Progress Accountancy & Advice Ltd

Od czerwca 2026 DWP rozpoczęło wdrażanie ważnych zmian dotyczących wybranych świadczeń.

⚠️ Najważniejsze, o czym musisz pamiętać: DWP nie skontaktuje się z Tobą, aby przypomnieć o zmianach przepisów lub o obowiązku zgłoszenia zmian w Twojej sytuacji. To Ty odpowiadasz za poinformowanie DWP o okolicznościach, które mogą mieć wpływ na Twoje świadczenia.

1. DWP częściej odzyskuje nadpłacone świadczenia
Coraz więcej osób otrzymuje decyzje o zwrocie nadpłaconych świadczeń – czasami dotyczą one nadpłat sprzed kilku miesięcy, a nawet lat.
Jeśli nie zgadzasz się z decyzją, masz zazwyczaj 1 miesiąc na złożenie wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy (Mandatory Reconsideration).

2. Większa weryfikacja osób pobierających świadczenia
DWP otrzymało nowe uprawnienia do skuteczniejszego wykrywania niezgłoszonych zmian, które mogą mieć wpływ na prawo do świadczeń.
Dlatego pamiętaj, aby zgłaszać m.in.:
✔️ zmianę dochodów,
✔️ zmianę wysokości oszczędności lub kapitału,
✔️ otrzymanie spadku lub większej darowizny,
✔️ zmianę adresu,
✔️ zmianę osób mieszkających w gospodarstwie domowym,
✔️ wyjazd poza Wielką Brytanię (np. powyżej 4 tygodni w przypadku Pension Credit lub Housing Benefit – obowiązują wyjątki).

3. Rzadsze przeglądy PIP
Od 2 czerwca 2026 r. większość osób pobierających PIP, które ukończyły 25 lat i mają stabilny stan zdrowia, będzie przechodziła przeglądy rzadziej.
Minimalny okres między przeglądami wynosi obecnie 3 lata, a przy kolejnej ocenie może zostać wydłużony nawet do 5 lat, jeśli nie przewiduje się poprawy stanu zdrowia.
Uwaga! Rzadsze przeglądy nie oznaczają, że nie musisz zgłaszać zmian. Jeśli Twój stan zdrowia znacząco się pogorszył lub poprawił, powinieneś poinformować o tym DWP – nie czekaj na kolejny przegląd.
Pamiętaj: brak kontaktu ze strony DWP nie oznacza, że wszystko jest w porządku. Jeśli Twoja sytuacja się zmieniła, nie czekaj na list ani telefon – zgłoś zmianę jak najszybciej. Dzięki temu możesz uniknąć problemów z nadpłatą świadczeń i koniecznością ich zwrotu.

➡️ Masz pytania dotyczące świadczeń DWP lub nie wiesz, czy powinieneś zgłosić zmianę swojej sytuacji? Skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy
☎️07927 707500

W spółkach LTD w UK istnieje mało wykorzystywany, ale w pełni legalny mechanizm - trivial benefits.

To drobne świadczenia, które mogą być przekazywane dyrektorom lub pracownikom bez podatku, o ile spełniają określone warunki.

Co może być trivial benefit?

Najczęściej:

- vouchery lub gift cards
- drobne prezenty (np. świąteczne)
- okazjonalne posiłki opłacone przez firmę
- niewielkie upominki uznaniowe

Kluczowe zasady HMRC

Żeby benefit był uznany za „trivial”, musi:

- kosztować maksymalnie £50 na osobę
- nie być wypłacany w gotówce
- nie być częścią wynagrodzenia lub umowy
- nie być regularny ani przewidywalny

Gdzie firmy popełniają błąd?
Najczęściej:

- traktują to jako „ukryte wynagrodzenie”
- przekraczają limit £50
- stosują benefity zbyt często
- nie prowadzą żadnej ewidencji

Dlaczego to ma znaczenie?

Przy poprawnym użyciu:
firma LTD może legalnie przekazywać drobne benefity bez podatku i składek w prosty i elastyczny sposób

Przy błędach:
HMRC może zakwestionować świadczenie i potraktować je jako wynagrodzenie HM Revenue and Customs

Wniosek

Trivial benefits w LTD to proste narzędzie optymalizacji, ale działa tylko wtedy, gdy jest używane zgodnie z zasadami.

Jeśli prowadzisz LTD i chcesz sprawdzić, jak legalnie wykorzystać trivial benefits w swojej firmie, skontaktuj się z nami - 07927 707500 przeanalizujemy Twoją sytuację i pokażemy, co możesz zastosować zgodnie z zasadami HMRC

W systemie CIS (Construction Industry Scheme) każdy contractor ma obowiązek przekazywania subcontractorowi CIS payment statement po każdej wypłacie. Dokument ten nie jest jedynie formalnością ale stanowi podstawę prawidłowego rozliczenia podatku.

Co powinien zawierać CIS payslip?

Każde zestawienie powinno jasno pokazywać:

- kwotę brutto za wykonane prace
- wysokość potrącenia CIS (20% lub 30%)
- kwotę netto wypłaconą subcontractorowi
- okres, którego dotyczy wypłata
- dane contractor’a i subcontractora

Bez tych informacji nie da się w pełni kontrolować poprawności rozliczeń w trakcie roku.

Gdzie pojawia się realny problem?

W praktyce wielu subcontractorów:

- nie otrzymuje payslipów regularnie
- otrzymuje je zbiorczo lub z opóźnieniem
- nie weryfikuje ich zgodności z faktycznymi wypłatami
- nie prowadzi własnej ewidencji CIS

Dlaczego to jest istotne?

Brak regularnych CIS statements powoduje, że:

- nie masz bieżącej kontroli nad potrąceniami podatku
- trudniej wykryć błędy w wypłatach
- rozliczenie roczne wymaga odtwarzania danych
- mogą pojawić się rozbieżności między wypłatami a danymi w HMRC HM Revenue and Customs

Przykład z praktyki

Subcontractor pracuje dla kilku contractorów, ale:

- payslipy nie są kompletne
- część wypłat nie ma potwierdzenia
- brak własnej ewidencji CIS

Przy rozliczeniu okazuje się, że:

- część potrąceń nie została uwzględniona
- brakuje dokumentów do weryfikacji
- konieczne są korekty i wyjaśnienia z HMRC

Co jest kluczowe?

W CIS kluczowa jest nie tylko rejestracja, ale bieżąca kontrola:

- kompletność payslipów
- zgodność wypłat z dokumentacją
- systematyczne archiwizowanie danych
- możliwość szybkiej weryfikacji potrąceń

Wniosek

Brak regularnych CIS payslipów może prowadzić nie tylko do chaosu w dokumentach, ale też do niepełnego lub błędnego rozliczenia podatkowego.

Jeśli pracujesz w CIS i nie otrzymujesz regularnych payslipów lub nie masz pewności, czy Twoje potrącenia są poprawne, możemy przeanalizować Twoje rozliczenia i uporządkować dokumentację.

Kontakt: 07927 707500

Większość błędów self-employed w UK nie wynika z przepisów, ale z codziennego podejścia do finansów w trakcie roku.

W praktyce to właśnie brak systematyczności najczęściej prowadzi do problemów w rozliczeniach. Poniżej najczęstsze z nich.

1. Niepełna dokumentacja kosztów
Brak faktur lub dowodów zakupu oznacza, że koszt często nie może zostać uwzględniony w rozliczeniu, nawet jeśli został faktycznie poniesiony, zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs.

W praktyce:
- płatności bez faktur
- zagubione paragony
- brak dokumentów do starszych wydatków

Z naszego doświadczenia wynika, że wielu klientów zbiera rachunki dopiero pod koniec roku podatkowego, kiedy zbliża się rozliczenie co często prowadzi do braków w dokumentacji.

Efekt: część kosztów nie jest uwzględniana w rozliczeniu, mimo że została realnie poniesiona.

2. Mieszanie finansów prywatnych i firmowych
Wykorzystywanie jednego konta i brak rozdzielenia wydatków powoduje:

trudności w ustaleniu rzeczywistego dochodu
błędy w przypisaniu kosztów
brak przejrzystości finansowej działalności

Przykład: jeśli na jednym rachunku znajdują się zarówno wydatki firmowe (np. paliwo do działalności), jak i prywatne zakupy, konieczne jest ich rozdzielenie przed ujęciem w księgowości.

Jeżeli nie da się jednoznacznie ustalić, która część dotyczy działalności, dany wydatek może zostać ujęty tylko częściowo lub wymagać dodatkowego wyjaśnienia przy rozliczeniu zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs.

W praktyce oznacza to, że rozliczenie może nie w pełni odzwierciedlać rzeczywistego wyniku działalności, a część kosztów może zostać pominięta w rozliczeniu.

3. Brak bieżącej kontroli finansów (VAT / MTD / dochód)
Brak regularnego monitorowania finansów sprawia, że przedsiębiorca nie widzi na bieżąco pełnego obrazu sytuacji w trakcie roku.

W praktyce oznacza to, że:
moment przekroczenia progu VAT jest zauważany dopiero po fakcie
trudno ocenić realny dochód przed końcem roku podatkowego
brak jest jasności, kiedy zaczynają obowiązywać dodatkowe obowiązki raportowe w systemie Making Tax Digital (MTD) HM Revenue and Customs

W efekcie rozliczenie roczne staje się jedynym momentem, w którym widać rzeczywistą sytuację finansową — co często prowadzi do zaskoczenia i braku wcześniejszego planowania.

4. Brak regularnej analizy opłacalności działalności
Wielu self-employed skupia się głównie na przychodach, bez realnej analizy tego, co zostaje po kosztach i podatkach.

W praktyce oznacza to, że:
działalność może generować wysokie obroty, ale niską rentowność
nie widać, które miesiące, klienci lub usługi faktycznie przynoszą zysk
decyzje biznesowe podejmowane są bez pełnych danych finansowych

Przykład: zlecenia mogą wyglądać na opłacalne przy wysokich przychodach, ale po uwzględnieniu kosztów (materiały, czas pracy, podatki) okazuje się, że realna marża jest niska lub zerowa.

Efekt: firma może sprawiać wrażenie dobrze prosperującej, ale w praktyce nie generuje realnego zysku.

5. Brak odkładania podatku w trakcie roku
Wielu self-employed skupia się na bieżących wpływach, bez systematycznego odkładania środków na podatek.

W praktyce oznacza to, że:
środki przeznaczone na podatek są wykorzystywane na bieżące wydatki
w momencie rozliczenia brakuje zabezpieczonych środków
podatek staje się „zaskoczeniem”, a nie zaplanowanym kosztem

Przykład: dochód w trakcie roku wygląda stabilnie, ale brak odkładania podatku sprawia, że każda płatność od klientów jest w praktyce wydawana w całości, co później prowadzi do konieczności jednorazowego uregulowania wysokiej kwoty.

Efekt: nawet dobrze prowadzona działalność może generować problem z płynnością finansową na etapie rozliczenia.

Wniosek:
Największe problemy self-employed w UK wynikają nie z przepisów, ale z braku systematycznego podejścia do finansów w trakcie roku.

Jeśli chcesz sprawdzić, czy Twoje rozliczenia są prowadzone prawidłowo i czy nie tracisz pieniędzy przez te błędy, możemy przeanalizować Twoją sytuację.

Kontakt: 07927 707500

W wielu przypadkach przedsiębiorcy w UK mogą odzyskać VAT od wcześniejszych wydatków, co realnie zwiększa zwrot podatku lub zmniejsza zobowiązanie VAT.
Zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs możliwe jest ujęcie wcześniejszych kosztów w rozliczeniu VAT.

Jakie wydatki mogą się kwalifikować?
• usługi (np. księgowość, marketing, abonamenty): do 6 miesięcy wstecz
• sprzęt, wyposażenie i inne środki trwałe: do 4 lat wstecz
Co to oznacza w praktyce?
• możliwość zwiększenia kwoty VAT do odzyskania
• korekta wcześniejszych kosztów w rozliczeniu
• wykorzystanie wydatków, które nie zostały wcześniej ujęte

Dlaczego to ważne?
W wielu firmach część wydatków spełniających warunki VAT nie zostaje odliczona na bieżąco. Weryfikacja wcześniejszych wydatków często pozwala odzyskać realne kwoty pieniędzy.

📩 Jeśli masz starsze faktury lub nie masz pewności, czy zostały ujęte w VAT - Możemy zweryfikować Twoje historyczne faktury i wskazać, co kwalifikuje się do odliczenia VAT. W celu uzyskania szczegółów skontaktuj się pod numerem 07927 707500

Wielu właścicieli private limited company (LTD) nie wykorzystuje jednego z najkorzystniejszych rozwiązań podatkowych dostępnych w UK.

Składki emerytalne opłacane bezpośrednio przez spółkę.

Dlaczego to rozwiązanie jest interesujące podatkowo?

✔ Wpłata może stanowić koszt spółki i obniżać Corporation Tax
✔ Nie podlega Income Tax ani National Insurance jak standardowe wynagrodzenie
✔ Środki trafiają do prywatnego funduszu emerytalnego
✔ Często jest to korzystniejsze niż wypłata salary lub dywidendy

W praktyce oznacza to, że spółka może przekazać środki bezpośrednio jako employer pension contribution, zamiast wypłacać je „do ręki”.

To pozwala łączyć planowanie przyszłości z efektywnością podatkową.

Ważne

Jako biuro księgowe doradzamy w zakresie skutków podatkowych i księgowych takich wpłat.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie rekomendujemy konkretnych produktów emerytalnych ani indywidualnych strategii inwestycyjnych.

Jeżeli prowadzisz LTD i chcesz sprawdzić, jak takie wpłaty wpływają na podatek Twojej spółki — możemy przeanalizować Twoją sytuację od strony podatkowej i księgowej.

Niech nadchodzące Święta upłyną w atmosferze spokoju i wytchnienia od codziennego tempa.
Życzymy jasnych perspektyw oraz stabilności w nadchodzących miesiącach.

Uprzejmie informujemy, że nasze biuro będzie nieczynne w dniach 3–6 kwietnia 2026 r.

Wszystkiego dobrego z okazji Świąt Wielkanocnych.

🇬🇧
May the upcoming Easter holidays be a time of peace and a welcome break from the pace of everyday life.
We wish you clear prospects and continued stability in the months ahead.

Please be advised that our office will be closed from 3 to 6 April 2026.

Wishing you all the best this Easter.