Od-podatkow

24/10/2026

Nie ma jednego momentu czy jednej kwoty.

Jest jednak kilka głównych czynników - i nie zawsze to kwestia pieniędzy i oszczędności.

Po pierwsze kwestia ryzyka i ochrony majątku prywatnego - to gwarantuje Ci spółka. Przy JDG odpowiadasz całym swoim majątkiem. Według mnie to jeden z ważniejszych argumentów

Po drugie planujesz duże inwestycje - amortyzacje czy kredyty zazwyczaja są wieloletnie. Potem przeniesienie takich inwestycji do spółki to duży problem. Może to być też sposób na optymalizację.

Po trzecie chcesz mieć wspólnika - spółki dają świętą możliwość na odpowiednie ułożenie relacji między wspólnikami.

Po czwarte rozważasz sprzedanie biznesu. Przy JDG nie jest to możliwe - w grę wchodzą aport i inne bardziej skomplikowane konstrukcje. Przy spółce to proste i tańsze.

Po piąte - oszczędności. Na składce zdrowotnej ZUS na podatku. Ale to musi wynikać z kalkulacji bo każda sytuacja jest inna.

Znasz inne argumenty?

23/10/2026

Ustawa została przyjęta przez Sejm. Teraz trafi do Senatu, a potem ewentualnie do Prezydenta.

Teraz urzędy mają właściwie nieograniczony dostęp do kont bankowych. Wystarczyło „podejrzenie” potencjalnego wykroczenia i urzędnicy mieli dostęp do kont bankowych.

Nowelizacja zakłada że dostęp będzie w przypadku wszczętych postępowań i czynności wyjaśniających w sprawie przestępstw i wykroczeń na pisemne żądanie Szefa KAS, lub naczelnika urzędu w związku z toczącymi się działaniami.

Jak myślicie czy ustawa przejdzie? A jeśli tak to myślicie że to zmiana która zrobi różnicę?

21/10/2026

Od niedawna urzędy mają systemy dzięki którym weryfikują dane z Twojej kilometrówki.

Jest to system ANPRS, który automatycznie porównuje lokalizację Twojego samochodu do danych z Twojej kilometrówki.

Jesli nie będą zgodne urząd zakwestionuje 100% odliczenie VAT, który będziesz musiał dopłacić, a możliwe są również sankcje.

Oczywiście urzędy nie skontrolują każdego, ale zrobienie dobrej kilometrowki „wstecz” jest bardzo ciężkie. Dbaj o rzetelne dane na bieżąco!

20/10/2026

19/10/2026

Oczywiście jak to jest w podatkach - to zależy.

To nie jest tak że ubranie czy biżuteria nigdy nie są kosztem! Mogą nim być ale muszą mieć związek z prowadzoną działalnością.

Wyjazd może być kosztem ale musi być wyjazdem służbowym - bierzesz udział w targach, szukasz produktów, jedziesz na konferencję. Wyspa na Malediwach może być mało przekonująca.

Restauracje są kosztem jeśli jesteś tam w konkretnym celu - jeśli masz restauracje możesz testować posiłki ale jeśli masz firmę budowlaną restauracja może być kosztem przykładowo w przypadku spotkania biznesowego. Musisz uważać żeby nie zakwalifikować jej jako reprezentacji!

Kategoria szczególnej uwagi są usługi świadczone przez wspólnika / członka zarządu. Takie usługi muszą być wycenione rynkowo. Nie możesz mieć prowizji rzędu 70% jeśli rynkowo to 10%. Nie możesz świadczyć usługi administracyjnej wycenianej rynkowo na 5000 za 25.000 itd

Jakie masz doświadczenia? Co według Ciebie zwraca uwagę urzędu?

18/10/2026

Czy tylko ja mam wrażenie że mało kto wie, a jeszcze rzadziej realizuje ten obowiązek?

Obecnie limit zwolnienia z podatku PCC to 1000 zł.

Kupując używaną rzecz bez faktury, której wartość rynkowa przekracza 1000 zł musisz zapłacić podatek PCC wynoszący 2%.

Dodatkowo musisz pamiętać o złożeniu deklaracji PCC-3 w ciągu 14 dni od daty zakupu.

Dzięki nowelizacji limit zwolnienia zostaje poniesiony do 3000 zł. Dopiero jeśli zakupy przekroczą tą wartość będziesz musiał zapłacić podatek.

Podatek płacisz od całej wartości, a nie nadwyżki. Musisz też badać wartość rynkową rzeczy a nie wartość transakcji.

Przepisy wchodzą w życie jeszcze w tym roku!

Jak oceniasz zmianę?

18/10/2026

Zweryfikuj czy Twoi zleceniobiorcy dalej mogą korzystać ze zwolnienia z ZUS.

Ten prosty krok może uratować Cię przed wieloma problemami.

Nie raz widziałam sytuacje w której zleceniobiorca nie przyznał się że studentem już nie jest. Składki ZUS nie były pobierane - po jakimś czasie ZUS się o nie upomniał.

Co wtedy? To zależy - czy w umowie była wpisana kwota Netto czy brutto?

W obu przypadkach musisz dopłacić ZUS po stronie zleceniodawcy. Jeśli umowa była na kwotę brutto możesz dochodzić od zleceniobiorcy niepobranych składek, ale jak się domyślasz nie jest to takie proste i zależy od kilku czynników.

Przede wszystkim zajmuje czas i pieniądze. A ZUS nie poczeka…

17/10/2026

Transakcje między Twoimi firmami podlegają szczególnym obowiązkom.

Dotyczy to polskich i zagranicznych firm!

Jesli łącznie transakcje w ciągu roku przekraczają limity musisz sporządzić dokumentację cen transferowych i/lub złożyć TPR.

Pamiętaj sumujemy wartość transakcji jednorodnych w ciągu roku!

Terminy już gonią - dokumentację musisz mieć do końca października, a TPR musisz złożyć do końca listopada

Czy wiesz jak badać powiązania?

15/10/2026

Spółka to odrębny byt.

Nawet jeśli jesteś 100% udziałowcem

Nawet jeśli jesteś w zarządzie.

Nawet jeśli to Ty „wypracowałeś” ten zysk.

Zawsze należy on do spółki.

Jako właściciel możesz podjąć decyzję o wypłacie dywidendy. Dopiero wtedy pieniądze staną się Twoje.

Oczywiście po drodze - jeśli świadczysz usługi, spółka korzysta z Twojego majątku, zapewniasz jej inne usługi, towary czy dobra należy Ci się wynagrodzenie. Takie pieniądze również staną się Twoje.

Tyle tylko że wiąże się to z odpowiednimi dokumentami, podatkami, dowodami i czynnościami.

I nie, to nie pusta formalność która można pominąć.

Jakie znasz sposoby wypłaty wynagrodzeń?

14/10/2026

Uważasz ze nie mam racji?

Bo lepiej coś sobie kupić niż zapłacić podatek?

No tak… tylko że zależnie od sposobu opodatkowania oszczędzasz maksymalnie połowę wartości kupionej rzeczy.

Odliczysz VAT 23%. Zaliczysz wydatek do kosztów - ale Twój podatek to przykładowo 19% + 4,9% składki zdrowotnej.

Koszt nie oznacza że kupiłeś coś za darmo! Płacisz pełną wartość za daną rzecz, a obniżasz wartość tylko o odpowiednie wartości podatku.

Jesli więc kupujesz coś tylko po to żeby mieć niższy podatek - pamiętaj że w firmie zostanie też mniej pieniędzy.

A 4 ekspres do kawy niekoniecznie Ci się przyda…

Co o tym myślisz?