Biuro Rachunkowe Elma Elżbieta Strózik

📢 Ile wyniesie Mały ZUS w 2027 roku? Sprawdź, co czeka przedsiębiorców!

Rząd zaproponował wzrost płacy minimalnej do 4950 zł brutto od 1 stycznia 2027 r., co oznacza również nowe stawki preferencyjnego ZUS-u dla początkujących przedsiębiorców. 📈

✅ Składki społeczne (Mały ZUS): 469,85 zł miesięcznie
➡️ wzrost o zaledwie 13,67 zł

✅ Minimalna składka zdrowotna: 445,50 zł miesięcznie
➡️ wzrost o 12,96 zł

💰 Łączne miesięczne obciążenie po zakończeniu „ulgi na start” wyniesie 915,35 zł, czyli tylko niespełna 27 zł więcej niż obecnie.

To znacznie łagodniejsza podwyżka niż te, które przedsiębiorcy odczuwali w ostatnich latach. 👍

📌 Ostateczne stawki zostaną potwierdzone przez Radę Ministrów i ogłoszone najpóźniej do 15 września.

💡 ZW czy NP na fakturze – wiesz, jaka jest różnica? 📄

Na fakturze zamiast stawki VAT możesz spotkać oznaczenia ZW lub NP. Choć wyglądają podobnie, oznaczają zupełnie co innego! 👇

🔹 ZW – sprzedaż zwolniona z VAT. Dotyczy m.in. przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia z VAT lub wykonujących usługi zwolnione przedmiotowo.

🔹 NP – transakcja nie podlega opodatkowaniu VAT. To nie jest stawka VAT, lecz informacja, że dana czynność znajduje się poza zakresem opodatkowania.

📌 Pamiętaj:
👉 Przy zwolnieniu przedmiotowym na fakturze należy wskazać podstawę prawną zwolnienia.
👉 Przy zwolnieniu podmiotowym (limit sprzedaży) podawanie podstawy prawnej nie jest obowiązkowe.
👉 Od kwietnia 2026 r. także podatnicy zwolnieni z VAT mają obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF.

Masz wątpliwości, jakie oznaczenie zastosować na fakturze? Skonsultuj się z księgowym – poprawnie wystawiona faktura to podstawa bezpiecznych rozliczeń. 😊

🚨 Nowe przepisy dotyczące KPiR – sprawdź, czy dotyczą także Twojej firmy! 📑💻

Od 1 stycznia 2026 r. wybrani przedsiębiorcy muszą prowadzić Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (KPiR) wyłącznie w formie elektronicznej oraz przekazywać ją do urzędu skarbowego w strukturze XML. 📤

📌 Kto musi dostosować się już od 2026 roku?
✅ Przedsiębiorcy będący czynnymi podatnikami VAT, którzy prowadzą KPiR.

📌 Pozostali przedsiębiorcy zostaną objęci tym obowiązkiem od 1 stycznia 2027 r.

⚠️ Co grozi za niedopełnienie obowiązku?
Jeżeli przedsiębiorca mimo obowiązujących przepisów będzie prowadził KPiR w formie papierowej, księga może zostać uznana za prowadzoną niezgodnie z przepisami. W konsekwencji może to skutkować odpowiedzialnością na podstawie Kodeksu karnego skarbowego, w tym nałożeniem kary grzywny. 💰

❗ Warto pamiętać, że odpowiedzialność może dotyczyć nie tylko właściciela firmy, ale również osoby prowadzącej dokumentację księgową, np. biura rachunkowego lub księgowej.

📅 Jeśli nowe regulacje obejmują Twoją działalność, zadbaj o odpowiednie oprogramowanie i przygotuj się do elektronicznego prowadzenia oraz przesyłania KPiR.

💬 Nie masz pewności, jak wdrożyć nowe obowiązki? Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci przygotować się do zmian!

📢 Świadczysz usługi abonamentowe? Sprawdź, kiedy powstaje przychód do PIT!

Coraz więcej przedsiębiorców działa w modelu abonamentowym, dlatego warto wiedzieć, kiedy taki przychód należy ująć w rozliczeniu podatkowym. 🧾

📅 Jeżeli w umowie lub na fakturze zostały określone okresy rozliczeniowe (np. miesiąc, kwartał lub rok), przychód powstaje z końcem danego okresu rozliczeniowego. W takim przypadku nie ma znaczenia ani data wystawienia faktury, ani termin zapłaty.

✔️ Pamiętaj, że okres rozliczeniowy nie może być dłuższy niż 12 miesięcy.

💡 Niektórzy przedsiębiorcy mogą również korzystać z metody kasowej, dzięki której przychód powstaje dopiero w momencie otrzymania zapłaty. Rozwiązanie to jest jednak dostępne wyłącznie po spełnieniu określonych warunków i dotyczy transakcji między przedsiębiorcami (B2B).

Dobrze określone zasady rozliczeń w umowie to nie tylko większa przejrzystość współpracy, ale również prawidłowe rozliczenie podatku. ✅

Zmiana ceny po wystawieniu faktury zaliczkowej – czy zawsze trzeba wystawić korektę? 🤔

To jedno z częstszych pytań przedsiębiorców. Dobra wiadomość? Nie każda zmiana wartości umowy oznacza konieczność korekty faktury zaliczkowej. ✅

📌 Kiedy korekta NIE jest potrzebna?
➡️ gdy zmienia się wartość umowy,
➡️ ale nie dochodzi do zwrotu całości lub części otrzymanej zaliczki,
➡️ a zmiana ceny nie wynika z błędu na fakturze.

Faktura zaliczkowa dokumentuje otrzymaną zaliczkę, natomiast ostateczne rozliczenie transakcji następuje na fakturze końcowej, która uwzględnia wcześniej wystawione faktury zaliczkowe.

📄 Korekta faktury zaliczkowej będzie konieczna przede wszystkim wtedy, gdy:
🔹 zwrócono całość lub część zaliczki,
🔹 wystąpił błąd na fakturze,
🔹 zmieniła się podstawa opodatkowania lub kwota podatku.

Znajomość tych zasad pozwala uniknąć niepotrzebnych korekt i prawidłowo rozliczać VAT. 👍

📣 Faktura poza KSeF? Sprawdź, co to oznacza dla kupującego.

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy faktura wystawiona poza KSeF automatycznie blokuje możliwość rozliczenia kosztu lub odliczenia VAT. Dobra wiadomość — nie musi tak być. ✅

🔹 Koszt podatkowy
Jeśli wydatek został poniesiony w związku z prowadzoną działalnością i spełnia warunki uznania go za koszt uzyskania przychodu, nadal może zostać ujęty w kosztach.

🔹 Odliczenie VAT
Prawo do odliczenia VAT również co do zasady pozostaje zachowane, o ile zakup służy działalności opodatkowanej VAT i nie występują ustawowe ograniczenia.

Co istotne — kupujący nie ma obowiązku kontrolowania, czy sprzedawca prawidłowo wystawił fakturę przez KSeF. 📄

Oznacza to, że błąd po stronie sprzedawcy nie przekreśla automatycznie prawa nabywcy do rozliczeń podatkowych.

✔️ Każdą sytuację warto jednak analizować indywidualnie.

Masz pytania dotyczące KSeF lub rozliczeń podatkowych? Napisz do nas 📩

📑🔍 Jak KSeF zmieni kontrole podatkowe?

Wraz z wdrożeniem KSeF (Krajowego Systemu e-Faktur) kontrole podatkowe wchodzą na zupełnie nowy poziom 🚀

Co to oznacza dla przedsiębiorców? 👇

✅ Szybsze kontrole
Urzędnicy zyskują natychmiastowy dostęp do faktur sprzedażowych i zakupowych. Koniec z długim oczekiwaniem na dokumenty ⏱️

🤖 Automatyczna analiza danych
System sam wychwyci nieprawidłowości, takie jak:
🔹 błędne stawki VAT
🔹 brakujące pozycje
🔹 rozbieżności między kontrahentami
🔹 błędne oznaczenia procedur (np. MPP)

📩 Mniej kontroli na miejscu, więcej zdalnych wyjaśnień
Zamiast tradycyjnej kontroli w firmie urząd może szybciej wysłać wezwanie do wyjaśnienia konkretnej transakcji.

⚠️ Uwaga! W KSeF faktury nie można usunąć
Każdy błąd oznacza konieczność wystawienia korekty. Dlatego tak ważna jest dokładna weryfikacja dokumentów przed ich zatwierdzeniem.

Warto sprawdzić przed księgowaniem:
✔️ zgodność cen i ilości
✔️ poprawność danych kontrahenta
✔️ numer rachunku bankowego
✔️ kompletność dokumentów

💡 KSeF nie zlikwiduje kontroli podatkowych, ale sprawi, że będą one:
➡️ szybsze
➡️ bardziej precyzyjne
➡️ oparte na danych, a nie papierowych dokumentach

Dla przedsiębiorców oznacza to mniej biurokracji, większą przejrzystość i szybsze wyjaśnianie ewentualnych niezgodności.

📄➡️💻 Digitalizacja faktur zakupowych – czy można zniszczyć papierowe oryginały?

Dobra wiadomość dla przedsiębiorców!

Jeśli po zeskanowaniu faktur zapewnisz:
🔹 autentyczność pochodzenia,
🔹 integralność treści,
🔹 czytelność dokumentów,
🔹 odpowiednie archiwizowanie i łatwy dostęp dla organów podatkowych,

to papierowe faktury możesz zniszczyć – bez utraty prawa do zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodu. 📂

📌 Potwierdza to interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 9 lutego 2026 r.

Digitalizacja dokumentów to:
🔹 mniej papieru,
🔹 łatwiejsze zarządzanie dokumentacją,
🔹 oszczędność miejsca,
🔹 zgodność z obowiązującymi przepisami – pod warunkiem spełnienia wymogów dotyczących przechowywania faktur.

💡 To kolejny krok w stronę nowoczesnego i wygodnego prowadzenia biznesu.

🚨 Ważne zmiany w prawie pracy! Sejm uchwalił nowelizację Kodeksu pracy dotyczącą mobbingu i dyskryminacji. Co to oznacza dla pracowników i pracodawców?

🔹 Prostsza definicja mobbingu
Mobbing to teraz zachowania nawracające, powtarzające się lub stałe — fizyczne, werbalne lub niewerbalne. Co ważne, nie będzie miało znaczenia, czy sprawca działał celowo.

🔹 Wyższe zadośćuczynienie
Osoba dotknięta mobbingiem będzie mogła ubiegać się o zadośćuczynienie w wysokości minimum 6-krotności minimalnego wynagrodzenia 💰

🔹 Nowe obowiązki pracodawców
Firmy będą musiały wdrożyć jasne procedury antymobbingowe, prowadzić działania profilaktyczne i skutecznie reagować na zgłoszenia 📋

🔹 Silniejsza ochrona przed dyskryminacją
Przepisy precyzują, czym jest dyskryminacja i molestowanie, obejmując także zachęcanie do nierównego traktowania.

🔹 Ochrona zgłaszających
Pracownik zgłaszający naruszenia oraz osoby wspierające poszkodowanego będą chronieni przed negatywnymi konsekwencjami 🛡️

To ważny krok w stronę bezpieczniejszego i bardziej sprawiedliwego miejsca pracy.
Każdy zasługuje na szacunek i godne warunki zatrudnienia 🤝