02/27/2026
El IRS no es una máquina ATM.
No funciona como un cajero automático donde uno puede sacar el dinero que quiera simplemente poniendo números más altos, inventando gastos o exagerando créditos.
Hacer trampa en una declaración de impuestos no es una estrategia. Es fraude.
Y el fraude trae consecuencias: auditorías, multas, intereses acumulados y penalidades serias que pueden afectar tu estabilidad financiera por años.
Por eso es tan importante escoger bien a la persona que prepara tus impuestos.
Un preparador responsable no busca inflar tu reembolso. Busca aplicar la ley correctamente y asegurarse de que recibas exactamente lo que te corresponde, ni más ni menos.
Un reembolso grande basado en información incorrecta puede convertirse en una deuda grande más adelante.
Los impuestos no se tratan de “sacar lo más posible”. Se tratan de cumplir con la ley y proteger tu futuro financiero.
Escoge un profesional que trabaje con ética y conocimiento. Eso siempre será mejor negocio que cualquier promesa de dinero fácil.
Edwin Martinez, EA
01/22/2026
¿QUIÉNES CALIF**AN PARA LA DEDUCCIÓN DE INTERESES POR COMPRA DE AUTO EN EE. UU.?
(Aplica años 2025–2028
Bajo la nueva ley federal, algunas personas pueden deducir los intereses pagados por un préstamo de auto de uso personal.
CALIF**AN SI CUMPLEN TODO LO SIGUIENTE:
Persona física que declara impuestos en EE. UU.
El préstamo del auto está a su nombre
Auto nuevo (primer dueño)
Uso personal solamente
Auto fabricado o ensamblaje final en EE. UU.
Peso menor a 14,000 libras
Compra financiada (banco, credit union o dealer)
¿QUÉ SE PUEDE DEDUCIR?
Solo los intereses del préstamo
Hasta $10,000 al año
No aplica al capital, seguro ni mantenimiento
LÍMITES DE INGRESO (MAGI):
Soltero:
Deducción completa hasta $100,000
Se elimina gradualmente hasta $150,000
Casados juntos:
Deducción completa hasta $200,000
Se elimina gradualmente hasta $250,000
NO CALIF**A SI:
El auto es usado
Es leasing
Uso principal es negocio, Uber, Lyft o renta
Refinanciamiento de un auto viejo
El vehículo es importado
IMPORTANTE:
Es una deducción directa que reduce el ingreso, no requiere detallar.
01/19/2026
No tax on overtime (deducción por horas extra) para los años 2025 a 2028, basada en la guía del IRS.
1) Qué es esta deducción y desde cuándo aplica
Para los años fiscales 2025–2028, existe una deducción federal que permite reducir el ingreso sujeto a impuesto federal sobre la renta por una parte específica del pago de overtime (horas extra). Esta regla viene de la One Big Beautiful Bill Act, firmada el 4 de julio de 2025, y el IRS emitió guía para poder reclamarla en el año 2025 aunque el W-2 todavía no tenga casillas nuevas. 
Importante: esto no elimina (por sí solo) impuestos de Seguro Social/Medicare (F**A) ni impuestos estatales; es una deducción para impuesto federal sobre la renta. 
2) Qué parte del overtime es deducible (la regla clave)
Lo deducible NO es “todo el overtime”.
Lo deducible es solamente el “premium” de overtime requerido por la FLSA, que normalmente equivale a la “media parte” extra de un pago de “tiempo y medio”.
• Si tu tarifa regular es $20/hora, el overtime FLSA es $30/hora (1.5 × $20).
• En esa hora extra, tu pago incluye:
• $20 (la parte “normal” al 100%), y
• $10 (la parte “extra” = 0.5 × $20)
Solo los $10 por hora extra son los que se consideran “qualified overtime compensation” para la deducción. 
¿Y si hay doble tiempo (double time) u overtime más generoso?
La guía común (y comentarios basados en la guía del IRS) señalan que solo cuenta hasta el equivalente del premium requerido por FLSA; lo que exceda por ley estatal, contrato, política del empleador, etc., no entra como “qualified” para esta deducción. 
3) Quién califica (elegibilidad)
En general, aplica a overtime mandatado por la FLSA (la regla federal de overtime). 
Sobre overtime por ley estatal:
• Si el “overtime” que estás recibiendo no es FLSA (por ejemplo, ciertas reglas estatales que pagan overtime diario, o primas extra estatales), puede no calificar para esta deducción. 
4) Límites de la deducción
• Máximo anual: $12,500 (declaración individual) o $25,000 (casados declarando juntos). 
5) Fase-out por ingresos (MAGI)
La deducción se reduce cuando el MAGI excede:
• $150,000 (single)
• $300,000 (married filing jointly) 
Fuentes que resumen el “desaparece totalmente”:
• Se reporta que llega a eliminarse completamente alrededor de $275,000 (single) y $550,000 (joint) en algunos resúmenes; otros resúmenes periodísticos mencionan desaparición completa a $400,000 (single) y $550,000 (joint). Si necesitas precisión para un caso, lo correcto es aplicar el cálculo exacto que indique el IRS en la guía/instrucciones del formulario del año. 
6) Cómo se reclama en la declaración de 2025 (lo más importante en la práctica)
Para el año 2025, el IRS reconoció que los W-2 todavía no traen casillas nuevas para separar automáticamente ese “premium” de overtime, así que el contribuyente tiene que calcularlo con sus récords (paystubs, resumen anual de nómina, etc.) y reclamarlo siguiendo la guía del IRS. 
¿Qué pasa con el W-2?
• Para 2025: el empleador no está obligado a reportarlo en una casilla separada; podría aparecer en Box 14 (informativo) o no aparecer separado. Por eso, se recomienda depender de tus propios récords de nómina. 
• Para 2026 en adelante: se esperan casillas/reportes más estandarizados. 
7) Pasos prácticos para 2025 (como lo harías tú o tu cliente)
1. Reunir récords
• Pay stubs de todo el año, o un “year-end payroll summary” que muestre overtime y tasas.
2. Calcular el “extra half”
• Por cada semana (porque la FLSA típicamente se basa en >40 horas/semana):
• identifica horas overtime FLSA
• calcula la tarifa regular
• premium deducible = (0.5 × tarifa regular) × horas overtime
Si el paystub ya separa “OT premium” (la media parte), ese número es lo más directo. 
3. Aplicar límites y fase-out
• tope $12,500/$25,000 y reducción por MAGI.
4. Reportar en la forma del 1040
• reclamar la deducción según la guía del IRS (Notice 2025-69) y las instrucciones del Schedule correspondiente del 1040 para 2025. 
😎 Mini-ejemplo numérico
Tarifa regular: $20/hora
Overtime FLSA: 10 horas en una semana, pagadas a $30/hora
• Pago total de overtime recibido: 10 × $30 = $300
• Parte deducible (“extra half”): 10 × ($30 − $20) = 10 × $10 = $100
Esa semana, lo que potencialmente entra a la deducción es $100, no $300. 
12/03/2025
El IRS MATH Act es una nueva ley firmada por Donald Trump (2025) que reorganiza y presiona al IRS para que sea más transparente, más rápido y más responsable con el contribuyente, especialmente en temas de:
• tiempos de respuesta,
• claridad en auditorías,
• tecnología,
• servicio al contribuyente y
• límites en el poder de cobro del IRS.
Piensa en esta ley como una mezcla entre Taxpayer Bill of Rights, IRS Reform Act y un jalón de orejas al IRS para que modernice procesos.
PUNTOS PRINCIPALES DE LA IRS MATH ACT
1. Límites más estrictos al IRS en auditorías
La ley obliga a que el IRS:
• Provea explicaciones mucho más claras del por qué abre una auditoría.
• Documente mejor las razones usadas por los algoritmos del IRS.
• Notifique al contribuyente con mayor anticipación antes de acciones agresivas.
En palabras sencillas:
“El IRS ya no puede abrir auditorías ‘porque sí’ sin documentación clara y verificable.”
2. Reglas más duras para embargos y levies
El IRS ahora debe:
• Dar notificaciones más detalladas.
• Probar que siguió cada paso del debido proceso.
• Otorgar más tiempo para presentar CDP (Form 12153) antes de agresiones automáticas.
3. Aceleración en la tecnología y transcripciones
La ley obliga al IRS a:
• Modernizar sus sistemas de transcripciones (TXMODA, IMFOLT, BMFOLT).
• Permitir más acceso en tiempo real por parte de los representantes autorizados (POA 2848).
• Reducir tiempos de espera telefónica y respuesta por correspondencia.
4. Más protecciones para contribuyentes vulnerables
El IRS debe aplicar con más peso:
• Hardship (Código 530)
• CNC más rápido para personas con ingresos bajos
• Revisiones anuales automáticas del estatus de cobro
En otras palabras:
Más protección para personas que realmente no pueden pagar.
5. Mayor transparencia en los cálculos del IRS
La ley exige:
• Explicar los cálculos matemáticos que resultan en deudas, intereses y penalidades.
• Permitir que el contribuyente vea cómo el IRS llegó a ese número (por eso se llama MATH Act).
Esto es enorme para casos de:
• CP2000
• CP2501
• Penalties 6651, 6654, 6662
• Payroll audits
• OIC (cuando los números del IRS no cuadran)
6. Reglas más claras para IA del IRS
La ley señala que el IRS no puede usar inteligencia artificial para tomar decisiones automatizadas de:
• embargos,
• determinación de ingreso no declarado,
• determinación de fraude o badges of fraud.
Solo puede usar IA como herramienta de análisis, no como juez.
Edwin Martinez, Enrolled Agent
