Бухгалтерские услуги

Все про САМОЗАНЯТОГО в одном посте!

Ставь ❤️ если было полезно, добавляй в закладки ✅ и пиши в комментариях вопросы - обязательно отвечу 😉👌

До 2026 года у ИП, применяющего «упрощенку» , не было обязанности в выписке ЭСФ, ЕСЛИ размер сделки не превышал 1000 МЗП.

В 2026 году эту норму убрали и теперь ИП, в том числе, на «упрощенке» ОБЯЗАН выписывать ЭСФ независимо от суммы сделки.

Выписка ЭСФ не требуется ТОЛЬКО в случаях:

✅ реализация товаров, работ и услуг ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ (как наличный расчет, так и картой и электронным платежом)

✅ оформления перевозки пассажира на железнодорожном или воздушном транспорте билетом (как на бумажном носителе, так электронно).

✅ безвозмездная передача товара или безвозмездное выполнение работ, оказания услуг физическому лицу, не являющемуся ИП или лицом, занимающимся частной практикой.

Во всех остальных случая, ИП на СНР Упрощенная декларация – ЭСФ выписывать обязаны!

Еще в прошлом году органами гос.доходов нам было обещано списание штрафов и пени, при условии что по основному платежу долга нет.

С 26 февраля 2026 года вводится в действие Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 13 февраля 2026 года № 13 в котором утверждены правила списания сумм пеней и штрафов.

Правила распространяются ТОЛЬКО ⚠️ на компании микро- и малого предпринимательства (работники до 100 чел., доход до 300 000 МРП).

Сама процедура списания не автоматическая и для того чтобы списать пеню и штрафы будут создаваться комиссии в органах государственных доходов. Комиссия будет проводить инвентаризацию и определять налогоплательщиков, имеющих право на списание.

Списание будет отражаться на лицевом счете налогоплательщика в течении нескольких дней после принятия решения комиссией.

Какие суммы подлежат или не подлежат списанию в карусели👆.

Проверить свои лицевые счета, получить разбор задолженности и консультацию можно по WA +7 (747) 602 02 97

_____________________________________
#списаниепени #штрафыипени #лицевыесчета #консультацияпоналогам #налоговыйконсультант

⚠️ Административная ответственность в виде штрафов за нарушения при работе в EСУД (Единой системе учета трудовых ресурсов) на платформе сайта enbek.kz теперь оформлена Законом (Законом от 9 января 2026 года № 257-VІIІ ЗРК).

Закон вступает в силу с 12 марта 2026 года.

Теперь с этой даты будут штрафовать за:

• невнесение или несвоевременное внесение сведений в ЕСУТД;
• внесение данных в неполном объеме;
• внесение некорректной или недостоверной информации.

Если внесенные данные были ошибочны, то их Закон предусматривает их исправление в течении 30 рабочих дней, а вот несвоевременное внесение сведений или, проще говоря, нарушение сроков, исправить не получится.

Ответственность за нарушение Закона ложиться на работодателя, а именно должностных лиц (каких именно не конкретизируется) и субъектов предпринимательства. В случае ИП – ответственность несет сам Индивидуальный предприниматель.

Что вы думаете про такие меры Закона? Поделитесь в комментариях 👇🏼 и пишите вопросы, я обязательно отвечу ☺️👌

_________________
#штрафыв2026 #есутд #измененияв2026 #налоговыйкодекс2026

Как с патента, так и с использованием специального мобильного приложения - перейти на специальный налоговый режим для самозанятого можно будет двумя способами:

✅ Сняться с учета в качестве ИП - самостоятельно с 1 января 2026 года;

✅ Дождаться автоматического снятия налоговыми органами - с 1 марта 2026 года ( дата снятия -1 января)

Т.е. можно не заниматься закрытием ИП - подавать заявление в кабинете налогоплательщика. В этом случае - налоговые органы снимут его с учета самостоятельно.

⚠️ НО… есть нюанс…👇

Снимут только после 1 марта (а может и еще позже) и до этого времени вы не сможете применять специальный налоговый режим самозанятый – ведь вы еще будете стоять на учете как ИП, а быть самозанятым ИП не может.

Поэтому, если вы планируете уже до 1 марта пробивать чеки – то сняться с учета нужно самостоятельно, а если не планируете – то можно дождаться когда это сделает за вас налоговая.

Заполняем в 1С календарь на 2026 год.

Для того чтобы корректно рассчитать зарплату, отпускные и другие начисления работникам, нужно правильно настроить (заполнить) календарь в 1С. Подробно в карусели.☝️

❗В течении года следим за изменениями и переносами праздничных дней и своевременно вносим их в производственный календарь в 1С.

Вы можете заказать обучение 1С по WA +7 747 602 02 97 (Татьяна)

#прозводственныйкалендарь #балансрабочеговременирк #1собучение

С 2026 года налоговую отчетность отозвать уже нельзя!

В том числе и «методом исправления». Можно только отправлять дополнительную или дополнительную по уведомлению ( п. 9 ст.115 НК РК 2026 года). Исключение только для заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

На текущий момент в КНП еще можно отозвать первоначальную, очередную и ликвидационную форму.

Напоминаю, при отзыве отчетности – после срока ее сдачи и подачи «заново» (опять же после срока сдачи) – вы «попадаете» под нарушение о сроках сдачи. Первый раз – предупреждение, повторно в течении года - штраф 15 МРП (58 980 тг в 2025 году).

Если вы до 2026 года сдавали «нулевки», то с 1 января 2026 года – они будут формироваться системой автоматически, если вы сами не отправили отчетность по истечении срока. И такая отчетность будет называться "Автоматическая налоговая отчетность" (п.6 ст. 115).А если у вас был оборот – пробивались чеки, были поступления на расчетный счет, оплачивались налоги и была отправлена отчетность с нулевыми показателями, то вам придет камеральный контроль о нарушении.

Отозвать автоматическую отчетность нельзя, отправить электронно отчетность "очередную" после того как была отправлена автоматическая - тоже нельзя. Можно отнести на бумажном носителе (очередную). В этом случае, после принятия на бумажном носителе "очередной, "автоматическая" аннулируется.

#налоговыйконсалтинг #налоговыйконсультант #налоговаяотчетность #налоговыйколексрк

ВСЕ движения по счетам физ.лиц будут доступны для органов государственных доходов (ОГД).

С 1 января 2026 года вступает в силу Приказ Министра финансов РК №698 от 12 ноября 2025 года. Согласно этому приказу банки будут предоставлять сведения:

✅ О наличии счетов как физ.лиц и юр.лиц

✅ Об остатках и движении денег на этих счетах

✅ Кредитах физ.лица

✅ Данные по физ.лицам, занимающиеся электронной торговлей

✅ Данные по физ.лицам, переводы которых попадают под критерии признака предпринимательской деятельности.

Если раньше критерии, по которым мобильные переводы могли отнести к предпринимательской деятельности, не были закреплены нормативно, соответственно, не имели никакой юридической силы, то с 2026 года этот момент исправили и выпустили соответствующий Приказ.

В соответствии с этим Приказом, критерии, по которым переводы будут признаны предпринимательскими – ТРИ (в карусели👆).

Если есть все эти три условия - ОДНОВРЕМЕННО, банк передает данные в налоговые органы ⚠️.

Переводы от близких родственников (папа, мама, сын, дочь, брат, сестра) – не будут учитываться и по ним нет ограничений по сумме.

Но в приказе этот момент не отражен и, пока, есть только устные заявления от представителей гос.органов 🤷‍♀️.

#мобильныепереводы #налоговыйконсультант

Почему дивиденды нужно «забрать» в 2025 году?

До 2026 года дивиденды до 30 000 МРП (117 960 000 тг) – налогом (ИПН) не облагаются, а с 2026 года дивиденды будут облагаться:

✅До 230 000 МРП - ставка 5%
✅Свыше 230 000 МРП – 10%

Многие компании не выплачивают дивиденды по несколько лет. Поэтому, если вы относитесь к этим «многим», выплатите дивиденды до конца 2025 года – уже сейчас.

Величина и порядок выплаты дивидендов определяются собранием акционеров (АО или ТОО), участников и уставом акционерного или иного общества. Размер дивиденда зависит от прибыльности компании.

На дивиденды идёт часть прибыли, оставшаяся после уплаты налогов, пополнения резервного капитала, расходования средств на увеличение производства, выплат премий топ-менеджерам и так далее.

А если у вас не выплачены дивиденды за этот год, но прибыль у вас есть, моя рекомендация - выплатить дивиденды за 2025 уже в декабре.

Как это сделать грамотно, чтобы не попасть на камеральное уведомление – расскажу в рамках консультации😊👌.

Записывайся на WA +7 747 602 02 97

#дивиденды #налоговыйконсультант #проналоги #консультацияпоналогам #налоговыйкодексрк #налоговыйкодекс2026

В следующем году договора ГПХ больше нельзя будет применять вместо трудовых договоров.

Планируется ввести поправки в Трудовой кодекс РК, которые расширят полномочия трудовых инспекций, которые, в свою очередь будут иметь право выставлять ПРЕДПИСАНИЕ, обязывающее изменить договор ГПХ на Трудовой договор при наличии признаков трудовой деятельности у работника на договоре ГПХ.

В случае отказа – административная ответственность.

Пока не определены ни сроки, ни размеры штрафов, но в Трудовом кодексе на сегодняшний день прописаны признаки трудового договора и его отличия от иных видов договоров (статья 27 ТК РК):

1️⃣ выполнение работником работы (трудовой функции) по определенной квалификации, специальности, профессии или должности;

2️⃣ выполнение обязательств лично с подчинением трудовому распорядку;

3️⃣ получение работником заработной платы за труд.

И как гласит Трудовой кодекс, наличие хотя бы одного из трех условий, является признаком трудового договора.

Но есть и другие признаки трудовых отношений, которые отражены в других статьях Трудового кодекса, например в п.п. 22 Основных положений ТК РК есть описание трудовых отношений:

💼 отношения, непосредственно связанные с трудовыми, - отношения, складывающиеся по поводу организации и управления трудом, трудоустройства, профессиональной подготовки, переподготовки и повышения, а также признания профессиональной квалификации работников...

Пока на enbek.kz нет обязательной регистрации договоров ГПХ.

Но как только она появится - работодатель будет обязан их регистрировать, а еще и выкладывать сканы договоров. И вот тут, скорее всего, ПРЕДПИСАНИЯ от трудовых инспекций о смене договора ГПХ на трудовой не заставят себя долго ждать.

#трудовойдоговор #договоргпх #налоговыйконсультант #консультациябухгалтера

Вопрос по переходу или смене налогового режима в 2026 году – сегодня один из самых популярных.

В карусели 👆я расписала три варианта (способа) перехода или смены налогового режима.

Те кто сейчас применяет «упрощенку» или Розничный налог, но в следующем году хотят перейти на ОУР – меньше всего «головной боли» по вопросу перехода – переход будет автоматический. По остальным вопросам у них, скорее всего, «головняка» добавится, но это тема другого поста.

У тех, кто применяет СНР на Патенте и Мобильное приложение и решил стать САМОЗАНЯТЫМ – переход тоже будет автоматическим – как ИП снимут с учета и став физическим лицом может применять СНР Самозанятый.

А если решит применять «упрощенку» в следующем году – то с января 2026 года, придется снова регистрировать ИП.🤦‍♀️

Сложнее будет тем ИП (и ТОО), которые сейчас применяют «старую упрощенку», Розничный налог, Фиксированный вычет и захотят в следующем году перейти «на новую упрощенку».

Сложность в том, что их автоматически «перебросят» на ОУР, так как те налоговые режимы которые они применяют сейчас, уже не будут действовать в следующем году. И им придется подавать Уведомление в КНП на «новую упрощенку».

Но в новом Налоговом кодексе есть П. 1 Ст. 103 НК 2026 РК, который говорит о том, что налогоплательщик, применяющий СНР, при переходе на ОУР, сможет вернутся на СНР только через 1 календарный год применения ОУР.

Но, возможно, тут сделают скидку и дадут возможность зарегистрировать свой бизнес на «новой упрощенке». Поживем – увидим. 🤷‍♀️

#налоговыйколексрк #налоговыйрежим #сменаналоговогорежима #налоговыйконсультант #консультацияпоналогам

В новом Налоговом кодексе РК эти «упрощенки» и Розничного налога больше не будет ▫️▫️▫️

Их заменит новый налоговый режим, который будет называться как старый – «Упрощенная декларация», но уже будет абсолютно новым.

✅ Предел по доходу = 600 000 МРП (сейчас 24 038 МРП) – в год.

✅ Налоговый период – полугодие. Сдаем отчет и оплачиваем налог за полугодие.

✅ Нет пределов по доходу для постановки
НДС, добровольной постановки на НДС тоже нет. Т.е. если вы применяете «упрощенку» в следующем году, то уменьшенный передел по НДС и увеличенная ставка – никак не отражается. Остается только НДС на импорт и за нерезидента.

✅ Налог с дохода (ИПН и КПН) – 4 %

Может быть уменьшен до 2% - на усмотрение местных органов власти. По типу ныне действующего Розничного налога.

✅Нет ограничений по сотрудникам.
До 2026 года на «упрощенке» ограничения по сотрудникам – до 30 человек.

✅ Есть вычет по начисленным доходам работников, как и сейчас на Розничном налоге, но в 2026 году может применяться только к доходу свыше 24 000 МРП.

✅ Могут применять ТОЛЬКО резиденты РК и при условии что деятельность не входит в запретительный список.

Список еще не утвержден. Обещают утвердить до конца октября.
Условия по применению и последний ограничительный список, который сейчас находится на утверждении – выложила в карусель.

Пожалуй – это все плюсы. А дальше – о минусах.

⛔ По этому налоговому режиму – партнеры (контрагенты), применяющие общеустановленный налоговый режим не смогут брать на вычеты расходы (поступления) от компаний и ИП, применяющих Упрощенную декларацию.

Не смогут уменьшать сумму налога с доходов. А если еще учесть, что у ИП и ТОО на общеустановленном режиме и так увеличиваются расходы по НДС, то будет большая вероятность потери клиентов для ИП и ТОО на «упрощенке».
Поэтому, задуматься – что вы будете делать с этим в следующем году нужно уже сейчас.

Если было интересно – ставь ❤️ и пиши вопросы в комментариях – обязательно отвечу. 😉👌

#налоговыйкодекс #проналоги #налоговыйрежим #консультациябухгалтера #налоговыйконсультант #бухгалтеррк