Taxenbach

🫸 Kupujesz firmę albo przygotowujesz się do transakcji? Nie opieraj decyzji wyłącznie na EBITDA pokazanej w prezentacji sprzedającego.

W transakcjach M&A największe ryzyka często ukrywają się w szczegółach: jednorazowych przychodach, nierynkowych kosztach, niedoszacowanym kapitale obrotowym, zobowiązaniach poza bilansem czy agresywnych założeniach dotyczących wyników.

Dlatego oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie finansowego DD.
Pomagamy inwestorom i właścicielom firm odpowiedzieć m.in. na pytania:

• Ile naprawdę wynosi powtarzalna EBITDA?
• Jakie korekty powinny wpłynąć na cenę transakcji?
• Czy poziom kapitału obrotowego jest wystarczający?
• Jakie zobowiązania mogą zwiększyć realny koszt przejęcia?
• Czy wyniki finansowe są stabilne i powtarzalne?
• Gdzie znajdują się kluczowe ryzyka dla przyszłych przepływów pieniężnych?

W ramach projektów współpracujemy również z doradcami prawnymi i podatkowymi, dzięki czemu możemy spojrzeć na transakcję kompleksowo, nie tylko z perspektywy finansowej.

Przedstawiamy przede wszystkim konkretne argumenty do negocjacji ceny, mechanizmu rozliczenia transakcji i warunków umowy.

Zapraszam do kontaktu:
Kinga Kowalewska
[email protected]

#financialduediligence #duediligence #ma #corporatefinance #privateequity #inwestycje #finanse #transakcje #txbaudit | TAXENBACH 🫸 Kupujesz firmę albo przygotowujesz się do transakcji? Nie opieraj decyzji wyłącznie na EBITDA pokazanej w prezentacji sprzedającego. W transakcjach M&A największe ryzyka często ukrywają się w szczegółach: jednorazowych przychodach, nierynkowych kosztach, niedoszacowanym kapitale obro...

Do zespołu Taxenbach dołączył Przemysław Magielski - doradca podatkowy, który wzmacnia nasz dział podatkowy nadzorowany przez Katarzyna Kollar-Ryszard.

Przemysław Magielski posiada doświadczenie zdobywane zarówno w renomowanych kancelariach prawnych, jak i w międzynarodowym doradztwie podatkowym.

Od marca 2025 r. Przemysław posiada uprawnienia doradcy podatkowego, co dodatkowo wzmacnia nasze kompetencje w projektach wymagających połączenia wiedzy podatkowej, prawnej i biznesowej.

Bardzo się cieszymy, że Przemysław dołącza do Taxenbach. To dla nas kolejny ważny krok w rozwoju działu podatkowego oraz dalszym budowaniu zespołu, który wspiera klientów w sprawach bieżących, międzynarodowych, transakcyjnych i compliance.

Przemku, witamy na pokładzie. Życzymy Ci wielu ciekawych projektów, dobrej energii i satysfakcji ze współpracy z naszym zespołem.

JPK_KR_PD: termin będzie dłuższy, ale przygotowania nadal warto zacząć wcześniej.

Nowelizacja przepisów wydłuża termin przekazywania ksiąg rachunkowych w JPK do końca 7. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego. Dla wielu podatników CIT oznacza to w praktyce 31 lipca.

To ważna zmiana dla działów finansowych, CFO, głównych księgowych i biur rachunkowych.

Nie zmienia się jednak jedno: JPK_KR_PD nie jest tylko techniczną wysyłką pliku.

To raportowanie wymaga uporządkowanych danych księgowych, właściwej konfiguracji systemu, spójności z rozliczeniem CIT oraz prawidłowego ujęcia ewidencji środków trwałych i WNiP.

Nowelizacja upraszcza również kwestie pełnomocnictw - pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji elektronicznych ma obejmować także podpisywanie i wysyłanie ksiąg w JPK.

Warto jednak pamiętać, że wydłużenie terminu nie obejmuje w ten sam sposób podatników PIT prowadzących PKPiR. W ich przypadku termin pozostaje związany z terminem złożenia zeznania rocznego.

Dlatego pytanie nie brzmi wyłącznie: „ile mamy czasu?”

Pytanie brzmi: czy proces, dane i system są gotowe na raportowanie JPK_KR_PD?

W Taxenbach i TXB IT analizujemy JPK_KR_PD jako element szerszego procesu księgowego, podatkowego i technologicznego - bo w praktyce właśnie tam najczęściej pojawiają się ryzyka.

Podstawa prawna:

https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20260000188

https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20260000779

Family Foundation Audit – What You Should Know

Family foundations have been operating in Poland since 2023.

Due to their asset management and succession planning nature, the legislator introduced a mandatory family foundation audit.

👉 It is not the same as a financial statement audit.

What does the audit cover?

✔ assessment of asset management

✔ analysis of liabilities (including public-law obligations)

✔ verification of compliance with the law, the foundation’s statutes, and its purpose

It is a review of the foundation’s overall operations – not just its financial figures.

Is it mandatory?

Yes.

• at least once every 4 years

• annually, if the financial statements are subject to statutory audit according to Polish Accounting Act

There are no financial thresholds.

Who may conduct the audit?

✔ a team consisting of: a statutory auditor, tax advisor, advocate/attorney-at-law

At TAXENBACH, we combine audit, tax, and legal expertise to provide comprehensive support in family foundation audits.

Audyt fundacji rodzinnej – co warto wiedzieć?

Fundacje rodzinne działają w Polsce od 2023 r.

Ze względu na ich majątkowy i sukcesyjny charakter ustawodawca wprowadził obowiązkowy audyt fundacji rodzinnej.

👉 To nie jest to samo co badanie sprawozdania finansowego.

Co obejmuje audyt?

✔ ocenę zarządzania majątkiem

✔ analizę zobowiązań (w tym publicznoprawnych)

✔ weryfikację zgodności działań z prawem, statutem i celem fundacji

To kontrola funkcjonowania fundacji jako całości – nie tylko jej liczb.

Czy jest obowiązkowy?

Tak.

• co najmniej raz na 4 lata

• corocznie, jeśli sprawozdanie podlega badaniu zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

Bez progów finansowych.

Kto może go przeprowadzić?

✔ zespół: biegły rewident, doradca podatkowy, adwokat lub radca prawny

W TAXENBACH łączymy kompetencje audytowe, podatkowe i prawne, zapewniając kompleksowe wsparcie w audycie fundacji rodzinnych.

Minął prawie rok od wprowadzenia obowiązku e-Doręczeń dla spółek wpisanych do KRS.

Brak aktywnej skrzynki może oznaczać problemy z odbiorem korespondencji, utrudnienia w relacjach z administracją i wizerunkowe konsekwencje dla zarządu.

Ze statystyk Ministerstwa Cyfryzacji wynika, że zarejestrowano już ponad 1,1 mln adresów e-Doręczeń dla przedsiębiorców. To liczba wyraźnie większa niż liczba spółek handlowych (734 tys. według GUS), obejmuje jednak także przedsiębiorców z CEIDG, także tych, którzy nie czekali na październik 2026 r. i założyli adres przed terminem.

W artykule analizujemy:
– kogo dokładnie obejmuje obowiązek,
– jakie są terminy dla KRS i CEIDG,
– dlaczego brak sankcji nie oznacza braku odpowiedzialności.

Zachęcamy do lektury:
https://www.txb.pl/post/ju%C5%BC-prawie-rok-obowi%C4%85zku-e-dor%C4%99cze%C5%84-dla-sp%C3%B3%C5%82ek-z-krs-a-sankcji-wci%C4%85%C5%BC-brak



______________________________________________________________

Nearly a year has passed since e-Delivery addresses became mandatory for companies registered in KRS.

Failure to activate an official digital mailbox may result in communication issues with public authorities, procedural complications and reputational impact for management boards.

According to statistics from the Ministry of Digital Affairs, more than 1.1 million e-Delivery addresses have already been registered for entrepreneurs. This figure is significantly higher than the number of commercial law companies (734,000 according to Statistics Poland), but it also includes sole traders from CEIDG, including those who did not wait until October 2026 and established their address ahead of the statutory deadline.

In our latest article, we explain:
– who is covered by the obligation,
– what the deadlines are for KRS and CEIDG entities,
– why the absence of penalties does not eliminate compliance responsibility.

Read more here:
https://www.txb.pl/en/post/nearly-one-year-of-mandatory-e-delivery-addresses-for-companies-registered-in-krs-still-no-sanctio

KSeF od 1 kwietnia 2026 r. zmieni sposób odbioru faktur zakupowych.

Ale czy oznacza to, że każdą fakturę trzeba będzie pobierać wyłącznie z systemu?

Nie. Obowiązek dotyczy wyłącznie faktur, które zgodnie z przepisami powinny zostać wystawione jako ustrukturyzowane. W praktyce przedsiębiorcy będą funkcjonować w modelu mieszanym.

To oznacza:

✔ konieczność stałego monitorowania KSeF,

✔ weryfikację statusu kontrahentów,

✔ aktualizację procedur księgowych i obiegu dokumentów.

Sprawdź szczegóły w artykule:

https://www.txb.pl/post/cz%C4%99%C5%9B%C4%87-faktur-zakupowych-mo%C5%BCna-odbiera%C4%87-poza-ksef



___________________________________________________________________

From 1 April 2026, KSeF will redefine how businesses receive purchase invoices.

But does it mean that every invoice must be downloaded exclusively from the system?

Not necessarily. The obligation applies only to invoices that must legally be issued as structured invoices. In practice, businesses will operate within a hybrid model.

This means:

✔ continuous monitoring of KSeF,

✔ verification of counterparties’ status,

✔ updating accounting and document workflow procedures.

Read more in our article:

https://www.txb.pl/en/post/some-purchase-invoices-may-still-be-received-outside-ksef