Tax Law Juris

Income Tax Appeal Fees

Happy Ram Navmi to All

वित्तीय वर्ष समाप्त होने पर किन बातों का रखें ध्यान (FY 2025-26)

✅ GST Year-End Checklist (Detailed)

🔹 Sales & Returns Check

1️⃣ GSTR-1, GSTR-3B और बुक्स का पूरा मिलान करें, गलती हो तो तुरंत सुधारें।
2️⃣ छूटे हुए Debit Note / Credit Note मार्च रिटर्न में शामिल करें।
3️⃣ HSN/SAC कोड की दोबारा जांच करें और गलत कोड को ठीक करें।

🔹 Input Tax Credit (ITC)

4️⃣ केवल GSTR-2B में दिख रहा ITC ही क्लेम करें, गलत ITC रिवर्स करें।
5️⃣ Reverse Charge (RCM) लागू हो तो टैक्स जमा कर ITC क्लेम करें।
6️⃣ जो ITC 2B में नहीं दिख रहा, उसके लिए सप्लायर से फॉलोअप करें।
7️⃣ 6 महीने से unpaid creditors का ITC ब्याज सहित रिवर्स करें।
8️⃣ Blocked ITC (Sec 17(5)) गलती से लिया हो तो उसे भी रिवर्स करें।

🔹 Compliance & Records

9️⃣ सभी purchase invoices चेक कर सुरक्षित रखें (Audit के लिए)।
🔟 यदि संबंधित व्यक्तियों (Related persons) को बिना किसी प्रतिफल के भी सप्लाई की गई है तो उस पर जीएसटी चुकाने का दायित्व बनता है। ऐसी सप्लाई यदि कोई हो तो पता करके उस पर जीएसटी जमा करा दें।
1️⃣1️⃣ ₹50,000 से अधिक employee gifts पर GST देय होगा।जाँच कर जमा करें
1️⃣2️⃣ Job work: 1 साल (goods) / 3 साल (capital goods) से अधिक होने पर GST लगेगा।

🔹 Special Transactions

1️⃣3️⃣ P&L में दिख रही अन्य आय पर GST applicability जांचें।
1️⃣4️⃣ दूसरे राज्यों में स्थित Branch/HO को दी गई services (बिना consideration) भी taxable हो सकती हैं।जाँच करें

🔹 Year-End Adjustments

1️⃣5️⃣ Machinery/Car आदि की sale GST में सही दिखाई गई है या नहीं जांचें।
1️⃣6️⃣ Refund claim की 2 साल की समय सीमा जरूर चेक करें।
1️⃣7️⃣ E-way bill और GSTR-1 का मिलान करें।
1️⃣8️⃣ Freight, Advocate fees आदि पर RCM सही से दिया है या नहीं जांचें।

🔹 Final Compliance Checks
1️⃣9️⃣ RCM में आने वाली purchases पर GST भुगतान करें।
2️⃣0️⃣ LUT (export without IGST) apply/renew किया है या नहीं चेक करें।
2️⃣1️⃣ Partner, Director, Address आदि में बदलाव GST portal पर अपडेट करें।
2️⃣2️⃣ GST Notices और Emails नियमित रूप से चेक करते रहें।
2️⃣3️⃣ Cash Ledger और Credit Ledger का GST portal से मिलान करें।
2️⃣4️⃣ ₹5 करोड़+ turnover होने पर E-invoicing लागू करना न भूलें (From 1 April 2026)।

⚠️ अभी रिव्यू करें → बाद में Interest & Penalty से बचें