23/10/2026
🎙️Az SZJA-mentes anyáknak és a 25 alattiaknak nem jön vissza a nyugdíjpénztári 20 százalék.
💡Mennyit ér így a pénztár, és mit tehet egy család?
Hétfőn a parlamentben eldőlt, meddig tart az anyák szja-mentessége: a 40 év alatti kétgyerekes anyák januártól nem fizetnek személyi jövedelemadót, a 40 felettiek viszont 2027-ben mégsem kapják meg, és jön egy havi egymillió forintos bruttó plafon is.
Mert az önkéntes nyugdíjpénztár legfőbb vonzereje, a befizetések 20 százalékát visszaadó állami támogatás, nem támogatás, hanem adó-visszatérítés. Abból az személyi jövedelemadó jön vissza, amit befizettél. Akinek nincs személyi jövedelemadója, annak ebből nulla jut, akkor is, ha egyébként mindent jól csinál. Ez a kör 2026-ban és 2027-ben több százezer emberrel bővül, és pont azzal a korosztállyal, amelyik már most is elfelé tart a pénztárakból.
💡Hogy ez mit csinál a nyugdíjpénztárral❓
Mert az önkéntes nyugdíjpénztár legfőbb vonzereje, a befizetések 20 százalékát visszaadó állami támogatás, nem támogatás, hanem adó-visszatérítés❗️
Abból az jövedelemadóból jön vissza, amit befizettél. Akinek nincs személyi jövedelemadója, annak ebből nulla jut, akkor is, ha egyébként mindent jól csinál. Ez a kör 2026-ban és 2027-ben több százezer emberrel bővül, és pont azzal a korosztállyal, amelyik már most is elfelé tart a pénztárakból.

❓Kinek nem jár, és miért nem❓
A szabály maga egyszerű, csak ritkán mondják ki ilyen nyersen. A pénztárba befizetett összeg 20 százalékát, évi legfeljebb 150 ezer forintot, a NAV a bevallásodban jóváír, és átutalja a pénztári számládra. De csak annyit tud jóváírni, amennyi személyi jövedelem adót abban az évben ténylegesen fizettél, a családi kedvezmény és a többi levonás után. Ha az személyi jövedelemadód nulla, a jóváírás is nulla. Nem csökken, nem arányosodik: NINCS.
És egyre többen vannak, akiknek nulla.
-A 25 év alattiak 2022 óta nem fizetnek SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓT.
-A négygyerekes anyák 2020, a háromgyerekesek tavaly október óta. Idén január óta a harminc év alatti anyák sem, és a 40 alatti kétgyerekesek sem. -Hétfőn pedig kiderült, hogy a kör itt megáll: a 40 feletti kétgyerekes anyákra már nem terjesztik ki, viszont a mentesség fölé kerül egy plafon, havi egymillió forint bruttó, ami fölött a jövedelem újra adózik. Ehhez jönnek a régi esetek: a nyugdíjas, akinek csak nyugdíja van, és a katás, mert a tételes adó nem szja.
Ami ebből a pénztár szempontjából következik, azt érdemes lassan végiggondolni. Egy 32 éves, kétgyerekes anya, aki havi 25 ezret fizet a pénztárába, tavaly még 60 ezer forintot kapott vissza rá. Idén januártól semmit, és nem azért, mert rosszul döntött, hanem mert az állam máshol adta oda neki a kedvezményt. Ugyanez a 24 éves pályakezdővel, aki pont akkor lépne be, amikor a legtöbbet érne minden forint. A pénztár tagja maradhat, fizethet tovább, csak a 20 százalék nem jön. Ezt a pénztárak belépési oldalain nem írják nagybetűvel; a nyugdíjpénztár-oldalon, ahol a belépés előtti kérdéseket szedtem össze, ezért külön kitértem rá.
A plafon egy kicsit árnyalja a képet: aki egymillió fölött keres, annak a plafon fölötti rész után 2027-től lesz személyi jövedelemadója, és abból már jöhet vissza jóváírás. De ez a mentes anyáknak csak a felső néhány százalékát érinti.
💡Ami mögötte van, azt egyetlen számpár mutatja. 2020 és 2025 között a 30 és 44 év közötti pénztártagok száma 380 ezerről 267 ezerre esett, miközben a 45 felettieké nőtt. Az átlagos tag 48 éves, az átlagos új belépő 40, és a tagoknak alig a fele fizet rendszeresen. Vagyis a pénztári rendszerből pont az a korosztály hiányzik, amelyik a kisgyerekes, és amelyiknek most az szja-mentességet adják. A kettő együtt nem segít a pénztáraknak. Hogy a családoknak segít-e, az más kérdés, és rövid távon nyilván igen: a havi szja több, mint a jóváírás. Csak nem ugyanarra való.
💡Mit tehet egy család, amíg a szabály ilyen?
Nem tanács, csak az, amit mi is végiggondoltunk, és amit bárki át tud gondolni a saját számaival.
A legegyszerűbb, és a legtöbb családban működik: a pénztári befizetés menjen annak a szülőnek a tagságára, aki fizet személyi jövedelemadót. A jóváírás a tag saját adójából jön, tehát az apa nevén lévő pénztárra az apa személyi jövedelemadójàból jön vissza a 20 százalék, akkor is, ha a családi kasszából ugyanaz a pénz megy rá. Egy pénztártag 150 ezres plafonjához 750 ezer éves befizetés kell; ha eddig ketten osztoztátok, és az egyikőtök mentes lett, az egészet át lehet tenni a másikra, amíg beléfér a keretbe és az ő személyi jövedelemadójába. Ha neki még nincs pénztára, akkor írj nekem. Ennek egy ára van: a pénz jogilag az övé lesz, nem közös. Ezt egy házasságban legtöbbször el lehet viselni, de érdemes kimondani.
Ha a családban senki nem fizet személyi jövedelemadót, vagy a mentes szülő ragaszkodik a saját nevén lévő megtakarításhoz (ennek is van oka, például egy válásnál), akkor a döntés más. A pénztár ettől még lehet jó választás, csak más okból: mert kezelik, mert zárva van, mert jöhet rá munkáltatói pénz.
Két dolgot érdemes még tudni. A másik két nyugdíjcélú forma, a NYESZ és a nyugdíjbiztosítás ugyanúgy szja-visszatérítésre épül, tehát oda átmenekülni nem segít; aki mentes, az mindháromnál mentes. És aki személyi jövedelemadót fizet, annak az idén befizetett pénz még az idén számít.

💡Az anyák szja-mentessége és a nyugdíjpénztári jóváírás két külön törvényben él, két külön céllal, és senki nem tervezte úgy, hogy az egyik kioltsa a másikat. Mégis ez történik, és pont azokkal, akikről az öngondoskodási kampányok szólnak: a harmincas, kisgyerekes szülőkkel.
A kettősség itt jelenik meg első körben.
Remélem a kétszülős családok segítségre voltam, hogyan tudjàk kihasználni ezt a formát.
Nyilván aki egyszülős háztartást vezet, és személyi jövedelemadó mentes, az sajnos ezzel nem tud mit kezdeni. Neki más lehetőséget lehet elindítani.
Kérj díjmentes segítséget első kézből tőlünk :
Nagy Ágota és Gál László
Bank és Biztosítás
Tel.: +36-30/3497-511
E-mail .: [email protected]
