Cabinet Emmanuel Parmentier

20/10/2026

🏠 Pour tous vos projets immobiliers, optimiser le coût global de votre crédit (et son assurance !) est la priorité absolue pour préserver votre pouvoir d'achat.

L'assurance de prêt représente souvent jusqu'à 30 % du coût total d'un crédit immobilier. Grâce à la loi Lemoine, vous pouvez changer d'assurance emprunteur à tout moment, sans frais et sans attendre la date anniversaire de votre contrat.

Changer de contrat d'assurance au profit d'une offre déléguée permet fréquemment de réaliser plusieurs milliers d'euros d'économies sur la durée totale du prêt, tout en bénéficiant de garanties équivalentes voire supérieures à celles proposées par les établissements bancaires.

De plus, la législation continue de faciliter l'accès au crédit avec la suppression du questionnaire de santé sous certaines conditions d'âge et de montant, et le renforcement du droit à l'oubli pour les anciennes pathologies.

Lisons ensemble votre contrat actuel pour mesurer instantanément l'économie réalisable !

15/10/2026

📜 Quand un contrat d’assurance vie en unités de compte est clôturé au décès du souscripteur, le bénéficiaire ne touche pas la totalité des sommes accumulées. Les prélèvements sociaux, souvent méconnus dans ce contexte, sont prélevés avant transmission – et c’est bien le défunt qui en reste légalement redevable.

🏛️ Une décision récente du Conseil d’État vient d’entériner ce principe, rappelant que la fiscalité ne s’efface pas avec le souscripteur. Une précision qui pourrait en surprendre plus d’un, et qui soulève des questions sur la transmission réelle du capital.

Le bénéficiaire d'un contrat d'assurance vie en unités de compte ne perçoit pas l'intégralité du capital accumulé. Les prélèvements sociaux sont déduits au moment du décès du souscripteur, et c'est juridiquement ce dernier qui en reste le redevable. Un principe que la justice vient de co...

13/10/2026

🏙️ À Paris, Lyon ou Bordeaux, le loyer encadré ne signifie pas toujours un prix figé dans le marbre. Certains propriétaires ajoutent discrètement une ligne supplémentaire sur les quittances : le complément de loyer, un dispositif légal qui peut vite devenir une source de tensions.

📏 Officiellement, ce supplément doit répondre à des critères précis – travaux de qualité supérieure, localisation exceptionnelle ou équipements haut de gamme. Pourtant, dans les faits, son application soulève des questions : jusqu’où peut-on justifier une majoration ? Et surtout, comment distinguer une pratique équitable d’une simple optimisation financière ?

⚖️ Car si le principe existe, les recours aussi. Entre vérification des critères, comparaison avec les loyers du quartier et saisine de la commission départementale, les locataires ne sont pas démunis. Une méconnaissance qui coûte parfois cher.

Dans les grandes villes où les loyers sont plafonnés, un mécanisme méconnu permet aux bailleurs de facturer un supplément à leurs locataires. Mais entre usage légitime et abus caractérisé, la frontière est mince. Voici comment fonctionne le complément de loyer et surtout, comment le conte...

08/10/2026

La donation, dans la limite des abattements légaux, permet de transmettre un capital sans aucun droit à payer.

👉 Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € à chacun de ses enfants, en franchise totale de droits de donation. Ce plafond n'est pas un plafond "à vie" : il se reconstitue intégralement tous les 15 ans.

Un couple avec deux enfants peut ainsi transmettre 400 000 € par période de 15 ans, sans fiscalité, simplement en anticipant.

👉 Les grands-parents disposent eux aussi d'un abattement propre : 31 865 € par petit-enfant, également renouvelable tous les 15 ans.

En combinant les dons des deux parents et des quatre grands-parents, un enfant peut potentiellement recevoir plusieurs centaines de milliers d'euros sur une génération, sans qu'aucun impôt ne soit dû, à condition que chaque donation reste dans les seuils applicables à chaque lien de parenté.

⏳ Ce qui coûte cher, c’est de ne rien faire ! Un abattement non utilisé au bout de 15 ans n'est pas reporté, ni cumulé avec le suivant : il est simplement perdu.

Il existe de nombreux autres mécanismes qui permettent d’orgnaniser une transmission de patrimoine en minimisant les coûts. Discutons-en !

06/10/2026

Donner du sens à son épargne tout en recherchant de la performance financière est désormais une attente forte des investisseurs.

Face à la multiplication des fonds dits « durables » ou « verts » au sein des contrats d'assurance-vie, il est parfois difficile de distinguer les véritables démarches d'investissement responsable des simples campagnes de communication. Les labels officiels sont là pour vous guider.

✅ Le label ISR (Investissement Socialement Responsable), récemment réformé pour exclure les énergies fossiles non conventionnelles, garantit que les entreprises en portefeuille respectent des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG).

✅ Quant au label Greenfin, créé par le ministère de la Transition écologique, il garantit la qualité verte des fonds en se concentrant sur la transition écologique, avec une exclusion stricte des énergies fossiles (le nucléaire y étant désormais intégré depuis 2024 en cohérence avec la taxonomie européenne).

Intégrer de tels fonds dans votre contrat d'assurance-vie permet de concilier vos valeurs personnelles avec vos objectifs de rendement à long terme.

Analysons ensemble votre portefeuille pour y introduire une dose d'investissement d'avenir.

01/10/2026

🔥 Après les incendies en Gironde, le marché immobilier du Bassin d'Arcachon suscite des questions.

Coldwell Banker compare la situation à celle de destinations comme Malibu, Aspen ou Palm Beach, où une catastrophe naturelle entraîne souvent un ralentissement des transactions, mais rarement une dépréciation durable des biens.

Une analyse qui mérite réflexion.

Après les incendies de Gironde, propriétaires et acquéreurs s'interrogent sur l'avenir du Bassin d'Arcachon. Coldwell Banker, qui compare avec Malibu, Aspen ou Palm Beach, avance une réponse : une catastrophe naturelle provoque un ralentissement des transactions, rarement une perte durable de va...

01/10/2026

🔍 Les données personnelles des dirigeants et associés n’ont jamais été aussi exposées. Adresses, dates de naissance ou même coordonnées bancaires circulent parfois librement en ligne, posant des risques évidents en matière de sécurité et de vie privée.

📜 Un décret publié en août 2025 marque un tournant en renforçant la protection de ces informations sensibles. Mais cette avancée s’accompagne d’un autre mouvement : l’administration fiscale, elle, accélère sa collecte numérique, avec des outils toujours plus performants.

💡 Entre protection des données et renforcement des contrôles, l’équilibre reste délicat à trouver. Une tension qui interroge sur l’avenir de la transparence et de la confidentialité dans le monde des affaires.

Adresses, dates de naissance, coordonnées bancaires… De nombreuses informations sensibles sur les dirigeants et associés de sociétés sont librement accessibles sur internet. Un décret d'août 2025 permet désormais de mieux protéger ces données. Parallèlement, le fisc renforce ses capacit....

29/09/2026

🇱🇺 On présente souvent la portabilité du contrat luxembourgeois comme un atout du départ à l'étranger. C'est vrai, mais la lecture mérite d’être approfondie.

1. Le départ

Vous quittez la France pour le Portugal, la Suisse, les Émirats ? Le contrat n'est ni clôturé, ni racheté. Il continue d'exister, conserve son antériorité fiscale, et s'aligne automatiquement sur les règles de votre nouveau pays de résidence.

Le Luxembourg n'impose aucune retenue à la source : seule compte la résidence fiscale du souscripteur, pas le pays d'émission du contrat.

1. Le retour

Un expatrié qui redevient résident fiscal français ne "rapatrie" pas son contrat luxembourgeois : il n'y a rien à transférer. Le contrat reprend simplement la fiscalité française, sans pénalité ni rupture.

Mieux encore :
- l'antériorité des 8 ans est préservée, même après des années à l'étranger ;
- le contrat reste hors exit tax, puisque celle-ci vise les plus-values latentes sur titres détenus en direct, pas les contrats d'assurance vie ;
- un rachat bien positionné avant le retour peut purger plusieurs années de gains dans un cadre fiscal souvent plus favorable.

💡 Le contrat luxembourgeois n'est donc pas seulement un outil de départ : c'est un outil de trajectoire, pensé pour ceux dont la résidence fiscale change plusieurs fois dans une vie professionnelle.

24/09/2026

Le contrat de capitalisation partage la même fiscalité que l'assurance vie en cas de rachat (PFU de 7,5 % après 8 ans, abattement de 4 600 € / 9 200 €), mais s'en distingue sur 3 points que peu de gens connaissent.

📌 Déjà, il accompagne une transmission que l'assurance vie ne permet pas.

Le contrat de capitalisation peut être donné de son vivant sans perdre son antériorité fiscale. Et depuis 2018, la transmission à titre gratuit purge la fiscalité sur les gains latents.

C’est une stratégie particulièrement pertinente une fois les abattements de l'assurance vie (152 500 € par bénéficiaire) déjà utilisés.

📌 Ensuite, il est un outil de trésorerie pour les dirigeants.

Accessible aux personnes morales, le contrat de capitalisation permet de placer une trésorerie excédentaire sur des fonds en euros ou unités de compte, sans distribuer de dividendes et donc sans fiscalité personnelle immédiate pour les associés.

📌 Et enfin, le contrat de capitalisation redouble d’intérêt aujourd’hui : la loi de finances pour 2026 exclut les contrats de capitalisation de la hausse de la CSG.

Les prélèvements sociaux y restent à 17,2 %, contre 18,6 % désormais appliqués au PEA, aux dividendes ou aux plus-values mobilières.

Ce que l'assurance vie fait pour transmettre à son décès, le contrat de capitalisation le fait pour transmettre de son vivant, et pour structurer la trésorerie d'une société.
Les deux enveloppes se complètent, une fois les plafonds de l'une atteints.

22/09/2026

📉 Un logement classé F ou G n’est plus seulement une passoire thermique, mais un passif économique qui se chiffrerait en milliers d’euros.

Entre le gel des loyers, la décote à la revente et les restrictions de location, les propriétaires concernés voient leur investissement se déprécier – même si la réforme du DPE 2026 leur laisse un peu d’air. Pourtant, le vrai risque ne vient pas des nouvelles règles, mais de l’attentisme : chaque année sans rénovation creuse l’écart entre la valeur réelle du bien et son potentiel.

Les données parlent d’elles-mêmes.

Gel des loyers, décote à la revente, interdiction de location : posséder un logement classé F ou G n'est plus seulement un handicap énergétique, c'est une perte financière mesurable. Alors que la réforme du DPE 2026 offre un sursis à certains propriétaires, l'inaction reste le scénario le...