CJ Solución Fiscal

La contabilidad mostraba más de $1,000,000 en caja. Nadie podía explicar de dónde había salido. 📋

Estaban al corriente en declaraciones. Sin señales de alarma. Con un contador de años trabajando con ellos.

Esto apareció en la balanza de una empresa que llegó a pedirnos propuesta de servicios.

El problema no era el dinero era que nadie sabía explicarlo. Y ante el SAT, eso tiene el mismo peso que si faltara. ⚠️

Una contabilidad puede estar al corriente y aún tener preguntas sin responder.

¿Tu contador te explica tus saldos o solo cuánto debes pagar?

¿Ya lo sabías? Cuéntanos en comentarios. 👇

Llegó tranquilo. Su contador le decía que todo estaba bien. En la primera revisión encontramos 3 frentes abiertos que nadie había detectado. 🏗️

Una constructora mediana. Obras activas. Al corriente en sus pagos. Sin señales de alarma visibles.

Esto es lo que encontramos:

📌 Patrimonio mezclado estimaciones cobradas en cuenta personal del dueño. Para el SAT: ingresos de persona física sin declarar.

📌 IVA pagado de más dos proyectos de vivienda residencial con IVA al 16% en todas las estimaciones. El Art. 9 LIVA establece exención para casa habitación. Tres ejercicios con saldo a favor sin reclamar.

📌 REPSE vencido proveedor clave con dos años trabajando con ellos y el registro vencido desde el primer trimestre. Sin cláusula de verificación en el contrato. Responsabilidad solidaria latente ante el IMSS.

¿Llegó el SAT? No. ¿Hubo multa? No.

Pero había exposición real y ninguna era visible desde los estados financieros o las declaraciones anuales.

La diferencia no está en quién trabaja más. Está en saber qué buscar.

¿Cuándo fue la última vez que alguien revisó tu empresa desde este ángulo?

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El DOF publicó hoy los Anexos de la Primera Resolución de Modificaciones a la RMF 2026. 📋

No es una nueva resolución son los documentos que complementan y detallan los cambios publicados el 9 de julio.
Los anexos publicados hoy: 1, 2, 3, 9, 14, 15, 21, 22 y 29.

Estamos al día con cada publicación del SAT porque en fiscalización, enterarse tarde tiene consecuencias.

¿Ya lo sabías? Cuéntanos en comentarios. 👇

Firmaste el contrato. Pagaste en tiempo. Y si tu subcontratista no tiene REPSE vigente, el SAT y el IMSS te responsabilizan a ti. No a él. 🔴
Así lo establece el Art. 15-A de la Ley del Seguro Social responsabilidad solidaria ejecutable, no teórica.
Los 3 errores más comunes que encontramos:
📌 REPSE vencido se tramitó en 2021 o 2022 y nadie lo renovó. La vigencia es anual y no avisa
📌 Actividad incorrecta tiene REPSE para "servicios de limpieza" pero hace "construcción especializada". No cubre lo que contrataste
📌 Sin cláusula en el contrato si hay contingencia, no hay nada escrito que proteja a tu constructora
¿Cuántos de tus proveedores activos pasarían esa verificación hoy?
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Si tu contador aplica las reglas de una tienda a tu constructora, ya hay un error en tu declaración. 🏗️
No es una crítica. Es un problema estructural.
Una tienda acumula ingresos cuando factura o cobra lo que ocurra primero. Esa es la regla general del Art. 17 LISR.
Una constructora no funciona así.
El mismo artículo establece que los ingresos se acumulan conforme al avance de obra o cuando se hace exigible cada estimación, según cómo esté redactado tu contrato.
Lo que eso significa en la práctica:
📌 Si acumulas antes de lo que corresponde pagas impuestos sobre dinero que aún no tienes
📌 Si acumulas después el SAT detecta una inconsistencia entre lo facturado y lo declarado
📌 Si el contrato está mal estructurado la forma de acumular puede estar equivocada desde el inicio
He visto contratos de obra llave en mano donde el contador aplicó la regla general y el resultado fue una diferencia de meses entre cuándo debía acumularse el ingreso y cuándo se acumuló.
No genera multa automática. Pero sí puede activar una revisión.
¿Alguien revisó este punto en tu declaración del último ejercicio?

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Un contrato por obra determinada mal redactado no te protege ante el IMSS ni en un litigio laboral. 🚨
El Art. 36 LFT permite este esquema pero solo funciona si está correctamente estructurado.
Las 4 cláusulas que más fallan:
📌 Descripción genérica de obra sin número SIROC
📌 Sin fecha de término o término ambiguo
📌 Funciones demasiado amplias
📌 Sin cláusula de REPSE para subcontratistas
¿Cuántos de tus contratos tienen alguna de estas?
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En el mundo fiscal, un buen abogado no es opcional. Es la diferencia entre defenderte y perder. ⚖️
Hoy celebramos a quienes hacen de la ley, la ética y la justicia su vocación.
¡Felicidades en su día!

Hoy en Oaxaca, sala llena. Tema que pocos hablan abiertamente. 🏛️
El SAT tiene herramientas específicas para auditar tu empresa y hoy las analizamos a fondo.
📌 Materialidad
📌 Razón de negocios
📌 Simulación fiscal
CJ Solución Fiscal co-organizó esta ponencia junto a:
🤝 Grupo Cosme Contadores & Abogados
🤝 Perza Consultores Fiscales
🤝 Alternativas Empresariales Innovadoras
Con la participación del CP y Abogado Martín Torres Palma galardonado como uno de los mejores fiscalistas del país por la revista Defensa Fiscal.
Porque actualizarse no es opcional.
¿Ya conoces cómo opera el SAT en estos frentes? 👇