Subteno Group Sp. z o.o

📍 Zamiana nieruchomości może wydawać się prostą transakcją, jednak na gruncie VAT często rodzi wiele pytań. Szczególne wątpliwości dotyczą ustalenia podstawy opodatkowania, zwłaszcza gdy zamieniane nieruchomości mają różną wartość.

📌 Co istotne, wycena sporządzona przez rzeczoznawcę nie zawsze odpowiada podstawie opodatkowania VAT, a stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych mogą prowadzić do nieoczywistych wniosków.

W najnowszym artykule od Subteno Group wyjaśniamy, jak prawidłowo rozliczyć VAT przy zamianie nieruchomości i na co zwrócić szczególną uwagę przy tego typu transakcjach.

👉 Przeczytaj cały artykuł: https://pro.rp.pl/stawki-vat/art44548331-jak-obliczyc-vat-przy-zamianie-nieruchomosci

Czy nieodpłatne umorzenie udziałów zawsze jest neutralne podatkowo w CIT? 🤔
📌Wielu właścicieli firm uważa umorzenie bez wynagrodzenia za prosty sposób na rozstanie się ze wspólnikiem. Choć fiskus potwierdza brak natychmiastowego podatku, diabeł tkwi w szczegółach i odłożonych w czasie skutkach biznesowych.
➡️ Zanim podejmiesz decyzję, musisz wiedzieć, jak ta operacja wpłynie na strukturę i finanse Twojego biznesu.

📜 Z naszego artykułu dowiesz się m.in.:
📍 Czy spółka zapłaci CIT? - dlaczego umorzenie bez wynagrodzenia nie generuje natychmiastowego przychodu.
📍Pułapka dla pozostałych wspólników - jak automatyczny wzrost wartości Twoich udziałów i wyższa dywidenda wpłyną na Twoje podatki przy ewentualnej sprzedaży firmy w przyszłości.
📍Ryzyko GAAR (Unikanie opodatkowania) - dlaczego Szef KAS zaczął odmawiać wydawania opinii zabezpieczających w takich sprawach i jak bezpiecznie udokumentować cel gospodarczy tej operacji.

⚠️ Nie ryzykuj sporu z fiskusem przy reorganizacji spółki. Zadbaj o twarde uzasadnienie biznesowe.

🔗 Pełną analizę znajdziesz w artykule: https://www.portalfk.pl/cit/czy-nieodplatne-umorzenie-udzialow-powoduje-powstanie-przychodu-52878.html

📌 Przedsiębiorcy z branży budowlanej często zakładają, że dostawa betonu wraz z transportem, pompowaniem czy wylaniem mieszanki może korzystać z preferencyjnej 8% stawki VAT. Najnowszy wyrok WSA w Gliwicach pokazuje jednak, że nie zawsze jest to możliwe.

⚖️ Sąd potwierdził, że jeśli dominującym elementem świadczenia jest dostawa masy betonowej, a wykonywane czynności mają charakter pomocniczy, to transakcja stanowi dostawę towaru, a nie usługę budowlaną. W konsekwencji zastosowanie znajduje podstawowa stawka VAT.

👉 Kluczowe znaczenie ma nie liczba wykonywanych czynności, lecz odpowiedź na pytanie: co jest istotą świadczenia?
W praktyce warto przeanalizować:
🔹 zakres zobowiązania wykonawcy,
🔹charakter wykonywanych prac,
🔹to, czy beton jest jedynie elementem szerszej usługi budowlanej.
To kolejne orzeczenie wpisujące się w utrwaloną linię sądów administracyjnych dotyczącą rozliczania VAT przy dostawie betonu.

🔗 Szczegóły dotyczące wyroku oraz praktyczne konsekwencje dla firm budowlanych i księgowych omawiamy w naszym najnowszym artykule 👉https://www.portalfk.pl/vat/dostawa-betonu-a-8-vat-na-uslugi-budowlane-wazny-wyrok-sadu-52796.html

🌍 Czy wydatki na prawa do emisji CO₂ można zaliczyć do kosztów podatkowych? Tak - ale sposób ich rozliczenia zależy od charakteru działalności firmy.
👉 Nasz najnowszy artykuł w Rzeczpospolita pokazuje, że wydatki na nabycie uprawnień do emisji CO₂ mogą być kwalifikowane zarówno jako koszty bezpośrednie, jak i pośrednie. Kluczowe znaczenie ma tutaj główny przedmiot działalności przedsiębiorstwa oraz cel nabycia uprawnień.

📍 Dla firm produkcyjnych, energetycznych i przemysłowych prawidłowe podejście do rozliczania EUA ma dziś realny wpływ nie tylko na zgodność podatkową, ale również na wynik finansowy i zarządzanie ryzykiem regulacyjnym.

W praktyce oznacza to konieczność dokładnej analizy:
🔹charakteru działalności
🔹sposobu wykorzystania uprawnień
🔹momentu rozpoznania kosztu podatkowego

Transformacja klimatyczna i regulacje ESG coraz mocniej wpływają na finanse przedsiębiorstw - także w obszarze CIT. Dlatego warto regularnie monitorować zmieniające się interpretacje i praktykę organów podatkowych.

Link do artykułu: https://pro.rp.pl/cit-koszty-uzyskania-przychodu/art44414851-jak-rozliczyc-w-kosztach-prawa-do-emisji-co2

❗ KSeF zmienił nie tylko sposób wystawiania faktur, ale również moment ich „otrzymania” na potrzeby rozliczeń VAT.

👉 W przypadku faktur ustrukturyzowanych - także korekt - kluczowe znaczenie ma data nadania numeru KSeF ID, a nie moment faktycznego pobrania dokumentu przez nabywcę.

W praktyce oznacza to konieczność:
📍monitorowania dat systemowych,
📍bieżącej kontroli korekt,
📍odpowiedniego dostosowania systemów księgowych i obiegu dokumentów.

Dla wielu firm to właśnie prawidłowe rozliczanie korekt może okazać się jednym z większych wyzwań po wdrożeniu obowiązkowego KSeF.

Więcej w artykule w Rzeczpospolita Prawo: https://pro.rp.pl/krajowy-system-e-faktur-ksef/art44398561-ksef-jak-nabywca-rozlicza-korekty

🤔 Czy sprzedaż i najem zwrotny można traktować jako usługę finansową?
Najnowsze stanowisko wskazuje, że nie zawsze.

📍 W przypadku transakcji, w której spółka nabywa od konsumentów towar, a następnie oddaje go im do używania na podstawie umowy najmu, mogą występować dwa odrębne świadczenia podlegające opodatkowaniu VAT.

❗ To ważna informacja dla przedsiębiorców korzystających z modeli sale & lease back oraz podmiotów analizujących:
🔹 skutki podatkowe transakcji,
🔹 możliwość zastosowania zwolnienia z VAT,
🔹 sposób kwalifikacji świadczeń na gruncie przepisów podatkowych.
Prawidłowa ocena charakteru transakcji ma kluczowe znaczenie zarówno dla bezpieczeństwa podatkowego, jak i rozliczeń przedsiębiorstwa.

📃 Zachęcamy do zapoznania się z naszym najnowszym artykułem: https://pro.rp.pl/vat/art44381961-sprzedaz-i-najem-zwrotny-nie-sa-usluga-finansowa

📌 W projektach długoterminowych moment rozliczenia kosztów wynagrodzeń może mieć realny wpływ na wynik podatkowy firmy.
🚨To szczególnie ważne w branżach takich jak budownictwo, IT czy doradztwo, gdzie kontrakty trwają miesiącami, a koszty pracownicze ponoszone są na bieżąco.

🤔 Co istotne, przepisy inaczej traktują koszty bezpośrednie związane z realizacją kontraktu, a inaczej wynagrodzenia pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. W praktyce błędne podejście może oznaczać ryzyko podatkowe i zaburzenie rentowności projektu.

📃 Więcej o tym, kiedy wynagrodzenia w kontraktach długoterminowych stanowią koszt podatkowy piszemy na łamach Rzeczpospolita Prawo.
Przeczytaj najnowszy artykuł od Subteno Group Sp. z o.oGroup
👇
https://pro.rp.pl/cit-koszty-uzyskania-przychodu/art44334241-kiedy-wynagrodzenia-w-kontraktach-dlugoterminowych-sa-kosztem-podatkowym

❗Nie każdy koszt inwestycji zwiększa wartość środka trwałego.
A to oznacza albo utratę kosztów uzyskania przychodu, albo ryzyko korekty i sporu z US.

W praktyce największy problem nie leży w cenie zakupu, tylko w kosztach „dookoła” inwestycji: 🔹 transport, 🔹montaż, 🔹projekty, 🔹nadzór, 🔹szkolenia, 🔹opłaty notarialne, 🔹ubezpieczenia itd.

Które z nich wliczamy do wartości początkowej, a które rozliczamy jednorazowo jako koszt? Od tej decyzji zależy:
📍wysokość amortyzacji,
📍bieżące koszty podatkowe,
📍bezpieczeństwo rozliczeń na lata.

W naszym najnowszym artykule w Rzeczpospolitej omawiamy m.in.:
📌cenę nabycia środka trwałego,
📌koszt wytworzenia środka trwałego,
📌kiedy istnieje związek przyczynowo-skutkowy,
📌które wydatki nie zwiększają wartości początkowej,
📌dlaczego wymogi formalne nie są najważniejsze.

Pełny artykuł 👉 https://pro.rp.pl/cit-koszty-uzyskania-przychodu/art44278911-co-naprawde-wlicza-sie-do-wartosci-poczatkowej-srodka-trwalego

💼 Czy kara umowna zawsze wyklucza możliwość ujęcia jej w kosztach podatkowych? Niekoniecznie.
👉 W świecie biznesu kary umowne to często „zło konieczne”. Jednak kluczowe pytanie dla każdego przedsiębiorcy brzmi: czy zapłaconą karę można bezpiecznie zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

❓ Co warto wiedzieć❓
🔹 Ewolucja podejścia: granica między kosztem a wydatkiem niestanowiącym kosztu staje się coraz bardziej płynna.
🔹 Sądy vs. Skarbówka: często to właśnie linia orzecznicza sądów administracyjnych przeciera szlaki dla podatników, zmuszając fiskusa do bardziej racjonalnego spojrzenia na ryzyko biznesowe.
🔹 Klucz do sukcesu: uzasadnienie, że poniesiony wydatek służył zachowaniu lub zabezpieczeniu źródła przychodów.

W najnowszym artykule Magdalena Skrzypczak analizuje, w jakich sytuacjach można liczyć na „zielone światło” od organów podatkowych i jak przygotować się na ewentualny spór.

Zapraszamy do lektury 👉 https://pro.rp.pl/cit-koszty-uzyskania-przychodu/art44187931-kary-umowne-w-kosztach-podatkowych-kiedy-fiskus-daje-zielone-swiatlo

⚠️ Faktury korygujące zmniejszające podstawę opodatkowania to jedne z najczęściej występujących dokumentów w codziennym obrocie gospodarczym. 👉 Wraz z wdrożeniem zmieniły się jednak zasady ich wystawiania i ujmowania w rozliczeniach.

Dla firm oznacza to konieczność zwrócenia szczególnej uwagi na:
📌 moment wystawienia korekty
📌 prawidłowe ujęcie korekty po stronie sprzedawcy i nabywcy
📌 nowe zasady obiegu dokumentów w systemie KSeF
📌 zgodność rozliczeń z aktualnymi przepisami VAT ()

W naszym najnowszym artykule, znajdziesz informacje m.in.:
🔹kiedy wystawia się faktury korygujące,
🔹faktury korygujące w KSeF,
🔹moment wystawienia korekty faktury,
🔹korekta bez dokumentacji uzgodnieniowej,
🔹korekta in minus u sprzedawcy,
🔹korekta in minus u nabywcy.

📝 Artykuł: https://pro.rp.pl/krajowy-system-e-faktur-ksef/art44157031-ksef-zasady-ujmowania-korekt-in-minus

W Subteno Group wspieramy przedsiębiorstwa w przygotowaniu do zmian podatkowych, wdrażaniu KSeF oraz optymalizacji procesów finansowo-księgowych.