OptimumTax - Accountants & Tax Advisors

Dobra wiadomość dla podatników, którzy otrzymali informację o obowiązkowym wejściu do Making Tax Digital (MTD) od 6 kwietnia 2026 r. 📢

HMRC potwierdziło, że jeśli od 1 lutego 2025 r. całkowicie zakończyłeś uzyskiwanie dochodów kwalifikujących się do MTD, możesz wystąpić o wyłączenie z systemu.

Ale uwaga ⚠️
❌ Nie wystarczy spadek dochodów poniżej £50,000
❌ Nie wystarczy zamknięcie jednej działalności

Aby zostać wyłączonym z MTD:
✅ wszystkie źródła dochodu objęte MTD muszą zostać całkowicie zakończone
✅ należy zgłosić to przez telefon
✅ HMRC potwierdzi zmianę pisemnie

Ważne terminy:

📅 Start MTD: 6 kwietnia 2026
📅 Pierwszy termin raportowania: 7 sierpnia 2026

Pamiętaj nawet po wyłączeniu z MTD nadal konieczne będzie złożenie deklaracji Self Assessment za rok 2025/26.

Masz wątpliwości, czy zmiany dotyczą Twojej sytuacji? Skontaktuj się z nami - pomożemy sprawdzić Twoje obowiązki 📩

HMRC doprecyzowało zasady dotyczące zwolnień z programu Making Tax Digital dla Income Tax.

Kto może skorzystać z rocznego zwolnienia z raportowania kwartalnego w pierwszym roku MTD (2026–27)? 👇

✅ osoby korzystające z averaging relief (rolnicy, ogrodnicy oraz osoby tworzące dzieła literackie lub artystyczne)
✅ opiekunowie korzystający z qualifying care relief (foster/kinship carers)
✅ osoby zgłaszające dochody z trustów lub spadków (SA107)
✅ osoby nierezydujące w UK składające formularz SA109

Ważne:
📌 To zwolnienie obowiązuje tylko przez 1 rok
📌 Od roku podatkowego 2027–28 wiele osób nadal będzie objętych MTD
📌 Nie trzeba kontaktować się z HMRC, jeśli automatyczne zwolnienie dotyczy Twojej sytuacji
📌 Termin składania standardowego Self Assessment za 2025–26 pozostaje: 31 stycznia 2027

⚠️ Jeśli potrzebujesz złożyć wniosek o inne zwolnienie, pamiętaj o terminach brak zatwierdzenia może skutkować obowiązkowym wejściem do MTD.

Masz pytania dotyczące MTD lub nie jesteś pewien, czy zmiany dotyczą Ciebie? Skontaktuj się z nami 📩

💷 Wiele osób myśli: „zarobiłem £30,000, więc od tego zapłacę podatek”.
Ale w praktyce podatek jako Self-Employed płacisz od zysku, a nie od całego przychodu.

Czyli:
przychód - koszty firmowe = zysk do opodatkowania

Przykład:
Załóżmy, że w roku podatkowym zarobiłeś £30,000, a Twoje koszty firmowe wyniosły £5,000.

Twój zysk to:
£30,000 - £5,000 = £25,000

Od tego odejmowana jest kwota wolna od podatku, czyli Personal Allowance £12,570.

Podatek dochodowy płacisz więc od około:
£25,000 - £12,570 = £12,430

Do tego dochodzi jeszcze National Insurance Class 4, jeśli Twój zysk przekracza próg HMRC.

📌 Wniosek?
Nie płacisz podatku od wszystkiego, co wpływa na konto.
Płacisz go od zysku, po uwzględnieniu kosztów, które możesz legalnie odliczyć.

Dlatego tak ważne jest, żeby:
✔ zbierać faktury i paragony
✔ dobrze klasyfikować koszty
✔ nie zostawiać rozliczenia na ostatnią chwilę
✔ sprawdzić, czy nie przepłacasz podatku

Dobra księgowość to nie tylko „wysłanie tax return”.
To realna pomoc w tym, żeby Twoje rozliczenie było poprawne i korzystne.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]

Wiele osób zaczyna działalność jako Self-Employed i bardzo często to świetny wybór na start.
Ale wraz z rozwojem firmy może pojawić się moment, w którym LTD zaczyna być bardziej opłacalne.

Oto 3 najczęstsze sygnały 👇

✅ 1. Twoje dochody regularnie rosną
Przy wyższych zyskach spółka LTD może pozwolić na korzystniejsze rozliczanie podatków.

✅ 2. Współpracujesz z większymi klientami lub kontraktorami
Niektóre firmy preferują współpracę ze spółkami LTD - wygląda to bardziej profesjonalnie i biznesowo.

✅ 3. Chcesz oddzielić finanse prywatne od firmowych
LTD daje ograniczoną odpowiedzialność, co oznacza większą ochronę prywatnego majątku.

💡 Zmiana formy działalności to nie tylko kwestia podatków - to także decyzja dotycząca bezpieczeństwa i rozwoju firmy.

Nie ma jednego rozwiązania dla wszystkich.
Dlatego warto przeanalizować swoją sytuację zanim podejmiesz decyzję.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]

Przekroczyłeś próg VAT £90,000 i myślisz, że rejestracja jest już obowiązkowa?
Nie zawsze 👀

W niektórych sytuacjach HMRC może zgodzić się na tzw. VAT registration exemption czyli zwolnienie z obowiązku rejestracji.

📌 Kiedy jest to możliwe?
✔ przekroczenie limitu było tymczasowe
✔ np. przez jeden większy kontrakt lub jednorazową sprzedaż
✔ przewidujesz, że obrót ponownie spadnie poniżej progu VAT

📌 Co ważne:
👉 exemption nie przyznaje się automatycznie
👉 trzeba złożyć odpowiedni wniosek do HMRC
👉 warto mieć dokumenty potwierdzające prognozowany spadek obrotów

⚠️ Ignorowanie tematu może skończyć się koniecznością zapłaty zaległego VAT i karami.

Dlatego jeśli Twój obrót właśnie przekroczył limit - nie panikuj, ale też nie zostawiaj tego bez sprawdzenia.
Czasem da się uniknąć rejestracji całkowicie legalnie.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]

💻 Czy Excel wystarczy do księgowości po MTD?

Krótka odpowiedź: nie do końca.

Po wprowadzeniu Making Tax Digital (MTD) HMRC wymaga prowadzenia księgowości w systemie, który umożliwia bezpośrednie przesyłanie danych.

📌 Sam Excel nie spełnia tych wymogów, ponieważ:
❌ nie łączy się bezpośrednio z HMRC
❌ nie umożliwia automatycznego raportowania

📌 Kiedy Excel może być używany?
✔ jeśli jest połączony z tzw. bridging software
✔ czyli dodatkowym narzędziem, które „przesyła” dane do HMRC

📌 Najprostsze rozwiązanie?
✔ korzystanie z oprogramowania zgodnego z MTD
✔ które automatyzuje ewidencję i raporty kwartalne

💡 W praktyce: Excel może być pomocny, ale sam w sobie już nie wystarczy.

Jeśli nie jesteś pewien, jakie rozwiązanie będzie najlepsze dla Twojej firmy - pomożemy dobrać system dopasowany do Twojej działalności.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]

Jeśli obrót Twojej firmy przekroczył £90,000 w ciągu ostatnich 12 miesięcy, prawdopodobnie musisz zarejestrować się do VAT. I tu ważna rzecz - nie warto tego odkładać, bo HMRC może naliczyć VAT wstecz, plus odsetki i kary.

Co zrobić krok po kroku?

✅ Sprawdź swój obrót
Liczy się całkowity obrót z ostatnich 12 miesięcy, a nie rok podatkowy.

✅ Ustal datę przekroczenia limitu
To ważne, bo od niej zależy termin rejestracji.

✅ Zarejestruj się do VAT
Po przekroczeniu progu masz obowiązek zgłosić firmę do HMRC.

✅ Przygotuj się do wystawiania faktur z VAT
Od momentu rejestracji trzeba prawidłowo doliczać VAT do sprzedaży.

✅ Prowadź dokładną ewidencję
VAT wiąże się z dodatkowymi obowiązkami i regularnym raportowaniem.

W niektórych przypadkach można ubiegać się o exception from registration, jeśli przekroczenie było tylko chwilowe. Dlatego zawsze warto sprawdzić sytuację indywidualnie.

Nie jesteś pewien, czy już musisz się rejestrować?
Pomożemy Ci to sprawdzić i przejść przez cały proces bez chaosu.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]

⏱️ MTD w 30 sekund – czy dotyczy Ciebie?

Sprawdź szybko:
✔ prowadzisz Self-Employment lub masz dochód z wynajmu
✔ Twój przychód przekracza £50,000 rocznie

👉 Jeśli tak – od kwietnia 2026 powinieneś być na MTD.

Co to oznacza?
📌 koniec jednego rozliczenia rocznie
📌 obowiązkowa cyfrowa księgowość
📌 4 raporty w roku do HMRC

A jeśli zarabiasz powyżej £30,000?
👉 Zmiany obejmą Cię od 2027 roku

💡 Nie jesteś pewien, czy to dotyczy Twojej sytuacji?
Odezwij się - sprawdzimy to razem.

📩 [email protected]

Niech te Święta Wielkanocne przyniosą spokój, radość i chwilę wytchnienia od codziennych obowiązków 🌿
Życzymy Wam dużo energii, pozytywnych zmian i powodów do uśmiechu - nie tylko przy świątecznym stole 😊

Wesołego Alleluja! 💛

To jedno z najczęstszych pytań i nie ma jednej odpowiedzi dla wszystkich.
Wszystko zależy od Twoich dochodów, planów i poziomu ryzyka.

🔹 Self-Employed (działalność jednoosobowa)
✔ prosty start i mniej formalności
✔ niższe koszty księgowości
✔ dobre rozwiązanie na początek

🔹 Limited Company (LTD)
✔ niższe opodatkowanie przy wyższych dochodach
✔ ochrona majątku prywatnego
✔ lepszy wizerunek przy większych kontraktach

📌 Kiedy warto rozważyć zmianę na LTD?
– gdy Twoje dochody rosną
– gdy chcesz rozwijać firmę i współpracować z większymi klientami
– gdy zależy Ci na optymalizacji podatkowej

Wiele osób przepłaca podatki tylko dlatego, że zostaje przy złej formie działalności zbyt długo.

Nie jesteś pewien, co lepsze w Twojej sytuacji?
Sprawdzimy to i doradzimy konkretnie pod Twój biznes.

📞 0208 840 0422
📩 [email protected]