U.S Tax Advisory Ltd
Share
Unique and strong combination of both US taxation, US international taxation and Israeli and Bituah
CPA (Israel) and EA (USA)
US Tax returns-all kinds
US and International tax consulting
Tax resolutions-let me deal with any tax notice
Bookkeeping
Business formation -I will open your next company
Payroll and Sales Tax
Voluntary Disclosure
Relocation Tax -Israeli tax and Bituach Leumi
Israeli Tax for families and business in the US
04/10/2026
ציוצי מסים
ארה"ב (פדרל וסטייט)
פרקים קצרים בהלכות ארכה (הגשת ארכה לרשויות המס בארה"ב)
המועד להגשת דוחות מס ארה"ב מעבר לפינה. עצות זהב לחסוך כאבי ראש
1. אסור לשלוח ארכה ריקה בלי שנערכה חישוב של חבות מס צפויה. הIRS יכול לטעון שזו אינה קבילה.
2. חשוב לבדוק בנוסף לפדרל -האם צריך להגיש גם לרשות מדינתית או מקומית. חלק ממדינות ארה"ב אינן מקבלות את הארכה הפדרלית. חלק ממדינות ארה"ב מתנות ארכה בתשלום מס מינימלי.
3. עבור אזרחים אמריקאים החיים בישראל או אירופה – חלק ממדינות ארה"ב אינן מקבלות את התאריך המאוחר יותר של אמצע יוני ולכן ארכה אליהן צריכה להיות מוגשת עכשיו.
4. עבור ישראלים החיים בישראל (אינם אזרחי ארה"ב) המחזיקים ב LLC אמריקאית בבעלות מלאה ולכן עשויים להידרש להגיש דוח 5472 -חייבים להגיש ארכה עכשיו! גם אם את דוחות המס שלהם יגישו במאי. אם דוח 5472 יוגש ללא ארכה -ה IRS עשוי להטיל קנס של 25000 דולר
דיני ראיות -איך מוכיחים:
5. בדרך כלל, שהדד ליין אינו קרוב -זה בסדר מבחינתי לעשות שימוש בדואר רגיל (ישראלי או אמריקאי). אבל לא עכשיו.
6. ל IRS יש סמכות לטעון שהוא לא קיבל את דבר הדואר ולכן מבחינתו הדוח נשלח באיחור ואז מוטל קנס. הנה עצות זהב להגשת ארכה:
7. עדיפות לארכה אלקטרונית עם אישור קליטה ("התקבל" ולא "נשלח")
8. אם שולחים בדואר -אך ורק בשיטת ה Certified mail or Registered mail דואר אמריקאי בלבד ולא דואר ישראלי
9. אם אין אפשרות בדואר -אפשרי לעשות שימוש בחברת שליחות שאושרה על ידי ה IRS כך שאסמכתה ממנה היא קבילה (אפשרי גם מישראל. כמובן לביצוע לפני הדד ליין)
זהו.
בבית הספר למיסים, בקורס של פרוצדורות, המורה שלי אמר (אני זוכר): "אתה יכול להיות אלוף העולם במסים, זה לא יעזור לך אם תיפול בפרוצדורות ", אז אל תפלו בפרוצדורות.
תום עונת המסים בארה"ב - הפסקת אש (תרתי משמע) נעימה לכולם
ציוצי מסים
מיסוי ארה"ב -פדרל
אם אתם הורים לסטודנטים המשלמים שכר לימוד -הסרטון הזה בשבילכם.
עיקר המסר: אם רמות ההכנסה שלכם כזוג הם מעל 180000 דולר, והבן הסטודנט או הבת הסטודנטית מרוויחים מעבודה צדדית בין 20000-30000 דולר, אני מאמין שעדיף לכם לא לכלול את הבן/בת בדוחות שלכם אלא שעדיף שהם יגישו בנפרד כי סכום הזיכוי הכולל למשפחה יהיה גבוה יותר.
02/21/2026
שבוע טוב אדוני הנשיא
קיוויתי שאולי אוכל לתפוס דקה מזמנך. אני מניח שאתה עסוק עם התקיפה באירן ועם סוגיית המכסים, אבל קיויתי שאולי תקדיש לי מספר דקות מזמנך לדברים החשובים יותר באמת.
אני צריך עזרה עם חדווה מבוסטון
ועם צביקה מאטלנטה
חדווה – שמקבלת תשלומי ביטוח לאומי אמריקאי משוכנעת שאינה צריכה לשלם על זה מס
וצביקה – שקיבל תשלומי שעות נוספות -גם משוכנע שהוא לא צריך לשלם על זה מס
איזה סיכוי, אדוני הנשיא, אתה משאיר לי עם הפוסט שלך שבו אתה רושם
No Tax on Tips, Overtime
ובכלל – איזה סיכוי ה IRS עצמו משאיר לי שגם בטפסים הרשמיים שלו, לא פחות ולא יותר, הוא רושם
No Tax on Tips, Overtime,
אתם לא משאירים לי סיכוי.
במקרה הטוב, חדוה וצביקה יחשבו שאני לא מעודכן
במקרה הפחות טוב, הם יחשבו שאני שרלטן
תעזור לי, אדוני הנשיא, עזוב עכשיו את אירן, המכסים וסוגיות אחרות ותיכנס איתי מתחת לאלונקה עם חדוה וצביקה.
הם בכל מקרה יגלו, איך אומרים באנגלית:
Down the road
שהמציאות תטפח על פניהם שכן יש מס על טיפים, וכן יש מס על תשלומי שעות נוספות ויש מס על קצבאות ביטוח לאומי, אלא שיש הקלות מס מסוימות לחלק מהאנשים ולא פטור ממס גורף .
תודה והמשך שבוע טוב
אשר
02/15/2026
לקוח שלי שנרשם לניוזלטרים של ה IRS
(כן, לכמה יש תחביב שכזה)
קיבל את האימייל הבא (צילום מסך מצורף) כי היה ברשימת תפוצה.
שלח אליי וביקש הסבר:
לקוח: "אשר, מה הם רוצים ממני"
אשר: "כלום, הם עושים לך ולכולם נסרין קדרי"
לקוח: "מה?"
אשר: "אתה לא מכיר את השיר: לא לפנות אליי, לא לדבר אליי, אל תבוא אליי, אל תתקשר אליי, איזה כיף איתי חוויה ממש", שולח לך את הקישור"
לקוח: "די, נו ברצינות"
אשר: אני סופר רציני. רשום בהודעה שאם אתה צריך משהו, לך לאתר שלהם וגם תפתח יוזר. אבל אל תתקשר אליהם כי הם בעומס ולא יענו.
ולכם קוראים יקרים, גם לכם ה IRS יעשה נסרין קדרי
ההמלצה של אליכם:
המינימום זה לפתוח יוזר באתר של ה IRS כדי שתהיה לכם גישה למידע שלכם בלי טובות של אף אחד
קישור לשיר הנפלא בתגובות
02/04/2026
ציוצי מיסים
מיסוי ארה"ב -פדרל
Trump Account
היו אלה ימי בית הספר היסודי, שם בית הספר בן גוריון בכפר סבא, כמה שאני שברתי את השיניים עם האנגלית עם ה
Present Simple
לעומת ה-
Present Progressive
מנסה להבין למה יש בכלל הבדל ולמה זה חשוב להוסיף סיומת
Ing
אני זוכר את המורה ירדנה שואגת
He, she, it
מקבלים
S
ואז בהמשך הגיע ה
Present perfect
אני בוהה במורים ולא מבין דבר.
ובהמשך כשלמדנו על זמני העתיד, וצץ לו ה
Future perfect
וזה השלב שמוחי כבר עזב את כדור הארץ.
היום אני כבר בין 48, האנגלית שלי נהדרת ועדיין אם תשאלו אותי מתי משתמשים ב
Future perfect
אין לי שמץ של מושג.
אז מה הקשר בין
Present simple
Future perfect
ומס הכנסה
ואיך טראמפ קשור לזה?
אתם יודעים וכבר קראתם על תוכניות החיסכון החדשות לילדים בשם
Trump Accounts
שמאפשרת עבור ילדים אמריקאים שנולדו ב-2025 לקבל 1250 דולר (כסף חינם) וגם מאפשרת למשפחה להפקיד להם (עד גיל 18)
המסר שלי לאותם הורים שנולד להם ילד/ה אמריקאי/ת בשנים 2025 ואילך:
את הכסף חינם שאתם יכולים לקבל (1250 דולר ) תירשמו לתוכנית -ותרימו את הכסף מהרצפה
אבל בנתיים אל תפקידו אתם כספים נוספים מטעמכם.
למה? כי אתם תצטרכו להגיש דוח מס מתנה שיעלה לכם כסף.
והנה שיטה שתעזור לכם לזכור:
Present Simple
הכוונה למתנה מעכשיו לעכשיו – עד סכום של 19000 דולר שאתם נותנים לילד/ה -אינכם צריכים להגיש דוח מס מתנה.
אבל (וכאן רוב הציבור אינו מודע)
Future Perfect
בחשבונות
Trump Account
כספים שתפקידו לילד/ה – הוא/היא לא יוכלו לגעת בכסף עד גיל 18, ולכן זו נחשבת מתנה עתידית מותנית! כאן מספיק מתנה של דולר אחד , כדי שתקום חובה להגיש דוח מס מתנה וזה עלויות וכאב ראש. זה future אבל לא פרפקט
01/20/2026
ציוצי מסים
מיסוי ארה"ב – פדרל
סליחה על ציוץ יום אחרי יום. אני משתדל שלא. אבל זה דיי חשוב.
בצילום המסך (שותף בקבוצה פנימית של אנשי מקצוע שאני מאדמן) קולגה דיווח שלקוח שלו קיבל מכתב (ראו צילום מסך) מה
IRS
המכתב בעיני: 1. חריג 2. פורץ דרך
בעצם רשות המסים האמריקאית מעדכנת את אותו נישום שידוע לה על חשבון בנק בבנק הפועלים ושידוע לה שהוא לא הגיש טופס 8938 והיה צריך להגיש
כלומר – לראשונה (לפחות אצלי פעם ראשונה ואני עוקב בצורה הדוקה) ל IRS יש יכולת יכולת הצלבה שאפשרה לו לא רק לדעת שיש חשבון ספציפי בבנק ישראלי אלא גם את היתרה ואת העובדה שהיה צריך לכלול אותו בדיווח.
כלומר -ידענו שהבנקים מעבירים מידע – אבל קיומה של מערכת הצלבה והיסק - אני טרם ראיתי
האם אותו נישום כבר יכול ללכת על גילוי מרצון ?
זה מחייב חשיבה אחרת
צדיק -יתרות פתיחה כבר העברת היום?
אני עוקב אחרי איילון לגבי חידושי בינה מלאכותית. תמיד תוכן מעניין. ממליץ גם לכם.
בפוסט האחרון של איילון, הוא מדבר על נטישת ה
ChatGPT
והמעבר המסיבי לג'מיני.
אגב אתם גם מרגישים תכונה כזאת?
בכל אופן, פוסט מעניין שלו על העברת הסטוריה – הצאט כבר מכיר אתכם, בנה עליכם פרופיל ואתם ממש רוצים שזה יעבור לגמיני כדי שהתוצאות בגמיני יהיו כאילו זה היה חבר שכבר מכיר אתכם שנים....
שם לכם לינק
"העברת יתרות" – גם רבי אילון אומר בעולם של הבינה מלאכותית וגם רבי אשר אומר בעולם של המסים
ובעולם של המסים אותו דבר- תזכרו כלל: אם עברתם מרואה חשבון א לרואה חשבון ב או לתוכנת טורבו טקס ג- אתם גם רוצים להעביר את ההסטוריה וזה חשוב ביג דיל,
בדוחות הקודמים יש יתרות מסוימות שמאוד מאוד חשוב לוודא שהם עוברות מלא ל"בית החדש".
אתם לא צריכים לזכור. אתם צריכים לוודא.
https://www.facebook.com/share/r/1AER7Q3qZ1/
ציוצי מיסים
מיסוי ארה"ב -מיסוי ארה"ב -פדרל/נפטר אינו אמריקאי/יורש הוא אמריקאי
מיסוי חברה קדישא
את חיה שנים בסן דייגו.
אבא בישראל, מתבגר לו לאיטו. אמא כבר נפטרה לפני שעברתם.
קיבלת את אותה שיחת טלפון והגעת לארץ. הרגשות מעורבים והזכרונות צפים.
הסתיימה השבעה, והמציאות הפיזית וזו הבירוקטית -מכה בך. חלק מהאחים כבר מדברים על מה עושים עם הבית. מה עושים עם הכרם. ואת מהרהרת בלבך -למה עכשיו?
וכן, יש גם את ההיבט האמריקאי -את בכל זאת אזרחית ארה"ב.
שלחת מייל, אז אני עונה:
1. כן, את תצטרכי לדווח על אירוע הירושה בדוחות האמריקאים. לעיתים מועד "אירוע הירושה" לא יהיה ברור (האם יום הפטירה? האם יום אישור צו הירושה או צו קיום צוואה?) – הדין הישראלי יקבע את עיתוי הדיווח, אבל אסור, בכל מחיר, יהיה לאחר בדיווח הספציפי הזה.
2. החדשות היותר טובות שעל נכסים שאת יורשת (ככל שאנחנו יכולים לראות בזה נכס), תיהיה לך הגנה ממס פדרלי אמריקאי -עד גובה שווי השוק של הנכס ביום הפטירה. ולכן:
a. לגבי הבית
b. לגבי הכרם
c. לגבי תיקי המניות (ואפילו הם הם PFIC)
את תהיי בסדר, עד השווי של הנכס ליום הפטירה, לא יהיה לך מס אמריקאי. אם תמכרי את הנכס לאחר מכן בעליית ערך, על עליית ערך יהיה לך מס ( רמז: מה את רוצה שהערכת השווי ליום הפטירה תגיד?)
3. יכול להיות שעורך הדין בצד הישראלי משיקולי מיסוי מקרקעין ישראלי יציע לכם לחלק את הנכסים באופן שייטיב עם נושאי מיסוי מקרקעין. זה מקובל ובסדר – בצד האמריקאי, יראו בזה מכירה. (אם אחיך מקבל את הבית ואת מקבלת את ההשקעות -אזי בעצם רואים בך כמי שמכרה חלק מהבית- מסכימה?)
4. תזכרי שמהרגע שאת הבעלים של העץ -את הבעלים של הפירות (מהרגע שאת הבעלים של הבית, אם הוא מושכר, את צריכה לדווח על חלקך בשכירות).
5. ויש את תיבת הפנדורה- הנושא היותר רגיש- יורשים עוד דברים של אבא שלא ידענו שיש
a. את קרן ההשתלמות שלו. הוא לא פדה. הוא חיכה לחתונה של הנכדה.
b. את קופת הגמל הישנה בבנק הפועלים שעוד היה גדיש ודן חסכן
c. את פוליסת ביטוח החיים
d. ואת תוכנית הפנסיה מסולל בונה -הוא הפקיד כל חייו.
בקופות האלה יש רווחים.
אם יום לפני המוות, אבא היה פודה ומעביר לך מזומן -לא היה לך סנט אחד של מס.
אז למה זה שונה?
מה הדין האמריקאי אומר על זה? יש מספר גישות. כאן, נצטרך לשבת ולחשוב ביחד מה עושים
שלא תדעי עוד צער
ציוצי מסים
מיסוי ארה"ב -פדרל
הפעם ציוץ קצר: ליחידים ומשפחות שמגישים את דוחות מס ארה"ב 2025
במידה ויש לכם גם חבות מס מדינתית
ובמידה ואתם עם רמת הכנסות (לזוג) של פחות מ 500000 דולר.
יש לכם אינטרס לשלם את המס המדינתי (המס של הסטייט) עד סוף 2025.... הפעם לאור שינוי החקיקה, זה יחסוך לכם מס פדרלי.
תריצו סימולציה, אם יש צפי לחבות בסטייט - שלמו אותה עד סוף 2025 -
שוב תכנון מס ממשפחת העיתוי. תשלום כעת של המס בסטייט לעומת ינואר 2026 יחסוך לכם בפדרל
סוף שנת מס מרגשת לכם
12/17/2025
ציוצי מיסים
מיסוי ארהב וישראל משולב
מיסוי תא המשפחתי וזוגות מעורבים – בשילוב עלייה
אתם אוהבים את התמונה? שיחקתי קצת עם הצאט כדי לנסות להמחיש את "עלייה וקוץ בה". לדעתי משחק מילים מגניב אם רוצים לקשר את זה לעלייה לארץ.
אתם וודאי שמעתם על תזכיר החוק החדש (קישור בתגובות) שמעניק פטור ממס על הכנסות של עולה חדש ו/או תושב חוזר ותיק – אם הם עולים ב-2026 או 2027 – פטור ממס של עד מליון ש"ח בשנה – חגיגה!
עלייה -זה מבורך
אבל מישהו שם לב לקוץ?
אוצו רוצו בבקשה ביחד עם הקפה אל הגדרת "הכנסה מזכה" ותראו שזה לא כולל הכנסה מקרוב. או בעברית של בני אדם, אם יש זוג נשוי. אחד הוא הבעלים של העסק ובן או בת הזוג מקבלים תלוש שכר כשכיר- אזי אותו מקבל תלוש לא יהנה מהפטור כי זה הכנסה מקרוב.
"אז אשר, מה הקשר לעלייה וקוץ בה"
יש זוגות מעורבים שעולים או חוזרים לארץ.
1. נניח והוא עולה חדש והוא אזרח אמריקאי ונניח והיא לא אזרחית אמריקאית
2. ונניח שמקימים עסק בארץ
3. העסק יירשם על השם של מי שאינו אמריקאי והאמריקאי יקבל תלוש -זה מודל שאנחנו רואים אותו כמיועד להתמודד על הדרעק של הביטוח הלאומי האמריקאי (עבור אמריקאים בישראל)
4. אז הנה דווקא נסיון לתמרן יפה אל מחוץ לחובת ביטוח לאומי אמריקאי תעלה באובדן פטור ממס על ההכנסה
עלייה וקוץ בה, כבר אמרנו?
Click here to claim your Sponsored Listing.
Location
Category
Contact the business
Telephone
Website
Address
123 Mamaroneck Avenue #202
New York, NY
10543
Opening Hours
| Monday | 9am - 5pm |
| Tuesday | 9am - 5pm |
| Wednesday | 9am - 5pm |
| Thursday | 9am - 5pm |
| Friday | 9am - 5pm |