25/10/2021
Ko pašnodarbināts uzņēmums (TMI) var atskaitīt nodokļos?
• Biroja piederumi, instrumenti un nelieli pirkumi
Parasti tikai izdevumus, kas saistīti ar ienākumu iegūšanu un paturēšanu, uzskata par nodokļu atskaitījumiem. Šajās izmaksās ietilpst, piemēram, visi produkti, kas iegādāti pārdošanai pārdošanas uzņēmumā, un visas izejvielas un iekārtas un iekārtas, kas nepieciešamas ražošanas uzņēmumā pārdoto produktu ražošanai.
Uzņēmuma vadīšanai ir arī citas izmaksas, kuras uzņēmējs var iekasēt kā nodokļu atskaitījumus. Tie ietver uzņēmuma dibināšanas izmaksas, biroja piederumus un pamatlīdzekļus un instrumentus.
Saskaņā ar likumu pamatlīdzekļi:
paredzamais lietderīgās lietošanas laiks nepārsniedz trīs gadus, vai
iegādes izmaksas nepārsniedz 1200 EUR (PVN 0%), un tādā gadījumā tā ir neliela iegāde.
Taksācijas gada laikā mazos pirkumus var atskaitīt no maksimālās vērtības EUR 3600. Pārpalikums tiek nolietots, proti, pirkuma cena tiek sadalīta gados, kuros īpašums tiek izmantots jūsu uzņēmumā.
Piemēram, ja iegādājāties mobilo telefonu par 500 eiro, datoru par 800 eiro un kases aparātu par 500 eiro. Vienā reizē sanāk atskaitīt 1800 eiro kā nelielu pirkumu.
• Datoru programmatūra, licences un citi tiešsaistes pakalpojumi
• Mārketinga un reklāmas izdevumi
• Reprezentācijas izdevumi
Saskaņā ar nodokļu administrācijas sniegto informāciju reprezentācijas izdevumi tiek uzskatīti par izdevumiem, kas klientiem vai biznesa partneriem radušies viesmīlības vai citu atlīdzību dēļ. Praksē tie ietver, piemēram, reprezentācijas ceļa izdevumus, restorānu izdevumus, ēdināšanu vai telpu īri. Tomēr izklaides izdevumi vienmēr tiek novirzīti ārpus uzņēmuma, proti, nav iekļautas, piemēram, uzņēmuma mazās Ziemassvētku ballītes.
Atšķirība starp mārketinga izdevumiem un reprezentācijas izdevumiem ir tāda, ka mārketinga izdevumi ir pilnībā atskaitāmi un 100% atskaitāmi nodokļu vajadzībām, savukārt reprezentācijas izdevumi nav atskaitāmi vispār un ir tikai 50% atskaitāmi nodokļu vajadzībām.
• Darba telpas samazināšana
Ne visiem uzņēmējiem ir atsevišķas telpas, tādā gadījumā darbi tiek veikti savā dzīvoklī. Šajā gadījumā uzņēmējam ir tiesības uz atskaitījumiem vai nu atbilstoši faktiskajām darba vietas izmaksām, vai arī nodokļu administrācijas apstiprinātajai darba telpas atskaitījuma summai eiro. Shematisks samazinājums darba telpām ir 900 eiro gadā (2020).
Daudzi uzņēmēji aprēķina nodokļu atskaitījumus, pamatojoties uz faktiskajām darba vietas izmaksām, lai gan tas prasa nedaudz vairāk laika un darba. Praksē tas nozīmē, ka patiesās savas mājas izmantošanas izmaksas, piemēram, īres, apkures, elektrības un arī uzkopšanas izmaksas, var tikt atskaitītas nodokļos attiecībā uz biroja vai telpas platību.
Nepilna laika uzņēmējs, kurš strādā nepilnu darba laiku mājās, var saņemt arī atskaitījumu no darba istabas.
• Automašīnas un ceļa izdevumi
Ceļa izdevumi
Jūs varat samazināt ceļa izdevumus, ja ceļošana ir saistīta ar jūsu biznesu.
Uzņēmējdarbības izdevumi automašīnu aplikšanai ar nodokli
Ja vairāk nekā puse no jūsu gada nobraukuma ir privāta, automašīna tiek uzskatīta par privātīpašumu. Šajā gadījumā jūs varat vai nu samazināt faktiskās izmaksas par automašīnas izmantošanu darbam un/vai veikt papildu samazinājumu, proti, samazināt summu, kas atbilst nobraukuma piemaksai par darba izmantošanu. Lūdzu, ņemiet vērā, ka ceļošana starp mājām un darbu nav atskaitāmi izdevumi — tā vietā varat tos atskaitīt kā parasti ar savu personīgo nodokļu deklarāciju.
Ja darba laiks ir vairāk nekā puskilometrs, automašīna tiek ieskaitīta uzņēmējdarbības aktīvā, un tad automašīnas izmaksas (degviela, apdrošināšana utt.) Ir izmaksas, kas jāieraksta kontos.
Jūs atšķirat privātus un darba braucienus, saglabājot braukšanas dienasgrāmatu.
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/verot-ja-maksut/liikkeen-tai-ammatinharjoittaja/ajoneuvojen_kulut/
• Grāmatvedības izmaksas
• Profesionālā literatūra un žurnāli
• Arodbiedrību biedru nauda
• Ja uzņēmējs pieder organizācijai vai federācijai savā nozarē, viņš vai viņa var atskaitīt to biedru naudu. Tomēr citu organizāciju vai klubu dalības maksa nav atskaitāma no nodokļiem. Piemēram, dalības maksa hokeja klubā netiek klasificēta kā uzņēmuma izdevumi.
• Procentu izdevumi
Parasti nodokļu vajadzībām var atskaitīt arī procentu izdevumus, kas saistīti ar uzņēmējdarbību.
• Apmācības izmaksas
Prasmju uzņēmējam var būt nepieciešama apmācība, lai saglabātu un attīstītu savas prasmes. Apmācības var uzskatīt par mācību izdevumiem, un tāpēc tās ir atskaitāmas nodokļu vajadzībām. Tomēr apmācība jaunai profesijai netiek uzskatīta par nodokļu atskaitāmu.
• Reklāmas dāvanas
• Reklāmas dāvanas ar uzņēmuma logotipu vai citu identifikatoru ir atskaitāmas. Reklāmas dāvanas vērtība nedrīkst pārsniegt EUR 50, un dāvana bieži tiek pasniegta vienādi un vairākiem dažādiem saņēmējiem vienlaikus. Piemēram, Ziemassvētku dāvana klientiem ir šāda.
• Sarunu izmaksas
Sarunu izmaksas ir arī atskaitāmas. Sarunu izmaksas ietver, piemēram, iekšējās sanāksmes, pusdienas ar revidentu vai konsultantu, mazākas maltītes un nelielas Ziemassvētku ballītes ar personālu, kur apkalpošana bija saprātīga.
Ja plānojat šādus izdevumus atskaitīt nodokļu vajadzībām, jums ir jāpārliecinās, vai jums ir dokumenti, kas parāda pasākuma būtību, kā arī to, ar ko un kāpēc pasākums tika organizēts. Precīza dokumentācija ir svarīga, jo bez atbilstošiem pierādījumiem jūsu uzņēmuma sarunu izmaksas ir viegli interpretējamas kā reprezentācijas izdevumi, kas ļauj nodokļos ieturēt mazāku summu, nekā sākotnēji plānojāt.
• Darba apģērbs
• Arodveselības aprūpe
• Noteiktos apstākļos uzņēmējs ar uzņēmuma nosaukumu nodokļos var atskaitīt arī arodveselības aprūpes izmaksas. Atskaitījuma priekšnoteikums ir tas, ka uzņēmējs ir izstrādājis arodveselības aprūpes plānu un viņam ir līgums ar arodveselības aprūpes pakalpojumu sniedzēju. KELA atmaksā noteiktu maksimālo summu vienai personai. Pārējais uzņēmējs var atskaitīt nodokļus.
Ajoneuvojen kulut Yrittäjän ajoneuvojen kulut Tämä ohje koskee yksityisen elinkeinonharjoittajan eli liikkeenharjoittaja tai ammatinharjoittajan verotusta. Tältä sivulta löydät seuraavat osiot: Kuuluuko ajoneuvo elinkeinotoiminnan kalustoon? Mitkä ovat elinkeinotoiminnan ajoja? Selvitä ajokilometrit ajop....