UAB „Visada laiku“

Galvojate, kad dirbant su individualia veikla visi be išimties moka mokesčius? Tikrai ne!

Yra žmonių grupė, kuri tam tikrais atvejais gali nemokėti nei PSD, nei VSD, tai pensininkai ir asmenys, turintys tam tikrą nustatytą darbingumo lygį.
Tačiau ši taisyklė galioja tik dirbant su individualios veiklos pažyma. O jei pasirenkate verslo liudijimą, tokiu atveju VSD galite nemokėti, tačiau PSD vis tiek mokamas už tas dienas, kurioms galioja verslo liudijimas.

- įsivertinkite savo statusą, ar priklausote tai grupei, kuriai taikomos išimtys;
- prieš registruodami veiklą palyginkite, kokie būtų mokesčiai dirbant pagal individualios veiklos pažymą ir su verslo liudijimu.

Ar žinote kurios pajamos skaičiuojamos kartu, o kurios atskirai?

Daugelis stebi tik individualios veiklos pajamas ir pamiršta, kad kitos kaip fizinio asmens gautos pajamos taip pat gali turėti įtakos mokesčiams, tarifams ar deklaravimo rezultatui. O tada metų pabaigoje atsiranda labai nepatogus klausimas: „Iš kur čia tokia suma?“

Jūsų, kaip fizinio asmens, individualios veiklos pajamos ir juridinio asmens, mažosios bendrijos pajamos automatiškai nesisumuoja, tai yra atskiri subjektai. Tačiau jei kaip fizinis asmuo gaunate išmokas iš mažosios bendrijos, pavyzdžiui, kaip vadovas ar narys, šios jūsų gautos pajamos jau tampa jūsų asmeninių pajamų dalimi. Ir jos gali pliusuotis prie individualios veiklos pajamų, vertinant tam tikras pajamų ribas.

Nes kai turite kelias veiklos formas, neužtenka stebėti tik vieną eilutę. Tam, kad matytumėte visą sistemą, veskite bendrą savo, kaip fizinio asmens, gaunamų pajamų suvestinę ir atskirai pažymėkite individualios veiklos pajamas ir visas išmokas, gaunamas iš MB.

Jūsų pajamų ir išlaidų žurnalas turi būti nepriekaištingas, jei naudojate tą pačią banko sąskaitą ir veiklai, ir asmeniniams pinigams. Nes jau po kelių metų galite nesuprasti, kur baigiasi verslas ir prasideda jūsų vakarienės išlaidos.

Banko išrašai visada rodo pinigų judėjimą sąskaitoje, bet jie nepaaiškina, kas tie pinigai yra.

Jei norite daugiau aiškumo, turėkite atskirą banko sąskaitą veiklai.

Prisiminkite, kad net ir pirmą kartą vykdant individualią veiklą pagal pažymą GPM lengvata nesuteikiama, pajamų mokestį mokėti reikia.

Tikrai yra viena svarbi išimtis, jog pirmus 12 mėnesių tam tikrais atvejais galite nemokėti VSD įmokų, tačiau tai nėra atleidimas nuo visų veiklos mokesčių.
Taip pat naujai įsteigtoms įmonėms, jei jos atitinka nustatytas sąlygas, pirmus dvejus metus gali būti taikomas 0 procentų pelno mokesčio tarifas. Čia taip pat yra sąlygų.

Taigi prieš pradedant veiklą tiksliai išsiaiškinkite:
👉kokios prievolės jūsų laukia;
👉atskirkite, kur yra reali lengvata, o kur tik mitas;
👉planuokite savo finansus taip, lyg mokesčius tikrai reikės mokėti. Nes reikės!

Verslo liudijimas daug kam atrodo kaip lengviausia verslo forma, nusipirkau, dirbu ir ramu.

Tačiau prieš teisingai pasirenkant, reikėtų atkreipti dėmesį:
- ar jūsų veikla apskritai gali būti vykdoma su verslo liudijimu?
- kiek dienų dirbsite ir kokias pajamas planuojate uždirbti?
- ar esate draustas kitur ir kokios bus jūsų PSD bei VSD įmokos?

Dažnai pasirenkamas verslo liudijimas vien dėl paprastumo, o po kurio laiko paaiškėja, kad individuali veikla pagal pažymą būtų buvusi lankstesnė, naudingesnė ir finansiškai palankesnė.
Verslo formos neteisingas pasirinkimas gali reikšti didesnius mokesčius, apribojimus ar mažiau galimybių augti.

Prieš priimdami sprendimą:
👉 Palyginkite, kiek jūsų veiklai kainuotų verslo liudijimas ir kiek individuali veikla pagal pažymą.
👉 Pasiskaičiuokite jei dirbsite kelias dienas per mėnesį, visą mėnesį ir jei pajamos pradės augti.

Čekio turėjimas dar nereiškia, kad išlaidas galima įtraukti į apskaitą.

Veiklos išlaidoms galite priskirti:
- Telefoną
- Kompiuterį
- Kurą
- Reklamą
- Įrangą

Bet yra viena labai ❗svarbi sąlyga, tai turi būti aiškus ryšys su jūsų veikla. Jei čekis yra, bet negalite pagrįsti, kam konkrečiai to reikėjo darbui, netraukite tokio čekio į apskaitą. Nes veiklos išlaidos turi būti ne tik nupirktos, dar jos turi būti pagrįstos.

Labai dažnas klausimas - užregistravau individualią veiklą, bet pajamų dar nėra, ar reikia mokėti PSD?

Jei dirbate pagal darbo sutartį, esate draustas valstybės lėšomis arba turite kitą galiojantį draustumą - už jus PSD sumoka darbdavys ar kt.. Bet jei niekur kitur nesate drausti, PSD tampa jūsų mėnesine prievole, net jei jūsų veikla dar tik startuoja ir negeneruoja pajamų.
PSD mokestis nepriklauso nuo to ar jau turite klientų ir ar jūsų veikla dar tik startuoja.

Prieš pradedant veiklą savo draustumo statusą galite pasitikrinti prisijungę prie savo, kaip gyventojo Sodros sistemos arba paskambinę klientų informavimo skyriaus telefonu.

Vykdote individualią veiklą pagal pažymą ir tuo pačiu esate mažosios bendrijos narys bei vadovas?
Ir čia svarbu žinoti, kad PSD prievolė atsiranda per mažąją bendriją. Kiekvieną mėnesį mažoji bendrija turi mokėti už jus PSD įmokas nuo minimalios mėnesinės algos, tai yra MB atsakomybė.

Tačiau, jei tuo pačiu metu uždirbate pajamų iš individualios veiklos, tai metų pabaigoje kaip fizinis asmuo metinės deklaracijos metu apskaičiuosite ir sumokėsite PSD nuo individualios veiklos apmokestinamųjų pajamų (6,98%).

👉Aiškiai atskirkite, kurios prievolės atsiranda per MB, o kurios deklaruojamos per jūsų individualią veiklą.
👉Reguliariai pasitikrinkite ar PSD mokėjimai atliekami laiku (tai galite pasitikrinti per Sodra).

Visi žino vieną skaičių, tai 45 000 eurų ribą, nuo kurios dažniausiai kalbama apie PVM registraciją.

Tačiau apie PVM reikėtų pradėti galvoti kur kas ankščiau, nes jis priklauso ne tik nuo jūsų pardavimų, bet ir nuo to ką ir iš kur perkate. Nes jei užsakote Meta (Facebook, Instagram, Tik Tok) reklamą, naudojatės Google paslaugomis, prenumeruojate Canva, Shopify, Treatwell ar kitas užsienio platformas, jūs jau galite turėti mokestinių prievolių.

Rekomenduojame į savo apskaitą įsivesti papildomą eilutę, kuri skirta būtent paslaugoms iš užsienio (platformos, programos, kiti tiekėjai) ir bent kartą per mėnesį peržiūrėti ar tokių pirkimų buvo.
Nes kaip jau supratote, PVM ne visada ateina tik per pajamas, bet ir per išlaidas.

Dauguma pajamų šaltinius skaičiuoja atskirai: individuali veikla, mažoji bendrija, darbo užmokestis, nuomos pajamos ir investicijos. Ir dažnu atveju, kiekviena suma atskirai atrodo visai nedidelė, bet metinėje deklaracijoje dalis šių pajamų susipliusuoja ir tada susiduriama su problema.

Mokesčių sistema bendrą vaizdą mato labai aiškiai, net jei jūs to nematote. Ir kartais tas „visai nedaug“ metų gale virsta labai konkrečia suma, kurią reikia sumokėti.

Susidarykite vieną bendrą metų pajamų suvestinę ir prie kiekvienos pajamų rūšies pasižymėkite ar mokestis jau sumokėtas, ar reikės deklaruoti ir ar ši pajamų rūšis gali paveikti bendrą metinį rezultatą.