Loyalty Chartered Accountants

【英國做生意收到 HMRC 查稅信？背後原因係咩？】

如HMRC 信件，直接寫明：

「We know about sales you haven’t declared」

即係 HMRC 認為你有部分營業收入未有申報。

其實而家 HMRC 掌握嘅第三方資料比以前多好多。網上銷售平台、電子支付、銀行交易、VAT、Self Assessment、Corporation Tax 等資料，都有機會被用作交叉核對。

如果 HMRC 掌握到嘅銷售資料，同你報稅時申報嘅 turnover 有明顯差異，就有機會收到查詢甚至正式調查。

特別係餐飲、外賣、零售等大量使用 POS / till system 嘅行業，HMRC 亦一直針對 Electronic Sales Suppression（ESS），即利用收銀系統隱藏、刪除或者降低實際銷售記錄。

呢類信唔係普通 reminder。HMRC 可以要求納稅人主動 disclosure，如果最後確認有少報收入，除咗要補返稅，亦可能涉及利息及罰款；嚴重情況可以進一步做 compliance check、全面查數，甚至刑事調查。

唔好覺得現金、網上平台、外賣平台或者其他收款方式 HMRC 就一定睇唔到。正常申報、保存好會計紀錄，日後就算 HMRC 有查詢，都容易解釋同處理。

（圖片為參考範本。）

係英國基本年薪 £25,000情況，實際每月稅後大約 £1,793。

舉個最基本例子，如果一個人生活，計埋租金、Council Tax、水電、食飯、交通、電話、上網同日用品等基本開支，每月剩下不多作應付其他額外開支或儲蓄。

以上例子純為£25,000年薪下最基本預算參考。
* 一人例子租金及council tax為share house（分租房）情況
* 例子以Greater Manchester 周邊地區最基礎為例 （如Wigan council council tax band A)

歡迎大家分享所在英國唔同地區的詳細收支作比較。

🇬🇧 英國打工仔最關心：加人工之後，實際到手有幾多？

對英國打工仔而言，加薪固然值得高興，要留意不只是年薪數字，而是扣除 Income Tax 及 National Insurance 後，實際可以有幾多收入落袋。

隨着收入增加，適用的稅率亦可能有所不同，因此加薪幅度與實際到手收入的增幅未必完全一致。

無論你正在考慮轉工、傾人工，或者想了解自己加薪後實際多幾多收入，都可以參考一下。

以上資料以一般 PAYE 僱員及標準 Personal Allowance 作參考，實際金額會因個人稅務情況、Pension、Student Loan 及其他扣除而有所不同。

🇬🇧🇭🇰 香港銀行戶口，HMRC 其實知唔知？

經常有人覺得：「我啲錢一直放喺香港，又冇匯過嚟英國，HMRC 點會知？」

其實香港同英國之間有 **CRS 自動交換金融帳戶資料**。如果你已經係英國稅務居民，而香港銀行紀錄亦顯示你嘅 Tax Residency 係 UK，相關戶口資料係有機會交換到 HMRC。

所以，錢冇匯入英國，唔代表 HMRC 收唔到相關資料。

而家 HMRC 亦有利用 AI、數據分析同第三方資料去做風險分析。例如你報稅時冇申報海外利息，但 HMRC 收到嘅海外金融資料同你份 Tax Return 對唔上，就有機會引起注意。近年亦有唔少人收到 HMRC 關於 Overseas Income / Capital Gains 嘅信，當中涉及罰款同利息絕對唔細。

尤其係移英之後仲有香港銀行利息、定期、股票股息、投資戶口或者香港物業租金收入。

移英港人常有幾個好常見嘅稅務誤解。其實唔少人都唔係故意漏報，而係一直以為自己唔需要報。

1️⃣ 冇收到 HMRC 寄稅表，就以為唔使報稅

英國唔係等 HMRC 寄張稅表畀你先報。如果你本身有報稅責任，例如有海外收入、租金收入、或者其他需要申報嘅收入，就應該自己申請 Self Assessment，同 HMRC 註冊，之後每年自己交稅表。

2️⃣ 以為香港收入唔使喺英國報

好多人會覺得：
* 香港銀行利息、租金收入、股息

其實如果你係英國稅務居民，呢啲海外收入好多情況下都要向 HMRC 申報，至於最後要唔要交稅，就要睇返實際情況。

3️⃣ 以為炒股票唔使報

其實股票買賣賺嘅資本增值（Capital Gains），或者收嘅股息（Dividends），都有機會需要申報。唔好以為錢留喺投資戶口、冇轉返銀行，就一定唔使理。

最後提提大家，要申報唔代表一定要交稅。好多時因為免稅額、雙重稅務抵免等原因，最後未必有稅要交，但如果本身有申報責任，就唔好因為誤解而漏報。

唔少在英人士都熟悉 31 January 嘅 Self Assessment Deadline，但其實 31 July 同樣係 HMRC 一個重要嘅稅務期限。

如果你需要繳交 Payment on Account (POA) [即好似香港的預繳稅]，31 July 就係第二期預繳稅款嘅到期日。呢筆並唔係額外稅款，而係根據上一個課稅年度嘅稅務情況，預繳下一個課稅年度部分稅款。

如果未有按時繳交，HMRC 會收取利息，個別情況亦可能涉及罰款。因此，建議大家及早登入 Self Assessment Account，確認自己有冇相關付款責任。

今日，Loyalty Chartered Accountants 用HMRC agent account已完成檢查所有相關客戶嘅 Self Assessment 戶口，並確認所有需於 31 July 2026 到期嘅 Payment on Account 已妥善安排及完成。正常會計師樓都唔會做呢一步，因為交稅係納稅人責任，但我地希望做到所有事情完美。

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📌 糧單見到 Tax Code 1257L，其實代表咩？

1257L 係英國最常見嘅 Tax Code，大部分只有一份工作嘅打工仔都會見到。

*1257*代表你每個稅年有£12,570 Personal Allowance，即一般情況下，呢個金額內嘅收入唔使交 Income Tax。

至於 *L*，就代表你享有標準嘅 Personal Allowance，冇特別稅務調整。

不過，唔係所有人都會用 1257L。例如：
• 有兩份或以上工作
• 有公司車、醫療保險等福利
• 有租金或其他收入
• 上年有欠稅需要追回
• 年收入超過 £100,000

所以，每次收到 Payslip，除咗睇人工有冇出錯，都建議睇一睇自己嘅 Tax Code。有時一個細細嘅 Tax Code 錯誤，可能令你每個月交多咗稅；亦有可能交少咗，到最後收到 HMRC 補稅通知先發現。

英國 National Insurance（NI）其實有 4 個 Class，你知唔知自己交緊邊個？🇬🇧

好多人都知NI有幾種，但未必清楚係啲咩。

Class 1：打工仔，由僱主喺人工扣。
Class 2：自僱人士可自願交，用嚟保留 State Pension 資格。
Class 3：任何人都可以自願交，用嚟補返 NI 紀錄空缺。
Class 4：自僱人士按利潤交，經 Self Assessment 報稅計算。

整理咗一張簡單筆記，希望大家一睇就明。

英國個人免稅額 £12,570，究竟點樣計出嚟？

唔少人都以為，英國個人免稅額（Personal Allowance）係根據某條公式計算出嚟。

答案係：❌ 並冇固定公式。

英國政府每年都會喺 Budget（財政預算案）中，根據當時嘅經濟環境、財政狀況及政策方向，決定是否調整個人免稅額。

📊 過去多年嘅免稅額變化：

2010/11：£6,475
2011/12：£7,475
2012/13：£8,105
2013/14：£9,440
2014/15：£10,000
2015/16：£10,600
2016/17：£11,000
2017/18：£11,500
2018/19：£11,850
2019/20：£12,500
2021/22 至今：£12,570

從以上數字可見，每年增加嘅金額並不相同：

-有年份增加 £1,000
-有年份增加 £630
-有年份增加 £1,335
-最近幾年更一直維持不變

因此，英國個人免稅額並非透過通脹、最低工資或任何固定百分比自動計算，而係由政府按當時政策決定。

第一期 MTD 就快開始
Making Tax Digital (MTD) 已經正式實施，2026/27 年度第一季度（6 April – 5 July 2026）申報截止日期係：

🗓️ 2026 年 8 月 7 日

如果你需要提交季度報告，記得預早準備好資料，避免臨近截止日先趕住交。✅