Certax Accounting - Chingford

👨‍👩‍👧‍👦 มีลูกเรียนหนังสือใน UK วางแผนค่าใช้จ่ายและสิทธิประโยชน์อย่างไรดี?

สำหรับครอบครัวที่มีลูก ค่าใช้จ่ายตั้งแต่ค่า Childcare ไปจนถึงค่าเรียนและกิจกรรมต่าง ๆ สามารถเป็นเงินก้อนใหญ่ในแต่ละปีได้ค่ะ

วันนี้ Certax Accounting Chingford สรุป 3 เรื่องที่คุณพ่อคุณแม่ควรรู้ เพื่อช่วยวางแผนการเงินของครอบครัวให้ดีขึ้น 👇

1️⃣ Child Benefit

สำหรับปีภาษี 2026/27 อัตรา Child Benefit คือ:

👶 ลูกคนแรกหรือลูกคนเดียว £27.05/สัปดาห์
👧 ลูกคนถัดไป £17.90/สัปดาห์/คน

ดังนั้น หากมีลูก 2 คน จะได้รับรวม £44.95/สัปดาห์ หรือประมาณ £2,337.40 ต่อปี

⚠️ อย่าลืม High Income Child Benefit Charge

หากคุณหรือคู่ของคุณมี Adjusted Net Income มากกว่า £60,000 ต่อปี อาจต้องคืน Child Benefit บางส่วนผ่านภาษี และเมื่อถึง £80,000 จะเทียบเท่ากับการคืน Child Benefit ทั้งหมด โดยคิดคืน 1% สำหรับทุก £200 ที่เกิน £60,000

อย่างไรก็ตาม สามารถยื่น Claim Child Benefit แล้วเลือก ไม่รับเงิน (opt out of payments) ได้ ซึ่งยังช่วยรักษาสิทธิประโยชน์บางอย่าง เช่น National Insurance credits

2️⃣ Tax-Free Childcare

สำหรับครอบครัวที่เข้าเงื่อนไข รัฐบาลจะช่วยสมทบค่า Childcare โดย:

💷 คุณจ่าย £8
🏛️ รัฐบาลเติมให้อีก £2

รับเงินสมทบได้สูงสุด £2,000 ต่อปีต่อเด็กหนึ่งคน หรือสูงสุด £4,000 ต่อปีสำหรับเด็กพิการ

โดยทั่วไปใช้สำหรับเด็กอายุ 11 ปีหรือต่ำกว่า และเด็กพิการ 16 ปีหรือต่ำกว่า ตามเงื่อนไขของโครงการ และต้องใช้กับผู้ให้บริการ Childcare ที่เข้าร่วมโครงการ

สามารถใช้กับค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไข เช่น Nursery, Childminder, After-school Club และ Holiday Club

3️⃣ วางแผนค่าเรียนระยะยาวด้วย Junior ISA

Junior ISA เป็นบัญชีออมหรือลงทุนแบบ Tax-Free สำหรับเด็ก

สำหรับปีภาษี 2026/27 สามารถใส่เงินได้สูงสุด £9,000 ต่อปี เงินเป็นของลูก และโดยทั่วไปไม่สามารถถอนออกได้จนกว่าลูกจะอายุ 18 ปี

จึงอาจเป็นอีกทางเลือกสำหรับครอบครัวที่ต้องการวางแผนเงินระยะยาว เช่น ค่าเรียนมหาวิทยาลัยในอนาคต

💡 นอกจากนี้ ควรลองแบ่งเงินสำหรับค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับลูกเป็นรายเดือน เช่น ชุดนักเรียน กิจกรรม โรงเรียน และ Childcare แทนที่จะรอจ่ายเป็นเงินก้อนเมื่อต้องใช้จริง

💼 แล้วถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจล่ะ?

เจ้าของบริษัทหรือผู้ประกอบอาชีพอิสระก็ควรวางแผน รายได้ส่วนตัว ภาษี และสิทธิประโยชน์สำหรับครอบครัวควบคู่กันไป

โดยเฉพาะเมื่อ Adjusted Net Income เริ่มเข้าใกล้ £60,000 เพราะอาจกระทบ High Income Child Benefit Charge

📌 ไม่แน่ใจว่าตัวเองมีสิทธิ์อะไรบ้าง?

Certax Accounting Chingford พร้อมช่วยตรวจสอบสถานการณ์ด้านภาษีและให้คำแนะนำเบื้องต้นตามสถานการณ์ของคุณค่ะ

👩‍💼 ดูแลโดย คุณ Jib
🇬🇧 AAT Licensed Accountant – UK
🇹🇭 CPA Thailand
🌏 ASEAN CPA

ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger
⏰ จันทร์–ศุกร์ 09:00–18:00 น.

🧾 เริ่มเก็บใบเสร็จยังไง ให้ไม่ปวดหัวตอนทำบัญชีและภาษี?

พอถึงเวลาทำบัญชีหรือยื่นภาษี หลายคนต้องมานั่งตามหาใบเสร็จที่กระจัดกระจายอยู่ในกระเป๋า ลิ้นชัก อีเมล หรือรูปถ่ายในโทรศัพท์ 😵‍💫

จริง ๆ แล้ว ถ้าเริ่มจัดระบบตั้งแต่วันนี้ พอถึงเวลาส่งเอกสารให้นักบัญชีจะง่ายขึ้นเยอะค่ะ

📌 ทำไมต้องเก็บใบเสร็จและหลักฐานให้ดี?

สำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ การมี Invoice / Receipt และหลักฐานประกอบที่เหมาะสม ช่วยยืนยันว่ารายการนั้นเกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ของธุรกิจจริง

และหากเป็นกิจการที่จด VAT เอกสารที่ถูกต้องก็มีความสำคัญในการพิจารณาว่า Input VAT สามารถนำมาเคลมได้หรือไม่

✅ 3 วิธีง่าย ๆ ที่เริ่มทำได้ทันที

1️⃣ ได้ใบเสร็จแล้ว ถ่ายหรือสแกนเก็บทันที

อย่ารอจนสิ้นเดือนหรือสิ้นปี เพราะใบเสร็จอาจหาย หรือหมึกบนใบเสร็จอาจจางจนอ่านไม่ออก

2️⃣ จัดเอกสารแยกตามเดือน

เช่น
📁 January 2026
📁 February 2026
📁 March 2026

เวลาต้องส่งให้นักบัญชีจะค้นหาและตรวจสอบได้ง่ายขึ้นมากค่ะ

3️⃣ ใช้ระบบบัญชีช่วยจัดเก็บเอกสาร

หากใช้โปรแกรมบัญชี เช่น FreeAgent หรือซอฟต์แวร์ที่เหมาะกับธุรกิจ สามารถ Upload เอกสารและจัดเก็บไว้กับรายการทางบัญชีได้ ช่วยลดทั้งงานเอกสารและโอกาสที่หลักฐานจะสูญหาย

📂 แยกประเภทค่าใช้จ่ายไว้ตั้งแต่ต้น

ตัวอย่างเช่น

• ค่าวัตถุดิบและสินค้า
• ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
• ค่าอุปกรณ์สำนักงาน
• ค่าโฆษณาและการตลาด
• ค่า Software / Subscription
• Professional Fees

ยิ่งเอกสารเป็นระบบ นักบัญชีก็ยิ่งตรวจสอบและจัดทำบัญชีได้ง่ายขึ้นค่ะ

⚠️ เอกสารที่เจ้าของธุรกิจมักลืม

อย่าลืม Invoice/Receipt ที่ได้รับทาง Email เช่น Software subscriptions, Online purchases, Advertising และบริการออนไลน์ต่าง ๆ

รวมถึงค่าใช้จ่ายเล็ก ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เช่น Parking หรือค่าเดินทาง เพราะสะสมทั้งปีก็อาจเป็นจำนวนไม่น้อยค่ะ

🗃️ ต้องเก็บเอกสารไว้นานแค่ไหน?

ระยะเวลาที่ HMRC กำหนด แตกต่างกันตามประเภทของธุรกิจและภาษี ค่ะ

ตัวอย่างเช่น Limited Company โดยทั่วไปต้องเก็บ accounting records ไว้ 6 ปีนับจากสิ้นรอบบัญชีที่เกี่ยวข้อง ส่วน Self Assessment มีกฎระยะเวลาเก็บเอกสารของตัวเอง

ดังนั้นไม่ควรรีบทิ้งเอกสารหลังจากยื่นภาษีเสร็จค่ะ

💡 ไม่รู้ว่าจะเริ่มจัดระบบเอกสารอย่างไร?

Certax Accounting Chingford พร้อมช่วยแนะนำระบบจัดเก็บเอกสารและการทำบัญชีให้เหมาะกับธุรกิจของคุณ เพื่อให้การทำ Bookkeeping, VAT และ Year-end Accounts เป็นเรื่องง่ายขึ้นค่ะ

👩‍💼 ดูแลโดย คุณ Jib
🇬🇧 AAT Licensed Accountant – UK
🇹🇭 CPA Thailand
🌏 ASEAN CPA

ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger
⏰ วันจันทร์ – วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

📊 Payment on Account งวดกรกฎาคมผ่านไปแล้ว เตรียมตัวสำหรับงวดถัดไปอย่างไร?

Deadline ของ Payment on Account งวดที่สอง — 31 กรกฎาคม ผ่านไปแล้ว ตอนนี้เป็นจังหวะที่ดีในการทบทวนภาษีและเตรียมตัวล่วงหน้าสำหรับเดือนมกราคมค่ะ

🔎 ลองเช็กสถานการณ์ของคุณตอนนี้

หลังจากจ่ายงวดกรกฎาคมแล้ว ลองตรวจสอบว่า:

✅ ชำระภาษีครบและตรงเวลาหรือไม่
✅ ยังมียอดค้างชำระกับ HMRC หรือไม่
✅ รายได้หรือกำไรในปีนี้เพิ่มขึ้นหรือลดลงจากปีก่อน
✅ Payment on Account ที่กำลังจ่ายอยู่ยังเหมาะสมกับรายได้ปัจจุบันหรือไม่

📅 Payment on Account งวดถัดไปเมื่อไหร่?

สำหรับผู้ที่เข้าเกณฑ์ Payment on Account โดยทั่วไปจะชำระ 2 งวด:

31 มกราคม — งวดแรก
31 กรกฎาคม — งวดที่สอง

Payment on Account แต่ละงวดโดยทั่วไปคิดเป็น 50% ของภาษีที่เกี่ยวข้องของปีก่อน

ดังนั้นวันที่สำคัญถัดไปคือ 31 มกราคม 2027 ซึ่งเป็นทั้ง Deadline สำหรับการยื่น Self Assessment ปีภาษี 2025/26 ทางออนไลน์ และอาจมีทั้ง Balancing Payment ของปี 2025/26 และ Payment on Account งวดแรกสำหรับปี 2026/27 ที่ต้องชำระในวันเดียวกัน

จึงเป็นช่วงที่หลายคนอาจต้องเตรียมเงินก้อนใหญ่กว่าปกติค่ะ

💷 เตรียมตัวยังไงไม่ให้หนักตอนมกราคม?

1. เริ่มกันเงินสำรองตั้งแต่ตอนนี้
แทนที่จะรอจ่ายเงินก้อนใหญ่ในเดือนมกราคม ลองแบ่งเงินสำรองไว้ทุกเดือน เพื่อช่วยบริหาร Cash Flow ของคุณหรือธุรกิจได้ง่ายขึ้น

2. เช็กว่ารายได้ปีนี้ลดลงหรือไม่
หากคาดว่าภาษีปีนี้จะต่ำกว่าปีก่อน อาจสามารถขอ Reduce Payments on Account กับ HMRC ได้ แต่ควรประเมินอย่างเหมาะสม เพราะหากลดมากเกินไปและภาษีจริงสูงกว่าที่ประเมิน HMRC อาจคิดดอกเบี้ยจากส่วนที่ชำระขาด

3. อย่ารอถึงเดือนมกราคมค่อยทำ Self Assessment
ยิ่งเตรียมเอกสารและคำนวณภาษีเร็วเท่าไร ก็ยิ่งรู้ยอดที่ต้องเตรียมไว้เร็วขึ้น และมีเวลาวางแผน Cash Flow มากขึ้น

4. ธุรกิจเปลี่ยนไปมาก? ควรทบทวนภาพรวม
หากรายได้หรือกำไรเพิ่มขึ้นอย่างมาก หรือรูปแบบธุรกิจเปลี่ยนไป อาจเป็นเวลาที่เหมาะสมในการทบทวนโครงสร้างธุรกิจและการวางแผนภาษีสำหรับปีถัดไป

✅ เตรียมพร้อมตั้งแต่วันนี้

กันเงินสำรอง • เตรียมเอกสาร • เช็กประมาณการภาษี • ทบทวน Payment on Account

ไม่จำเป็นต้องรอจนใกล้ Deadline แล้วค่อยเริ่มค่ะ

Certax Accounting Chingford พร้อมช่วยตรวจสอบ Self Assessment ประเมิน Payment on Account และช่วยให้คุณเตรียมตัวสำหรับ Deadline เดือนมกราคมได้อย่างเหมาะสม

📌 ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger
⏰ เปิดให้บริการ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

Hk716 ขออนุญาตแอดมิน❤️
❓ 7 คำถามที่พบบ่อยเรื่อง Capital Gains Tax (CGT)

Capital Gains Tax เป็นเรื่องที่หลายคนสงสัย โดยเฉพาะเวลาขายบ้านปล่อยเช่า หุ้น หรือทรัพย์สินที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น

วันนี้รวบรวม 7 คำถามที่พบบ่อย มาอธิบายแบบเข้าใจง่ายค่ะ 📊

Q1: 🏠 ขายบ้านที่ตัวเองอยู่ ต้องเสีย CGT ไหม?

โดยทั่วไป หากบ้านหลังนั้นเป็น บ้านหลัก (main residence) ของคุณตลอดระยะเวลาที่ถือครอง และเข้าเงื่อนไขที่กำหนด อาจได้รับ Private Residence Relief (PRR) เต็มจำนวน ทำให้ไม่ต้องเสีย CGT

แต่มีหลายกรณีที่ต้องตรวจสอบเพิ่มเติม เช่น

✔️ เคยย้ายออกและนำบ้านไปปล่อยเช่า
✔️ ปล่อยเช่าบางส่วนของบ้าน
✔️ มีพื้นที่บางส่วนใช้ เฉพาะเพื่อธุรกิจ
✔️ มีบ้านมากกว่าหนึ่งหลัง

การทำงานจากบ้านเป็นครั้งคราว หรือใช้ห้องทั้งเพื่อธุรกิจและส่วนตัว ไม่ได้หมายความว่าจะเสีย PRR โดยอัตโนมัติค่ะ

Q2: 💷 มีวงเงินกำไรที่ไม่ต้องเสีย CGT ไหม?

มีค่ะ

สำหรับบุคคลทั่วไป Annual Exempt Amount ปีภาษี 2026/27 = £3,000

โดยทั่วไป CGT จะพิจารณาจากกำไรรวมที่อยู่เหนือวงเงินยกเว้นนี้ หลังจากพิจารณา allowable losses และ reliefs ที่เกี่ยวข้องแล้วค่ะ

Q3: 📉 ถ้าขายทรัพย์สินแล้วขาดทุน นำมาหักได้ไหม?

ได้ในกรณีที่เป็น allowable capital loss

โดยทั่วไปสามารถนำไปหักกับ capital gains ในปีภาษีเดียวกัน และผลขาดทุนที่ยังไม่ได้ใช้สามารถนำไปใช้กับกำไรในปีต่อ ๆ ไปได้ตามหลักเกณฑ์

ที่สำคัญ ต้อง แจ้ง/claim ผลขาดทุนกับ HMRC โดยทั่วไปสามารถ claim ได้ภายใน 4 ปีหลังสิ้นปีภาษีที่เกิดการ disposal ค่ะ

Q4: ⏰ ขายบ้านปล่อยเช่า ต้องรายงาน CGT ภายใน 60 วันจริงไหม?

หากขาย UK residential property และมี CGT ที่ต้องชำระ โดยทั่วไปต้อง รายงานและชำระภายใน 60 วันนับจาก Completion

ไม่ควรรอจนถึง Self Assessment Deadline แล้วค่อยจัดการ เพราะอาจมีดอกเบี้ยและค่าปรับหากรายงานหรือชำระล่าช้าค่ะ

Q5: 💑 โอนทรัพย์สินให้คู่สมรสก่อนขาย ช่วยเรื่อง CGT ได้ไหม?

การโอนทรัพย์สินระหว่างสามี–ภรรยา หรือ Civil Partners ที่เข้าเงื่อนไข มีกฎ CGT เฉพาะที่ต้องพิจารณา

ในบางสถานการณ์ การวางแผนโครงสร้างการถือครอง ก่อนขาย อาจมีผลต่อภาษีโดยรวม

แต่ไม่ควรโอนทรัพย์สินเพียงเพราะคิดว่าจะช่วยลดภาษี เพราะต้องดูทั้งสถานการณ์ของคู่สมรส การถือครอง และธุรกรรมที่จะเกิดขึ้นจริง

👉 ควรคำนวณและตรวจสอบก่อนทำการโอนค่ะ

Q6: 📊 ทำไมบางคนเสีย CGT 18% แต่บางคนเสีย 24%?

สำหรับ gains ทั่วไปของบุคคลในปีภาษี 2026/27 อัตราหลักคือ 18% และ 24%

การคำนวณไม่ได้ดูแค่ “รายได้รวม + กำไร” แบบง่าย ๆ แต่ต้องดู taxable income, taxable gains, Annual Exempt Amount และ Basic Rate Band ประกอบกัน

ส่วนของ taxable gains ที่ยังอยู่ภายใน Basic Rate Band โดยทั่วไปเสีย 18% และส่วนที่เกินเสีย 24% ค่ะ

Q7: 📈 ขายหุ้นหรือคริปโต รายงานเหมือนขายบ้านไหม?

ไม่เหมือนกันค่ะ

กฎ 60 วัน ข้างต้นใช้กับการขาย UK residential property ที่เข้าเงื่อนไข

สำหรับ gains จากทรัพย์สินประเภทอื่น เช่น หุ้นหรือคริปโต หากมีหน้าที่ต้องรายงาน สามารถรายงานผ่าน Self Assessment หรือช่องทาง CGT ที่ HMRC กำหนดตามสถานการณ์ ไม่ใช่กฎ 60 วันแบบ UK residential property ค่ะ

💡 CGT ไม่มีคำตอบเดียวสำหรับทุกคน

ทรัพย์สินเหมือนกัน ราคาขายเท่ากัน แต่ภาษีที่ต้องจ่ายอาจต่างกัน เพราะขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย เช่น

ต้นทุน • ค่าใช้จ่าย • รายได้ • Capital Losses • Reliefs • ระยะเวลาการถือครอง และการใช้ทรัพย์สิน

ดังนั้น หากกำลังวางแผนขายทรัพย์สิน การตรวจสอบ ก่อนขาย มักมีประโยชน์กว่ารอให้ขายเสร็จแล้วค่อยมาคำนวณค่ะ

📊 กำลังจะขายทรัพย์สินและไม่แน่ใจเรื่อง CGT?

Certax Accounting Chingford พร้อมช่วยตรวจสอบและคำนวณ Capital Gains Tax ตามสถานการณ์ของคุณ

✨ ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger

⏰ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

📄 P60 กับ P45 ต่างกันยังไง?

ทำงานเป็นลูกจ้างใน UK เคยได้รับ P60 หรือ P45 แต่ไม่แน่ใจว่าเอกสารสองใบนี้ต่างกันอย่างไร?

จริง ๆ แล้วจำง่ายมากค่ะ:

P60 = สรุปตอนสิ้นปีภาษี
P45 = ได้เมื่อออกจากงาน

📊 P60 คืออะไร?

P60 เป็นเอกสารสรุปข้อมูลการจ้างงานสำหรับปีภาษีนั้น โดยนายจ้างต้องออกให้กับพนักงานที่ ยังทำงานกับนายจ้างอยู่ ณ วันที่ 5 April และต้องออกให้ภายใน 31 May

ใน P60 จะมีข้อมูลสำคัญ เช่น

✅ รายได้จากการจ้างงาน
✅ Income Tax ที่ถูกหัก
✅ National Insurance และข้อมูล payroll อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

ถ้ามีงานกับนายจ้างหลายแห่งพร้อมกัน ก็อาจได้รับ P60 แยกจากนายจ้างแต่ละแห่ง ค่ะ

🚪 แล้ว P45 คืออะไร?

P45 เป็นเอกสารที่นายจ้างออกให้เมื่อ ออกจากงาน

ในเอกสารจะมีข้อมูล เช่น

✅ วันที่ออกจากงาน
✅ รายได้ตั้งแต่ 6 April จนถึงวันที่ออก
✅ Income Tax ที่ถูกหัก
✅ Tax Code
✅ National Insurance Number

เมื่อเริ่มงานใหม่ ควรให้ P45 แก่นายจ้างใหม่ เพื่อใช้ข้อมูลในการคำนวณ PAYE และภาษีที่จะหักจากเงินเดือนให้เหมาะสมค่ะ

🔎 สรุปง่าย ๆ
P60 P45
ได้เมื่อไหร่? หลังสิ้นปีภาษี เมื่อออกจากงาน
ใครได้รับ? ผู้ที่ยังทำงานกับนายจ้าง ณ 5 April ผู้ที่ออกจากงาน
ข้อมูลหลัก รายได้และภาษีของปี รายได้และภาษีถึงวันที่ออก
ใช้ทำอะไร? หลักฐานรายได้/ภาษี ใช้เมื่อเริ่มงานใหม่และเป็นหลักฐานรายได้/ภาษี
📁 ทำไมควรเก็บเอกสารเหล่านี้?

เอกสารเหล่านี้มีประโยชน์ในการ

✔️ ตรวจสอบรายได้และภาษีที่ถูกหัก
✔️ ขอคืนภาษีหากจ่ายเกิน
✔️ ใช้ประกอบ Self Assessment หากจำเป็น
✔️ ใช้เป็นหลักฐานรายได้ เช่น การขอ Mortgage หรือ Loan

❓ ถ้าทำหายล่ะ?

P60 หาย: สามารถขอ Replacement จากนายจ้างได้ หากไม่สามารถขอได้ ข้อมูลที่เกี่ยวข้องสามารถดูผ่าน Personal Tax Account หรือ HMRC App ได้

P45 หาย: โดยทั่วไปไม่สามารถขอ Replacement P45 ได้ หากไม่มี P45 ตอนเริ่มงานใหม่ สามารถใช้ Starter Checklist เพื่อให้นายจ้างมีข้อมูลสำหรับจัดการ Payroll และ Tax Code ได้

💡 P60 = สิ้นปี | P45 = สิ้นสุดการจ้างงาน

เก็บไว้ให้ดีนะคะ เพราะเอกสารสองใบนี้อาจมีประโยชน์มากกว่าที่คิด 😊

Certax Accounting Chingford
พร้อมให้บริการด้านบัญชี ภาษี Self Assessment และ Payroll สำหรับบุคคลและธุรกิจใน UK

✨ ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger

⏰ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

📊 เคสตัวอย่าง: Landlord วางแผนภาษีก่อนขายบ้าน ต่างกันอย่างไร?

หมายเหตุ: ตัวอย่างนี้เป็นกรณีสมมติเพื่อประกอบการอธิบาย ไม่ใช่ข้อมูลของลูกค้าจริง

กำลังคิดจะขายบ้านที่ปล่อยเช่าอยู่?

อย่าเพิ่งดูแค่ว่า “ซื้อมาเท่าไร ขายได้เท่าไร” เพราะก่อนขายอาจมีหลายเรื่องที่ควรตรวจสอบ ซึ่งสามารถส่งผลต่อจำนวน Capital Gains Tax (CGT) ที่ต้องจ่ายได้ค่ะ

🏠 ตัวอย่างสถานการณ์

สมมติ คุณ A ซื้อบ้านในลอนดอนเพื่อปล่อยเช่าเมื่อประมาณ 8 ปีที่แล้ว

ราคาซื้อ £250,000
ราคาขายที่คาดไว้ £400,000

ส่วนต่างเบื้องต้น = £150,000

คุณ A ถือบ้านคนเดียวและไม่เคยใช้บ้านหลังนี้เป็นที่อยู่อาศัยหลัก

แต่ £150,000 ยังไม่จำเป็นต้องเป็นกำไรสุดท้ายที่นำไปคำนวณ CGT เพราะยังต้องตรวจสอบค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้ รวมถึง reliefs, losses หรือ allowances ที่เกี่ยวข้องก่อนค่ะ

สำหรับปีภาษี 2026/27 บุคคลทั่วไปมี Annual Exempt Amount £3,000 และ CGT สำหรับบุคคลโดยทั่วไปอยู่ที่ 18% หรือ 24% ขึ้นอยู่กับ taxable income และจำนวน taxable gains

🔎 ถ้าปรึกษาก่อนขาย เราสามารถตรวจอะไรได้บ้าง?
1️⃣ ตรวจค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้

เช่น ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขาย รวมถึงค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทรัพย์สินบางประเภท

เจ้าของบ้านบางคนถือครองทรัพย์สินมาหลายปีจนลืมไปแล้วว่าเคยมีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง การรวบรวมเอกสารก่อนขายจึงสำคัญมาก

HMRC ระบุว่าการคำนวณ gain อาจเกี่ยวข้องกับต้นทุนการซื้อ การขาย และค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทรัพย์สินที่เข้าเงื่อนไข

2️⃣ ตรวจโครงสร้างการถือครอง

หากมีสามี ภรรยา หรือ Civil Partner อาจมีประเด็นเกี่ยวกับการถือครองทรัพย์สินที่ควรพิจารณา ก่อนการขาย

การโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรส/Civil Partners ที่เข้าเงื่อนไข โดยทั่วไปสามารถเกิดขึ้นบนหลัก no gain/no loss แต่ผลทางภาษีของการโอนและการขายภายหลังต้องพิจารณาตามสถานการณ์จริงของแต่ละคนค่ะ

ดังนั้น ไม่ควรโอนทรัพย์สินเพียงเพราะต้องการประหยัดภาษีโดยไม่ได้คำนวณและตรวจสอบก่อน

3️⃣ ดูภาพรวม Capital Gains ของปีนั้น

หากกำลังจะขายทรัพย์สินมากกว่าหนึ่งรายการ การดูว่าแต่ละ Disposal จะเกิดขึ้นในปีภาษีใด รวมถึงมี capital losses หรือรายการอื่นที่เกี่ยวข้องหรือไม่ อาจมีผลต่อ CGT โดยรวม

จึงควรวางแผน ก่อนทำธุรกรรม มากกว่าขายเสร็จแล้วจึงค่อยมาคำนวณค่ะ

4️⃣ คำนวณภาษีและเตรียม Cash Flow

หากมี CGT ที่ต้องชำระจากการขาย UK residential property โดยทั่วไปต้อง รายงานและชำระภายใน 60 วันหลัง Completion

ถ้ารู้ตัวเลขโดยประมาณก่อนขาย ก็สามารถกันเงินสำหรับภาษีไว้ล่วงหน้าได้

ไม่ต้องขายบ้านเสร็จแล้วถึงเพิ่งพบว่า...

“ต้องจ่ายภาษีก้อนนี้ภายใน 60 วัน!” 😅

💡 สิ่งสำคัญคือ “วางแผนก่อนขาย”

Tax Planning ไม่ได้หมายความว่าเราจะทำให้ภาษีหายไปทั้งหมด

แต่คือการตรวจสอบว่า

✅ คำนวณกำไรอย่างถูกต้อง
✅ ใช้ Allowable Costs ที่มีสิทธิ์อย่างครบถ้วน
✅ ตรวจสอบ Reliefs / Allowances ที่เกี่ยวข้อง
✅ พิจารณาโครงสร้างการถือครองก่อนทำธุรกรรม
✅ ทราบประมาณการ CGT ก่อนขาย
✅ เตรียมเงินสำหรับ Deadline 60 วัน

เพราะเมื่อ Completion เกิดขึ้นแล้ว ทางเลือกบางอย่างที่สามารถพิจารณาก่อนขายอาจไม่สามารถย้อนกลับไปทำได้

🏠 กำลังคิดจะขายบ้านปล่อยเช่า?

ไม่จำเป็นต้องรอให้ขายเสร็จแล้วค่อยมาหานักบัญชีค่ะ

Certax Accounting Chingford สามารถช่วยประเมิน Capital Gains Tax เบื้องต้นและตรวจสอบประเด็นที่ควรพิจารณาก่อนขายตามสถานการณ์ของแต่ละบุคคล

✨ ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger

⏰ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

รู้ตัวเลขก่อนขาย วางแผนได้ก่อน และลดความเสี่ยงที่จะเจอภาษีก้อนใหญ่แบบไม่ทันตั้งตัวค่ะ 📊🏠📊 เคสตัวอย่าง: Landlord วางแผนภาษีก่อนขายบ้าน ต่างกันอย่างไร?

หมายเหตุ: ตัวอย่างนี้เป็นกรณีสมมติเพื่อประกอบการอธิบาย ไม่ใช่ข้อมูลของลูกค้าจริง

กำลังคิดจะขายบ้านที่ปล่อยเช่าอยู่?

อย่าเพิ่งดูแค่ว่า “ซื้อมาเท่าไร ขายได้เท่าไร” เพราะก่อนขายอาจมีหลายเรื่องที่ควรตรวจสอบ ซึ่งสามารถส่งผลต่อจำนวน Capital Gains Tax (CGT) ที่ต้องจ่ายได้ค่ะ

🏠 ตัวอย่างสถานการณ์

สมมติ คุณ A ซื้อบ้านในลอนดอนเพื่อปล่อยเช่าเมื่อประมาณ 8 ปีที่แล้ว

ราคาซื้อ £250,000
ราคาขายที่คาดไว้ £400,000

ส่วนต่างเบื้องต้น = £150,000

คุณ A ถือบ้านคนเดียวและไม่เคยใช้บ้านหลังนี้เป็นที่อยู่อาศัยหลัก

แต่ £150,000 ยังไม่จำเป็นต้องเป็นกำไรสุดท้ายที่นำไปคำนวณ CGT เพราะยังต้องตรวจสอบค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้ รวมถึง reliefs, losses หรือ allowances ที่เกี่ยวข้องก่อนค่ะ

สำหรับปีภาษี 2026/27 บุคคลทั่วไปมี Annual Exempt Amount £3,000 และ CGT สำหรับบุคคลโดยทั่วไปอยู่ที่ 18% หรือ 24% ขึ้นอยู่กับ taxable income และจำนวน taxable gains

🔎 ถ้าปรึกษาก่อนขาย เราสามารถตรวจอะไรได้บ้าง?
1️⃣ ตรวจค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้

เช่น ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขาย รวมถึงค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทรัพย์สินบางประเภท

เจ้าของบ้านบางคนถือครองทรัพย์สินมาหลายปีจนลืมไปแล้วว่าเคยมีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง การรวบรวมเอกสารก่อนขายจึงสำคัญมาก

HMRC ระบุว่าการคำนวณ gain อาจเกี่ยวข้องกับต้นทุนการซื้อ การขาย และค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทรัพย์สินที่เข้าเงื่อนไข

2️⃣ ตรวจโครงสร้างการถือครอง

หากมีสามี ภรรยา หรือ Civil Partner อาจมีประเด็นเกี่ยวกับการถือครองทรัพย์สินที่ควรพิจารณา ก่อนการขาย

การโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรส/Civil Partners ที่เข้าเงื่อนไข โดยทั่วไปสามารถเกิดขึ้นบนหลัก no gain/no loss แต่ผลทางภาษีของการโอนและการขายภายหลังต้องพิจารณาตามสถานการณ์จริงของแต่ละคนค่ะ

ดังนั้น ไม่ควรโอนทรัพย์สินเพียงเพราะต้องการประหยัดภาษีโดยไม่ได้คำนวณและตรวจสอบก่อน

3️⃣ ดูภาพรวม Capital Gains ของปีนั้น

หากกำลังจะขายทรัพย์สินมากกว่าหนึ่งรายการ การดูว่าแต่ละ Disposal จะเกิดขึ้นในปีภาษีใด รวมถึงมี capital losses หรือรายการอื่นที่เกี่ยวข้องหรือไม่ อาจมีผลต่อ CGT โดยรวม

จึงควรวางแผน ก่อนทำธุรกรรม มากกว่าขายเสร็จแล้วจึงค่อยมาคำนวณค่ะ

4️⃣ คำนวณภาษีและเตรียม Cash Flow

หากมี CGT ที่ต้องชำระจากการขาย UK residential property โดยทั่วไปต้อง รายงานและชำระภายใน 60 วันหลัง Completion

ถ้ารู้ตัวเลขโดยประมาณก่อนขาย ก็สามารถกันเงินสำหรับภาษีไว้ล่วงหน้าได้

ไม่ต้องขายบ้านเสร็จแล้วถึงเพิ่งพบว่า...

“ต้องจ่ายภาษีก้อนนี้ภายใน 60 วัน!” 😅

💡 สิ่งสำคัญคือ “วางแผนก่อนขาย”

Tax Planning ไม่ได้หมายความว่าเราจะทำให้ภาษีหายไปทั้งหมด

แต่คือการตรวจสอบว่า

✅ คำนวณกำไรอย่างถูกต้อง
✅ ใช้ Allowable Costs ที่มีสิทธิ์อย่างครบถ้วน
✅ ตรวจสอบ Reliefs / Allowances ที่เกี่ยวข้อง
✅ พิจารณาโครงสร้างการถือครองก่อนทำธุรกรรม
✅ ทราบประมาณการ CGT ก่อนขาย
✅ เตรียมเงินสำหรับ Deadline 60 วัน

เพราะเมื่อ Completion เกิดขึ้นแล้ว ทางเลือกบางอย่างที่สามารถพิจารณาก่อนขายอาจไม่สามารถย้อนกลับไปทำได้

🏠 กำลังคิดจะขายบ้านปล่อยเช่า?

ไม่จำเป็นต้องรอให้ขายเสร็จแล้วค่อยมาหานักบัญชีค่ะ

Certax Accounting Chingford สามารถช่วยประเมิน Capital Gains Tax เบื้องต้นและตรวจสอบประเด็นที่ควรพิจารณาก่อนขายตามสถานการณ์ของแต่ละบุคคล

✨ ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger

⏰ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

รู้ตัวเลขก่อนขาย วางแผนได้ก่อน และลดความเสี่ยงที่จะเจอภาษีก้อนใหญ่แบบไม่ทันตั้งตัวค่ะ 📊🏠

🏠 Landlord Tax ต่อเนื่อง: ขายบ้านปล่อยเช่า ต้องเสีย Capital Gains Tax ไหม?

จากบทความก่อนหน้าที่พูดถึง Capital Gains Tax (CGT) โดยทั่วไป วันนี้เรามาเจาะลึกคำถามที่ Landlord หลายคนสงสัยกันค่ะ:

“ถ้าขายบ้านที่ปล่อยเช่าอยู่ ต้องเสีย CGT ไหม และคำนวณอย่างไร?”

คำตอบสำคัญส่วนหนึ่งขึ้นอยู่กับว่า บ้านหลังนั้น เคยเป็นบ้านที่อยู่อาศัยหลัก (Main Residence) ของคุณมาก่อนหรือไม่

🏘️ กรณีที่ 1: ซื้อมาเพื่อปล่อยเช่าตั้งแต่แรก

หากเป็น Buy-to-Let Property ที่ซื้อมาเพื่อลงทุนและปล่อยเช่าตั้งแต่แรก และไม่เคยใช้เป็นบ้านหลักของคุณ โดยทั่วไปจะไม่ได้รับ Private Residence Relief (PRR)

แต่ CGT ไม่ได้คิดจากราคาขายทั้งหมดนะคะ แต่คิดจาก กำไร หลังจากนำต้นทุน ค่าใช้จ่ายที่อนุญาต รวมถึง reliefs, losses และ Annual Exempt Amount ที่เกี่ยวข้องมาพิจารณาแล้ว

หลักการเบื้องต้น:

กำไร = ราคาขาย − ราคาซื้อ − ค่าใช้จ่ายที่หักได้

จากนั้นจึงพิจารณา Annual Exempt Amount และสิทธิอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

สำหรับปีภาษี 2026/27 บุคคลทั่วไปมี Annual Exempt Amount £3,000 และอัตรา CGT สำหรับบุคคลคือ 18% หรือ 24% ขึ้นอยู่กับ taxable income และจำนวน taxable gains ของแต่ละคน

🏡 กรณีที่ 2: เคยอยู่เอง แล้วภายหลังนำไปปล่อยเช่า

กรณีนี้พบได้บ่อย เช่น ซื้อบ้านเพื่ออยู่อาศัยเอง ต่อมาย้ายบ้าน กลับประเทศไทย หรือซื้อบ้านหลังใหม่ แล้วนำบ้านเดิมออกให้เช่า

หากเข้าเงื่อนไข อาจได้รับ Private Residence Relief (PRR) สำหรับช่วงเวลาที่ใช้บ้านนั้นเป็น Main Residence

โดยทั่วไป:

✅ ช่วงเวลาที่เป็นบ้านหลักของคุณ อาจได้รับ PRR

✅ 9 เดือนสุดท้ายของการถือครอง สามารถเข้าเงื่อนไข PRR ได้ แม้ในช่วงนั้นคุณจะไม่ได้อาศัยอยู่ในบ้านแล้ว หากทรัพย์สินเคยเป็น Main Residence ของคุณ

สำหรับผู้พิการหรือผู้ที่อยู่ในสถานดูแลระยะยาว อาจมีกฎพิเศษเกี่ยวกับ final period exemption.

📌 ตัวอย่างง่าย ๆ

สมมติถือครองบ้านทั้งหมด 10 ปี

🏠 อยู่เองเป็นบ้านหลัก 6 ปี
🔑 จากนั้นย้ายออกและปล่อยเช่า 4 ปี ก่อนขาย

โดยหลักการ ช่วงที่ใช้เป็น Main Residence รวมกับ 9 เดือนสุดท้ายที่เข้าเงื่อนไข จะถูกนำมาพิจารณาสำหรับ PRR

ส่วนช่วงเวลาที่เหลืออาจเป็นส่วนของกำไรที่ต้องนำมาคำนวณ CGT

HMRC คำนวณ PRR โดยพิจารณาระยะเวลาที่เข้าเงื่อนไขเทียบกับระยะเวลาถือครองทั้งหมด ดังนั้นควรคำนวณจากวันที่จริงของแต่ละกรณีค่ะ

💡 แล้ว Letting Relief ยังใช้ได้ไหม?

กฎของ Letting Relief ถูกจำกัดลงอย่างมากตั้งแต่เดือนเมษายน 2020

โดยทั่วไป การปล่อยเช่าบ้านทั้งหลังหลังจากที่เจ้าของย้ายออกแล้ว จะไม่ทำให้ได้รับ Letting Relief แบบเดิมโดยอัตโนมัติ

ดังนั้น Landlord ที่เคยอยู่ในบ้านเองแล้วภายหลังย้ายออกไปปล่อยเช่า ควรตรวจสอบสิทธิ PRR และ Letting Relief ตามข้อเท็จจริงของตนเองก่อนคำนวณ CGT

🧾 ค่าใช้จ่ายอะไรนำมาหักได้?

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ ขาย หรือปรับปรุงทรัพย์สินบางประเภทสามารถนำมาหักจากกำไรได้ เช่น:

✔️ ค่าทนายความที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขาย
✔️ ค่านายหน้า Estate Agent
✔️ ค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงที่เพิ่มมูลค่าของทรัพย์สิน เช่น การต่อเติม
✔️ ค่าใช้จ่ายบางประเภทในการจัดทำ valuation หรือ professional fees ที่เข้าเงื่อนไข

แต่โดยทั่วไป ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษาตามปกติ เช่น การตกแต่งทั่วไป ไม่สามารถนำมาหักเป็นต้นทุน CGT ได้ และดอกเบี้ยเงินกู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ก็ไม่สามารถนำมาหักจาก Capital Gain ได้เช่นกัน

⏰ Deadline 60 วันที่ Landlord ต้องจำ

เรื่องนี้สำคัญมากค่ะ

หากขาย UK residential property และมี Capital Gains Tax ที่ต้องชำระ โดยทั่วไปต้อง รายงานและชำระ CGT ภายใน 60 วัน ตามกฎของ HMRC

ดังนั้นอย่าคิดว่าสามารถรอจนถึง Self Assessment เดือนมกราคมได้เสมอ เพราะการขายอสังหาริมทรัพย์ใน UK มีกฎการรายงานเฉพาะของตัวเอง

✅ Checklist ก่อนขายบ้านปล่อยเช่า

✔️ เช็กว่าบ้านเคยเป็น Main Residence ของคุณหรือไม่
✔️ ตรวจสอบระยะเวลาที่อาจได้รับ Private Residence Relief
✔️ รวบรวมเอกสารราคาซื้อและราคาขาย
✔️ เก็บใบเสร็จค่าทนาย ค่านายหน้า และ Capital Improvements
✔️ ตรวจสอบ Capital Losses ที่อาจนำมาใช้ได้
✔️ คำนวณ CGT คร่าว ๆ ก่อนขาย
✔️ หากมี CGT ต้องชำระ อย่าลืมกฎการรายงาน 60 วัน

หากถือครองร่วมกับคู่สมรสหรือ Civil Partner ควรตรวจสอบโครงสร้างการถือครองและสิทธิของแต่ละคน ก่อนการขาย เพราะการวางแผนภาษีควรทำก่อนเกิด disposal ไม่ใช่หลังขายเรียบร้อยแล้ว

📊 ให้เราช่วยคำนวณก่อนตัดสินใจขาย

Certax Accounting Chingford ดูแลโดย คุณ Jib – AAT Licensed Accountant (UK), CPA Thailand และ ASEAN CPA

พร้อมช่วยคุณตรวจสอบ:

✔️ Capital Gain ที่แท้จริง
✔️ ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้
✔️ Private Residence Relief (PRR)
✔️ Capital Gains Tax ที่คาดว่าจะต้องชำระ
✔️ การรายงาน UK Property CGT ภายในกำหนด

✨ ปรึกษาเบื้องต้นฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

📞 07853 409 222
📧 [email protected]
🌐 www.bpkaccountants.co.uk
💬 Facebook Messenger

⏰ เปิดให้บริการ วันจันทร์–วันศุกร์ 09:00–18:00 น.

Capital Gains Tax (CGT) คำนวณอย่างไร? มีข้อยกเว้นอะไรบ้าง?

หลายคนที่มีบ้านปล่อยเช่า ขายหุ้น หรือขายทรัพย์สินอื่น ๆ ในสหราชอาณาจักร อาจเคยได้ยินคำว่า Capital Gains Tax (CGT) แต่ยังไม่แน่ใจว่าคำนวณอย่างไร ต้องเสียภาษีเท่าไร และมีข้อยกเว้นอะไรบ้าง

บทความนี้สรุปเรื่องสำคัญให้เข้าใจง่ายค่ะ

Capital Gains Tax คืออะไร?

Capital Gains Tax (CGT) คือภาษีที่เรียกเก็บจาก กำไร (Capital Gain) ที่เกิดจากการขายหรือโอนทรัพย์สินที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น เช่น

บ้านหลังที่สอง
บ้านปล่อยเช่า
หุ้น
คริปโทเคอร์เรนซี
ทรัพย์สินที่ลงทุนอื่น ๆ

CGT ไม่ได้เก็บจากราคาขายทั้งหมด แต่เก็บเฉพาะกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายเท่านั้น

วิธีคำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษี

สูตรพื้นฐานคือ

กำไร = ราคาขาย − ราคาซื้อ − ค่าใช้จ่ายที่หักได้

ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้ เช่น

ค่าทนายความ
ค่านายหน้า
ค่า Stamp Duty (กรณีซื้ออสังหาริมทรัพย์)
ค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทรัพย์สินที่เพิ่มมูลค่า (Capital Improvements)

หมายเหตุ: ค่าซ่อมแซมและค่าบำรุงรักษาทั่วไป โดยปกติไม่นำมาหักในการคำนวณ Capital Gains Tax

อัตราภาษีปี 2026/27

สำหรับปีภาษี 2026/27

ทั้งอสังหาริมทรัพย์ หุ้น และทรัพย์สินอื่น ๆ ใช้อัตราเดียวกัน คือ

18% สำหรับส่วนของกำไรที่อยู่ในช่วง Basic Rate Band
24% สำหรับส่วนของกำไรที่เกิน Basic Rate Band

ในการคำนวณ HMRC จะพิจารณา รายได้ที่ต้องเสียภาษีของปีนั้นรวมกับกำไรหลังหักค่าใช้จ่ายและสิทธิยกเว้นที่เกี่ยวข้อง เพื่อดูว่าส่วนใดของกำไรอยู่ในอัตรา 18% และส่วนใดอยู่ในอัตรา 24%

ตัวอย่าง

สมมติว่า

รายได้ทั้งปี £40,000
กำไรจากการขายบ้านปล่อยเช่า £20,000

หากไม่มีสิทธิลดหย่อนอื่น ๆ และหลังหัก Annual Exempt Amount แล้ว กำไรส่วนหนึ่งอาจยังอยู่ในช่วงอัตรา 18% ส่วนที่เกินจากช่วง Basic Rate Band จะเสียภาษีในอัตรา 24%

ทั้งนี้ จำนวนภาษีที่แท้จริงจะขึ้นอยู่กับรายได้และสิทธิหักลดหย่อนของแต่ละบุคคล

ข้อยกเว้นและสิทธิที่ควรรู้
1. Annual Exempt Amount

ทุกคนมีวงเงินกำไรที่ได้รับยกเว้นภาษี

สำหรับปีภาษี 2026/27 คือ £3,000

หากกำไรสุทธิทั้งปีไม่เกินจำนวนนี้ โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสีย CGT

หากเกิน จะนำเฉพาะส่วนที่เกินมาคำนวณภาษี

วงเงินนี้ไม่สามารถยกไปใช้ในปีภาษีถัดไปได้

2. Private Residence Relief

โดยทั่วไป หากเป็น บ้านหลักที่อาศัยอยู่จริง (Main Residence) อาจได้รับการยกเว้น Capital Gains Tax ทั้งหมดหรือบางส่วน

แต่หากเป็น

บ้านปล่อยเช่า
บ้านหลังที่สอง
ใช้บางส่วนเพื่อธุรกิจ

อาจไม่ได้รับการยกเว้นเต็มจำนวน

3. การโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรส

การโอนทรัพย์สินระหว่าง

สามี-ภรรยา
Civil Partners

โดยทั่วไปไม่ก่อให้เกิด Capital Gains Tax

จึงสามารถใช้เป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษี เช่น การใช้สิทธิ Annual Exempt Amount ของทั้งสองฝ่าย

4. Business Asset Disposal Relief (BADR)

หากขายกิจการหรือหุ้นในบริษัทของตนเอง และเข้าเงื่อนไขของ HMRC

เช่น

ถือหุ้นอย่างน้อย 2 ปี
มีบทบาทในกิจการตามหลักเกณฑ์

อาจได้รับอัตราภาษีพิเศษสำหรับกำไรที่เข้าเงื่อนไข โดยควรตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับผู้เชี่ยวชาญก่อนใช้สิทธิ

กำหนดเวลาที่สำคัญ

หากขาย อสังหาริมทรัพย์ที่พักอาศัยในสหราชอาณาจักร (UK Residential Property) และมี Capital Gains Tax ต้องชำระ

ต้อง

รายงานต่อ HMRC
ชำระภาษี

ภายใน 60 วันนับจากวันที่โอนกรรมสิทธิ์ (Completion)

ผ่านระบบ CGT on UK Property

หากเลยกำหนด อาจมีค่าปรับและดอกเบี้ย

ส่วนการขายหุ้น คริปโทเคอร์เรนซี และทรัพย์สินประเภทอื่น โดยทั่วไปจะรายงานผ่าน Self Assessment Tax Return

ก่อนขายทรัพย์สิน ควรทำอะไรบ้าง?

✅ คำนวณกำไรคร่าว ๆ ก่อนตัดสินใจขาย

✅ เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายในการซื้อ ปรับปรุง และขายทรัพย์สิน

✅ หากเป็นบ้านปล่อยเช่า ควรวางแผนปีภาษีที่จะขาย เพื่อใช้สิทธิ Annual Exempt Amount ให้เกิดประโยชน์

✅ หากขายอสังหาริมทรัพย์ อย่าลืมรายงานและชำระภาษีภายใน 60 วัน

ไม่แน่ใจว่าต้องเสีย Capital Gains Tax เท่าไร?

ทีมงาน Certax Accounting Chingford ดูแลโดย คุณ Jib ผู้ได้รับใบอนุญาต AAT (UK), CPA Thailand และ ASEAN CPA

พร้อมให้คำปรึกษาเกี่ยวกับ

การคำนวณ Capital Gains Tax
การวางแผนก่อนขายทรัพย์สิน
การใช้สิทธิยกเว้นและลดหย่อน
การยื่นรายงานต่อ HMRC

เพื่อให้คุณเสียภาษีได้อย่างถูกต้องและเหมาะสมตามกฎหมาย

📞 07853 409 222

📧 [email protected]

🌐 www.bpkaccountants.co.uk

💬 Facebook Messenger
https://www.facebook.com/profile.php?id=61580785150538

🕘 เปิดให้บริการ
วันจันทร์–วันศุกร์ เวลา 09:00–18:00 น.

นักเรียน/นักศึกษาไทยในสหราชอาณาจักร เริ่มทำงาน Part-time ต้องรู้เรื่องภาษีอะไรบ้าง?

นักเรียนไทยจำนวนมากที่มาเรียนต่อในสหราชอาณาจักร มักเลือกทำงาน Part-time ระหว่างเรียน เพื่อหารายได้เสริมและเก็บเกี่ยวประสบการณ์การทำงาน แต่หลายคนยังไม่คุ้นเคยกับกฎเรื่องการทำงาน ภาษี และ National Insurance

บทความนี้สรุปเรื่องสำคัญที่ควรรู้ก่อนเริ่มงานแรกค่ะ

การทำงานภายใต้ Student Visa

หากถือ Student Visa และกำลังศึกษาในหลักสูตรที่เข้าเงื่อนไข โดยทั่วไปสามารถ

✅ ทำงานได้ไม่เกิน 20 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ ในช่วงเปิดภาคเรียน

✅ ทำงานเต็มเวลาได้ในช่วงปิดภาคเรียน ตามที่สถาบันการศึกษากำหนด

⚠️ ควรตรวจสอบเงื่อนไขของวีซ่าและวันเปิด–ปิดภาคเรียนกับมหาวิทยาลัยของตนเองเสมอ เพราะการทำงานเกินชั่วโมงที่กำหนด อาจส่งผลต่อสถานะวีซ่าได้

National Insurance Number (NI Number) คืออะไร?

National Insurance Number (NI Number) คือเลขประจำตัวที่ใช้ในระบบภาษีและประกันสังคมของสหราชอาณาจักร

โดยทั่วไป ไม่จำเป็นต้องมี NI Number ก่อนเริ่มงาน หากมีสิทธิทำงานตามเงื่อนไขของวีซ่า นายจ้างสามารถจ้างงานได้ และควรสมัคร NI Number โดยเร็วหลังเริ่มงาน

ต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่?

สำหรับปีภาษี 2026/27

ทุกคนมี Personal Allowance £12,570 ต่อปี

หากรายได้รวมทั้งปีไม่เกินจำนวนนี้ โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสีย Income Tax

นักศึกษาที่ทำงาน Part-time ระหว่างเรียน ส่วนใหญ่มักมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ดังกล่าว

อย่างไรก็ตาม หากทำงานเต็มเวลาในช่วงปิดภาคเรียน หรือมีรายได้จากหลายแหล่ง รายได้รวมอาจเกินเกณฑ์ได้

หากรายได้เกิน Personal Allowance จะเสียภาษี 20% เฉพาะส่วนที่เกินเกณฑ์

แล้ว National Insurance (NI) ล่ะ?

National Insurance (NI) เป็นคนละส่วนกับภาษีเงินได้

นายจ้างจะคำนวณและหัก NI ตามหลักเกณฑ์ของ HMRC ในแต่ละรอบการจ่ายเงิน หากรายได้ในงวดนั้นเกินเกณฑ์ที่กำหนด แม้ว่ารายได้ทั้งปีอาจยังไม่ถึง Personal Allowance ก็ตาม

ระบบ PAYE คืออะไร?

นายจ้างส่วนใหญ่ใช้ระบบ PAYE (Pay As You Earn)

ระบบนี้จะคำนวณและหักภาษีเงินได้ รวมถึง National Insurance จากเงินเดือนโดยอัตโนมัติ

ในบางกรณี เช่น เริ่มงานใหม่ หรือใช้ Tax Code ไม่ถูกต้อง อาจถูกหักภาษีเกินความจำเป็น ซึ่งสามารถขอคืนภาษีจาก HMRC ได้ หากมีสิทธิ

เอกสารสำคัญที่ควรเก็บไว้

📄 Payslip (สลิปเงินเดือน)

📄 P60 (สรุปรายได้และภาษีประจำปี)

📄 P45 (เมื่อออกจากงาน)

เอกสารเหล่านี้มีความสำคัญสำหรับการตรวจสอบภาษี การขอคืนภาษี และการเริ่มงานกับนายจ้างใหม่

เงินที่ครอบครัวโอนมาจากประเทศไทย ต้องเสียภาษีหรือไม่?

โดยทั่วไป เงินที่ครอบครัวโอนมาเพื่อเป็นค่าเล่าเรียนหรือค่าครองชีพ ไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักร

อย่างไรก็ตาม ควรเก็บหลักฐานการโอนเงินไว้ เพื่อใช้ประกอบหากมีการสอบถามในอนาคต

สรุปสิ่งที่ควรรู้ก่อนเริ่มงาน Part-time

✅ ตรวจสอบเงื่อนไขการทำงานตาม Student Visa

✅ สมัคร National Insurance Number เมื่อเริ่มทำงาน

✅ เก็บ Payslip, P60 และ P45 ไว้ทุกครั้ง

✅ ตรวจสอบ Tax Code ให้ถูกต้อง

✅ หากมีรายได้จากหลายแหล่ง หรือมีรายได้จากการทำงานอิสระ (Self-employed/Freelance) ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อพิจารณาว่าต้องยื่น Self Assessment หรือไม่

ไม่แน่ใจเรื่องภาษีจากการทำงาน Part-time?

ทีมงาน Certax Accounting Chingford พร้อมให้คำปรึกษาแก่ นักเรียนและนักศึกษาไทยในสหราชอาณาจักร ทั้งภาษาไทยและภาษาอังกฤษ

เราช่วยตรวจสอบ

✅ Tax Code

✅ สิทธิในการขอคืนภาษี (Tax Refund)

✅ การยื่น Self Assessment (หากจำเป็น)

✅ การวางแผนภาษีสำหรับผู้ที่มีรายได้หลายแหล่ง

📞 07853 409 222

📧 [email protected]

🌐 www.bpkaccountants.co.uk

💬 Facebook Messenger
https://www.facebook.com/profile.php?id=61580785150538

🕘 เปิดให้บริการ
วันจันทร์–วันศุกร์ เวลา 09:00–18:00 น.