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10/08/2026

🇺🇸 ¿Eres extranjero y recibes ingresos de Estados Unidos? Ojo con la retención del 30% de impuestos.

No todos los ingresos están sujetos a esta retención.

Por regla general, el 30% aplica a determinados ingresos de fuente estadounidense que recibe una persona extranjera no residente, conocidos como FDAP, cuando no están efectivamente conectados con un negocio en Estados Unidos.

Entre ellos pueden encontrarse:

✅ Dividendos de empresas estadounidenses.

✅ Intereses sujetos a retención, aunque existen importantes excepciones.

✅ Regalías (royalties) por el uso de propiedad intelectual en Estados Unidos.

✅ Determinados ingresos por alquileres de propiedades ubicadas en EE. UU.

¿Y qué sucede si existe un tratado fiscal (Tax Treaty)?

Dependiendo del país de residencia fiscal, el tipo de ingreso y los requisitos del tratado, la retención podría reducirse o incluso eliminarse.

📄 ¿Para qué sirve el formulario W-8BEN?

Una persona física extranjera generalmente entrega este formulario al pagador o agente de retención estadounidense para certificar su condición de extranjera y, cuando corresponda, solicitar los beneficios de un tratado fiscal.

Si el beneficiario es una entidad extranjera, puede corresponder el W-8BEN-E.

⚠️ Importante: el W-8 no elimina automáticamente los impuestos. Tampoco todos los países tienen tratados fiscales con Estados Unidos ni todos los ingresos reciben el mismo tratamiento.

Antes de aceptar una retención del 30%, identifica qué tipo de ingreso recibes, cuál es su fuente y si tienes derecho a aplicar un tratado fiscal.

10/08/2026

Una de las características más interesantes de una LLC en Estados Unidos es su flexibilidad fiscal y estructural.

Una LLC puede tener un solo propietario o varios socios, y su tratamiento fiscal no necesariamente será el mismo.

Por regla general, una LLC de un solo propietario se considera una entidad ignorada para efectos fiscales, mientras que una LLC con varios socios se clasifica como partnership. Sin embargo, también puede elegir tributar como una C Corporation, sin necesidad de convertirse legalmente en una corporación.

Pero ¡ojo! 👀 Cada clasificación tiene sus propias reglas, formularios, obligaciones fiscales y posibles consecuencias para sus propietarios extranjeros.

Por ejemplo, una LLC con varios socios puede tener obligaciones de retención sobre ingresos efectivamente conectados con un negocio en Estados Unidos atribuibles a socios extranjeros. Una LLC que elige tributar como C Corporation queda sujeta a las reglas fiscales aplicables a las corporaciones, incluyendo la posible doble imposición cuando distribuye dividendos.

10/07/2026

Tener una LLC constituida en Estados Unidos no significa que automáticamente tendrás acceso al sistema bancario estadounidense.
El EIN identifica a la empresa ante el IRS y el D-U-N-S identifica comercialmente a la empresa dentro del sistema de Dun & Bradstreet, pero ninguno sustituye la verificación que realiza una institución financiera sobre las personas que están detrás de la compañía.
Cuando el propietario reside en un país sujeto a restricciones, como Cuba, entran en juego las políticas de cada institución financiera y las regulaciones aplicables de OFAC.
Por eso, antes de crear una estructura en EE. UU., no basta con preguntar: “¿Puedo crear la LLC?”
También hay que analizar: “¿Voy a poder operarla como necesito?”

10/06/2026

📌 Comprar mercancía en Estados Unidos NO significa automáticamente que la ganancia sea tributable en EE. UU.

Para un Nonresident Alien, primero hay que determinar la fuente del ingreso y si existe realmente un U.S. Trade or Business (USTB).

Según las reglas de sourcing del IRS:

➡️ Cuando se trata de inventario comprado para reventa, la fuente de la ganancia se determina por dónde se realiza la venta, generalmente donde pasa el título de propiedad al comprador.

➡️ Por eso, el lugar donde compraste la mercancía no determina por sí solo dónde tributa la ganancia.

➡️ Si el extranjero compra productos en EE. UU., pero opera desde su país, no tiene empleados, oficina ni lugar fijo de negocios en EE. UU., y las ventas se realizan fuera de EE. UU., la compra a proveedores estadounidenses, por sí sola, no convierte esa ganancia en U.S.-source income ni demuestra que exista un U.S. Trade or Business.

➡️ Para que un NRA pague impuesto federal sobre Effectively Connected Income (ECI), primero tiene que existir la conexión fiscal que establecen las reglas de USTB/ECI. Tener una LLC estadounidense o comprarle a proveedores estadounidenses no crea esa conexión automáticamente.

⚠️ Importante: si la venta ocurre en EE. UU., existe una oficina o lugar fijo de negocios aquí atribuible a las ventas, se produce la mercancía en EE. UU. o cambian otros hechos relevantes, el resultado puede ser diferente.

No confundamos comprar EN Estados Unidos con operar EN Estados Unidos.

📚 IRS Publication 519 — U.S. Tax Guide for Aliens
IRC §§ 861–865 — Source of Income Rules
IRC § 864 — U.S. Trade or Business / ECI

10/02/2026

Claro que puedes pagar en efectivo.
Lo importante no es el método de pago, sino hacerlo correctamente y tener la evidencia que justifique la transacción.
Si pagas en efectivo, documenta quién recibió el dinero, cuánto, cuándo y por qué concepto. Y si corresponde emitir un 1099, se emite.
En contabilidad, cada transacción debe estar respaldada por la evidencia correcta. El efectivo no es el problema; la falta de documentación sí.

09/29/2026

🇺🇸 ¿Tu LLC es de un extranjero o de un residente fiscal de EE. UU.?
¡Las obligaciones ante el IRS no son las mismas! Una LLC de un extranjero puede estar obligada a presentar los formularios 5472 y 1120 Pro Forma, incluso sin generar ingresos. En cambio, un residente generalmente declara los ingresos de su LLC en su declaración personal.
📌 Tener una LLC no significa automáticamente pagar impuestos en EE. UU., pero sí puede implicar obligaciones de declaración.

09/28/2026

🌎 ¿Eres extranjero y tienes un Airbnb o un negocio en Estados Unidos?

Hay una diferencia fiscal muy importante que debes conocer:

Si eres Nonresident Alien (NRA) para efectos fiscales de Estados Unidos, por regla general NO estás sujeto al Self-Employment Tax, incluso cuando tengas ingresos de una actividad que deban reportarse como negocio en Estados Unidos.

Esto está respaldado directamente por el IRC §1402(b), que al definir “self-employment income” excluye al nonresident alien individual, excepto cuando resulte aplicable un acuerdo internacional de Seguro Social.

Esto significa que tener una actividad reportada en Schedule C no provoca automáticamente Self-Employment Tax para un NRA.

⚠️ Pero cuidado: esto NO significa que no pagues impuestos en Estados Unidos.

Si tu actividad genera Effectively Connected Income (ECI), puedes tener que presentar Form 1040-NR y pagar federal income tax sobre la ganancia neta correspondiente.

La distinción es:

🇺🇸 Ciudadano o residente fiscal → Schedule C puede generar Income Tax + Self-Employment Tax.

🌎 Nonresident Alien → puede tener Income Tax sobre ECI, pero por regla general no Self-Employment Tax.

Existe una excepción importante: determinados Totalization Agreements pueden hacer que un NRA quede cubierto por el sistema de Social Security de Estados Unidos y esté sujeto al Self-Employment Tax.

📚 Base legal: IRC §1402(b).

Ser extranjero no significa estar libre de impuestos en Estados Unidos. Significa que las reglas fiscales que te aplican pueden ser diferentes.

09/27/2026

09/26/2026

Tener una LLC en Estados Unidos siendo extranjero no significa automáticamente que tengas que pagar income tax, pero tampoco significa que nunca tendrás que pagarlo.

Lo importante es analizar qué actividad realiza realmente la LLC y dónde se desarrolla.

No es lo mismo prestar servicios desde tu país que importar mercancía a Estados Unidos, mantener inventario aquí, utilizar almacenes o fulfillment centers, vender productos desde territorio estadounidense o tener otras operaciones dentro del país.

Cuando cambia la forma en que opera el negocio, también puede cambiar el análisis fiscal y puede ser necesario evaluar si existe U.S. Trade or Business (USTB), Effectively Connected Income (ECI) y una posible obligación de presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.

Por eso, no podemos analizar una LLC extranjera solamente por el lugar donde fue registrada. Hay que entender cómo funciona realmente el negocio.

09/25/2026

📍 Spring Hill, Florida

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Nadieska Cambara
Enrolled Agent (EA) · Certified Acceptance Agent (CAA)
BBA en Contabilidad y Finanzas · Notary Public Florida