IG TAX

06/10/2026

סגרתם את העסק ועברתם לחיות מהקצבה? הפטור על הקצבה הוא בדיקה שאצל שכיר נעשית דרך המעסיק, ואצלכם אין מי שיזם אותה.

הרבה עצמאים מגלים את זה מאוחר, אחרי שכבר שילמו מס מיותר על הקצבה החודשית, בלי שמימשו את הפטור שעשוי לחול עליה.

הפטור על הקצבה לא מחשב את עצמו. יש תקרת קצבה מזכה, יש סכום פטור חודשי, ויש מקרים שבהם היוון חלק מהקצבה משנה את החישוב.

בדיקה שאפשר לעשות היום: הוציאו את תלוש הקצבה הראשון וחפשו את שורת ניכוי המס. אם יש שם ניכוי, שווה לבדוק אם הפטור מוצה, כי תיקון רטרואקטיבי אפשרי רק 6 שנים אחורה.

אם יש לכם הורה עצמאי שסגר את העסק ויצא לקצבה בשנתיים האחרונות, זו שורה אחת שאפשר להראות לו.

במדריך: אחוזי הפטור על הקצבה, חישוב תקרת הקצבה המזכה וסכום הפטור החודשי, ומתי שווה לבדוק החזר רטרו.

https://ig-tax.co.il/?p=10319&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=retirement-planning-self-employed
אילנית גנימה, מתכננת פרישה ויועצת מס מוסמכת, רישיון 45633.

02/10/2026

מילאתם פעם טופס מוטבים בקרן הפנסיה, ומאז לא נגעתם בו?

רוב האנשים סימנו אותו פעם אחת כשפתחו את הקרן, ובטוחים שזה סוגר את השאלה מי יקבל את הכסף. בינתיים היו נישואין, גירושין או ילד שנולד, והסימן הישן נשאר. רק שהטופס לא תמיד קובע את מה שחושבים.

בקרן חדשה, בן או בת זוג וילדים עשויים להיחשב שארים ולקבל קצבה לפי התקנון, לא לפי הטופס. הטופס מכריע בעיקר כשאין שארים.

שווה לבדוק היום: היכנסו לאזור האישי בקרן ותראו מי רשום. אם יש בן או בת זוג וילדים, הקצבה הולכת אליהם לפי התקנון. אם חיים לבד, בלי שארים, הטופס הוא שמכריע.

אם יש לכם הורה שהתאלמן או התחתן שוב לאחרונה, זו שורה אחת ששווה שיסתכל עליה.

במדריך: השיעורים המדויקים לשארים, ההבדל בין קרן חדשה לוותיקה, והמיסוי על מה שנשאר.

https://ig-tax.co.il/?p=13142&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=who-inherits-pension-savings

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה.

01/10/2026

בתור עצמאי אין לך מחלקת שכר שתלחץ על הכפתור. אם אתה לא יוזם את קיבוע הזכויות, הוא פשוט לא קורה.

אצל שכיר יש מי שדואג לטפסים בפרישה. אצל עצמאי אין גורם מעסיק, אין מי שמזכיר, ואין מי שמגיש במקומך.

קיבוע זכויות הוא הצהרה חד-פעמית למס הכנסה דרך טופס 161ד, על הדרך שבה אתה מנצל את פטורי המס על הפנסיה. בלי ההצהרה, הקצבה ממוסה כמו משכורת רגילה.

בדיקה של דקה: מי אמור להגיש עבורך את 161ד? אם התשובה "אף אחד", זה העניין. אם כבר הגשת לבד באזור האישי, שווה לבדוק אם נוצל הפטור המלא, כי המערכת קולטת נתונים ולא מתריעה על טעויות.

אם יש לכם הורה שהיה עצמאי ופרש בשנים האחרונות, זו שורה אחת ששווה להראות לו.

במדריך: איך מחשבים כמה מהקצבה נשאר פטור, מה ההבדל בין קצבה מזכה למוכרת, ומה עושה משיכה מהקופה לסל הפטור העתידי.

https://ig-tax.co.il/?p=11322&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=kibua-zchuyot-self-employed
אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה.

30/09/2026

בן משפחה מספר בסוכה שהוא כבר סידר הכל בצוואה, כולל מי יקבל את הפנסיה אחריו.

רוב האנשים בטוחים שהצוואה היא זו שקובעת מי יקבל את קצבת השאירים. אז כותבים צוואה מסודרת, מרגישים שסגרו את הפינה, ולא בודקים אם קרן הפנסיה בכלל מחויבת ללכת לפי מה שכתוב בה.

אבל הקרן לא פותחת את הצוואה קודם. היא הולכת לפי התקנון שלה, שקובע מי נחשב שאר: בן או בת זוג, וילד עד גיל 21. רק אם אין שאר, פונים למוטבים.

בדיקה קטנה בחג: חשבו מי אמור לקבל אחריכם. בן זוג וילדים מתחת לגיל 21 ייתכן שכבר מכוסים. אבל אם יש ידועים בציבור או ילד מעבר לגיל, שם שווה לבדוק.

אם יש לכם אח או הורה שכתב צוואה השנה ובטוח שהיא סוגרת גם את הפנסיה, שווה שיראה את זה.

במדריך: למה התקנון גובר על הצוואה, מה קורה כשאין שאר זכאי, וילד עם מוגבלות אחרי גיל 21.

https://ig-tax.co.il/?p=11515&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=survivor-pension-family-check

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה.

29/09/2026

בעל שליטה שמתקרב לפרישה? השכר שאתם מושכים והקצבה שתקבלו עשויים להיות שני מספרים רחוקים מאוד.

שנים אתם גם הבעלים וגם המועסק, ומושכים שכר יפה. אבל הפנסיה נספרת לכם אחרת מזו של שכיר, ורוב בעלי השליטה מגלים את הפער מאוחר.

סעיף 32(9) לפקודה מגביל את השכר שאפשר לבטח עבורכם בקרן הפנסיה לתקרה נמוכה משל שכיר. הקצבה נבנית על בסיס מצומצם, וגם הפטור בקיבוע זכויות מחושב על סכום קטן.

בדיקה של דקה: הוציאו את הדוח השנתי של קרן הפנסיה ואתרו את השכר המבוטח שרשום לכם. אצל בעל שליטה הוא לרוב נמוך מהשכר שמשכתם.

אם יש לכם הורה שהחזיק חברה ופרש לאחרונה, כנראה אף אחד לא הראה לו את השורה הזאת.

במדריך: התקרה המדויקת לפי סעיף 32(9), איך היא משפיעה על הפטור בקיבוע, וששת הכלים לבעל שליטה, בהם דיבידנדים ותיקון 190.

https://ig-tax.co.il/?p=13145&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=controlling-shareholder-pension-rights-fixing

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה.

28/09/2026

שני מורים פרשו עם אותה קצבה חודשית. אחד משלם עליה מס מלא, השני כמעט לא. ההבדל לא בסכום.

מה שקובע הוא מילה אחת בתלוש הקצבה: תקציבית או צוברת. רוב המורים לא יודעים לאיזה סוג הם שייכים, ואף אחד לא טרח להסביר להם. וזה בדיוק מה שקובע כמה מס ייגבה מהקצבה, חודש אחר חודש.

בתקציבית אף אחד לא ניכה מס לאורך השנים, ולכן כל הקצבה עשויה להיות חייבת במס מלא. בצוברת חלק מההפקדות כבר נהנו מהטבת מס בעבר, ולכן ייתכן שחלק מהקצבה פטור.

בדיקה קטנה: פתחו את תלוש הקצבה. אם היא משולמת מהחשב הכללי או ממשרד החינוך, סביר שזו תקציבית. אם מקרן פנסיה, סביר שזו צוברת.

אם יש לכם קולגה בחדר המורים שפרש השנה, זו שורה אחת ששווה להראות לו.

במדריך: נוסחת הפטור בכל מסלול, טבלת השוואה בין תקציבית לצוברת, ומה עושים כשצברתם משתיהן.

https://ig-tax.co.il/?p=16996&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=teachers-pension-budgetary-vs-accumulating

אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בעלת רישיון 45633 ומתכננת פרישה.

27/09/2026

מילאתם טופס 161ד וסימנתם וי? ייתכן שזה היה רק חצי מהעבודה.

הרבה מגישים אותו, מקבלים אישור, ומרגישים שסגרו את הפרישה. חלקם באמת סיימו. חלקם עצרו באמצע בלי לשים לב, כי אף אחד לא אמר שהחלק שמילאו הוא רק ההתחלה.

מה שהטופס סוגר זה חלוקת הפטור ממס בין הקצבה למה שנמשך כהון, וזהו. מתי לפרוש, מה למשוך ובאיזה סדר ואיך פורסים מענקים, זה כבר תכנון פרישה שמסביב. אפשר לקבע חלוקה מדויקת, ועדיין לבנות אותה על החלטות שכבר יצאו לא נכון.

תוציאו את העותק והסתכלו מה סומן בו. אם מולאו רק הפרטים בלי החלטה על חלוקת הקצבה מול ההון וסדר המענקים, חסר החצי השני.

אם יש לכם הורה שפרש לאחרונה והגיש טופס לבד, שווה לבדוק אם מישהו ליווה אותו על כל התמונה.

במדריך: טבלה שמראה מה כל תהליך קובע, המקרים שבהם קיבוע לבד מספיק, ומאיזה צד להתחיל.

https://ig-tax.co.il/?p=17326&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=daily-tips&utm_content=kibua-vs-retirement-planning
אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת ומתכננת פרישה, רישיון 45633.

25/09/2026

סוכה קטנה, קירות זמניים, ובכל זאת דווקא שם מרגישים הכי בבית.
סוכות מזכיר לנו שהדברים היקרים באמת לא נמדדים בכסף, אלא במי שיושב איתנו סביב השולחן.
חג סוכות שמח, מלא באור, באנשים אהובים ובשקט טוב.

אילנית גנימה והצוות של iG-TAX

23/09/2026

מקבלים פנסיה ממבטחים הוותיקה, ממקפת או מקג"מ?

לקרן ותיקה יש תקנון משלה, והחישוב בה עובד אחרת מקרן חדשה. הרבה פורשים מגלים את זה רק כשהם שואלים למה עדיין מנוכה מס מהקצבה.

שתי נקודות שכמעט לא מדברים עליהן: מענק שנים עודפות והחזר דמי גמולים הם שני תשלומים שונים לגמרי, ומענק פרישה פטור שקיבלתם בעבר יכול לצמצם את הפטור החודשי על הקצבה לפי נוסחת הקיזוז.

בדיקה שלוקחת דקה: פתחו את תלוש הקצבה האחרון ובדקו אם מנוכה ממנו מס הכנסה. אם כן, ולא זכור לכם שהגשתם טופס 161ד, ייתכן שהפטור לא נוצל.

אם יש לכם הורה שמקבל פנסיה מאחת הקרנות הוותיקות, זו שורה אחת בתלוש ששווה לבדוק לו.

במדריך המלא: איך נוסחת הקיזוז עובדת מול מענקים שקיבלתם בעבר, מה התנאים להיוון בקרן ותיקה, ואיך מוציאים מעמיתים את המסמכים שצריך להליך.

https://ig-tax.co.il/?p=12938&utm_source=facebook&utm_medium=organic&utm_campaign=social-push&utm_content=pensia-vatika

אילנית גנימה, יועצת מס (רישיון 45633)

12/09/2026