חן ושות' רואי חשבון

הוצאות בנק לעצמאים. הידעת ? הוצאות עמלות ודמי ניהול של חשבון בנק של עצמאי/ת המשמשים את העסק יכולות להיות מוכרות לצורך מס, להקטין את הרווח ולחסוך כסף בתשלומים למס הכנסה ולביטוח לאומי :) מה צריך לעשות ? 1. להיכנס לחשבון הבנק באינטרנט. 2. להפיק דוח שנתי שמראה כמה עמלות ודמי ניהול נגבו מהחשבון במהלך שנת 2025. 3. לשלוח את הדוח הזה לרואה החשבון שלכם כדי שיכלול אותו בדוח השנתי שלכם כחלק מההוצאות :) נא לשים לב : אם מדובר בחשבון שמשמש רק את העסק - כל ההוצאות הנ"ל תהיינה מוכרות. אם מדובר בחשבון פרטי שמשמש גם את העסק וגם את החיים הפרטיים - רק חלק מההוצאות הנ"ל תהיינה מוכרות.

העסקת בני נוער בקיץ - מצורף קישור לאתר שירות התעסוקה עם כל השאלות וכל התשובות כדי למנוע טעויות ואי נעימויות... https://www.taasuka.gov.il/employers/teenagersemployment/

עדכון למי שנרשם כבעל עסק זעיר (נא לקרוא בסבלנות עד הסוף כדי לקבל ולהבין את התמונה המלאה) : מועד הדיווח המקוצר לשנת 2025 נדחה עד ליום 31.8.26 :) תזכורת - מי שנרשם בזמנו (עד המועד המותר) במס הכנסה כ "בעל עסק זעיר", רשאי להסתפק בדיווח מקוצר וליהנות מקיזוז הוצאות בשיעור סטנדרטי של 30% מסך הכנסותיו ללא צורך באיסוף ושמירת חשבוניות :) היו הכנסות בסך 100,000 ש"ח כעצמאי ? לצורך מס יהיה מדובר רק ב 70,000 :) בנוסף לא תהיה דרישה להצהרת הון ולתשלומי מקדמות שוטפים למס הכנסה :) ודבר אחרון, יש חיסכון בתשלום לאיש מקצוע כי אין צורך בהנה"ח ובהכנת והגשת דוח שנתי מלא :) יש להיכנס לאיזור האישי לביצוע הדיווח המקוצר ולזכור לכלול בו הן את מחזור ההכנסות כעצמאי והן הכנסות שהתקבלו מביטוח לאומי כמו מילואים ודמי לידה. חשוב להבין ולהפנים שמי שמדווח כבעל עסק זעיר, באחריותו הבלעדית לדווח על מחזור הכנסותיו (מעין תיאום מס) כדי שמס הכנסה יוכל לדעת מתוך איזה סכום מגיע לו הקיזוז של ה 30%. אם הוא ישכח לעשות זאת הוא לא יוכל לקבל את הקיזוז הזה :( כמו כן הוא אינו זכאי ליהנות מהטבות מס שמגיעות לעצמאים בגין הפקדות לקרן השתלמות, אובדן כושר עבודה, ביטוח חיים ותרומות :( כמו כן לעצמאי רגיל מוכרים 52% מהתשלומים לביטוח לאומי כהוצאה לצורך מס אך למי שהוא בעל עסק זעיר זה לא מוכר :( ודבר אחרון, מכיוון שבעל עסק זעיר לא נעזר באיש מקצוע אז באחריותו הבלעדית להיות ערני ולעדכן במידת הצורך במהלך השנה את תשלומי המקדמות שלו למס הכנסה ולביטוח לאומי כדי שלא יצטברו לו הפרשים גדולים והפתעות לא נעימות בחישוב השנתי :(

הגדלת מסגרת האשראי בתשלומים לרשות המסים. פורסמה הודעה רשמית על הגדלת תקרת התשלום בכרטיסי אשראי לרשות המסים עד לסך 50,000 ש"ח לחודש.

מענקי מילואים. כבכל שנה, בחודש מאי המדינה משלמת מענקים למי שעשו מילואים בשנה הקודמת. מענקים אלה הם בנוסף לסכומים ששולמו באופן שוטף במהלך חודשי שירות המילואים. מצורף צילום מסך מהאתר miluim.idf.il בעניין זה. נא לשים לב לשתי השורות האחרונות שמתייחסות לנושא המיסוי :)

עדכון חשוב על מספרי הקצאה לידיעת כל מי שמפיק/ה חשבוניות מס - החל מה-1 ביוני 2026, חלה חובה לקבל מספר הקצאה מרשות המסים עבור כל חשבונית מס שסכומה עולה על 5,000 ₪ (לפני מע"מ) - במקום התקרה הקיימת של 10,000 ₪. ללא מספר הקצאה, לא ניתן לקזז את המע"מ בגין העסקה. מבאס, מטרטר אבל זה מה יש וצריך להיות מודעים וערוכים לכך.

חג שבועות תעשה לך... תזכורת לחגי ישראל מבחינת דיני העבודה : ראש השנה - 2 ימים, יום הכיפורים - יום אחד, סוכות - יום ראשון ויום אחרון, פסח - יום ראשון ויום אחרון, יום העצמאות, שבועות - יום אחד. סה"כ 9 ימי חופש רשמיים לעובדים בגין חגי ומועדי ישראל, לא כולל חגים לעובדים שאינם יהודים, בהתאם לדתם :) על פי חוקי העבודה בישראל, היעדרות מהעבודה בערב החג נחשבת כהיעדרות מיום עבודה מלא (למרות שלכאורה העובד היה אמור לעבוד רק חצי יום...) :) לפיכך המעסיק רשאי לנכות מהעובד יום חופשה מלא בגין היעדרות בערב החג.

שאגת הארי - עדכון מס' 45 - חישוב הזכאות לפיצויים. עקב שאלות חוזרות לגבי מקרים שבהם היה שינוי בשיטת הדיווח מעוסק פטור לעוסק מורשה או מדיווח דו חודשי לדיווח חד חודשי, להלן ההתיחסות הרלבנטית בחוק : "שינה ניזוק את שיטת הדיווח שלו מהשיטה שבה דיווח לגבי מחזור עסקאותיו בתקופת הבסיס, יראו אותו, לעניין חישוב מחזור העסקאות הקובע לעניין תקופת הבסיס וחישוב מחזור העסקאות בתקופת הזכאות, כמי שמדווח בשיטה דו-חודשית."

דוחות 2024 ליחידים - אורכה אחרונה. רשות המסים הודיעה על אורכה נוספת ואחרונה - מי שמגיש דוח אישי לשנת 2024 באמצעות המייצג שלו, יוכל לעשות זאת עד 31.5.2026 :)

שאגת הארי - עדכון מס' 44 - פיצויים לעסקים שמחזור ההכנסות שלהם בשנת הבסיס היה בין 12,000 ש"ח ל 300,000 ש"ח. מצורפת טבלת סכומי הפיצויים הצפויים בהתאם לגובה המחזור ולעומק הירידה בהכנסות. הכי פשוט וברור שאפשר. בהצלחה :)