المجموعة المتحدة للمحاسبة والاستشارات الضريبية - United Group ATC

التوسع بين مصر والسعودية يمثل أحد أهم محاور نمو الشركات الكبرى في المنطقة، لكن إدارة المراكز الضريبية العابرة للحدود تتطلب فهماً دقيقاً للقوانين المحلية والاتفاقيات الثنائية.

🔹 اتفاقية منع الازدواج الضريبي (1997) بين مصر والسعودية:
▪️ تهدف إلى منع فرض الضريبة مرتين على نفس الدخل الناتج عن الاستثمارات أو الأنشطة التجارية.
▪️ تمنح الحق في فرض الضريبة إما لبلد الإقامة أو بلد المنشأ وفقًا لطبيعة الدخل.
▪️ تسهّل حركة رؤوس الأموال وتدعم قرارات التوسع بين البلدين.

🔹 في مصر:
القانون رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاته يلزم الشركات السعودية العاملة في مصر بتقديم إقرارات ضريبية سنوية عن نشاطها المحلي، مع إمكانية الاستفادة من الاتفاقية لتجنب الازدواج.

🔹 في السعودية:
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تطبق قواعد واضحة على الشركات المصرية العاملة هناك، تشمل ضريبة الدخل أو الزكاة حسب طبيعة النشاط، مع مراعاة الإعفاءات أو التخفيضات المنصوص عليها في الاتفاقية الثنائية.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية المقدمة، وضمان توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية.

في يونيو 2023، أصدرت مصر قانون رقم 30 لسنة 2023 مع تحديثات مهمة على قانون الضريبة على الدخل لتعزيز الشفافية الرقمية، وتحفيز الاستثمار، ودعم الالتزام الرقمي. أبرز التعديلات تشمل:
▪️ تعريف المنشأة الدائمة (Permanent Establishment – PE):
أي جهة غير مقيمة تقدم خدمات في مصر لأكثر من 90 يوم خلال 12 شهرًا تُعتبر منشأة دائمة. يشمل ذلك المشاريع الإنشائية والخدمات الاستشارية، وفق معايير OECD.

▪️ الفواتير الإلكترونية (ابتداءً من يوليو 2023):
إلزام الشركات بإصدار الفواتير الإلكترونية لتسجيل المصروفات وضريبة القيمة المضافة، مع تضمين توقيع إلكتروني ورقم ضريبي فريد.

▪️ الإيصالات الإلكترونية (ابتداءً من يناير 2025):
إلزام الممولين بإصدار إيصالات إلكترونية مفصلة لتعزيز الامتثال والشفافية الرقمية.

▪️ ضريبة العوائد من STBs والاستثمارات غير المقيدة:
فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية من الأذون والسندات لدعم العدالة الضريبية وتوسيع قاعدة الإيرادات.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية المقدمة، وضمان توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية، ويجعلهم في طليعة الالتزام الرقمي والتقني.

التهرب الضريبي لم يعد مجرد مخالفة مالية تُعالج بالغرامات، بل أصبح جريمة اقتصادية ذات أبعاد قانونية تؤثر مباشرة على حرية الأفراد والشركات في الحركة والسفر.

🔹 في مصر:
وفقًا لتعديلات قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005، يملك وزير المالية سلطة إصدار قرار بمنع الممولين المتهربين أو غير الملتزمين من السفر خارج البلاد حتى سداد المستحقات الضريبية أو تسوية النزاع.

🔹 الأبعاد العملية للشركات والمديرين:
▪️ يمكن أن يمتد قرار منع السفر إلى الممثل القانوني للشركة (رئيس مجلس الإدارة أو المدير التنفيذي).
▪️ الشركات متعددة الفروع داخل مصر أو خارجها تكون عرضة لمراجعة دقيقة إذا ظهرت أي شبهة تهرب.
▪️ عدم الالتزام قد يضر بسمعة الشركة محليًا ودوليًا ويعيق قدرتها على إدارة أنشطتها عبر الحدود.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية المقدمة، وضمان توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية.

في إطار دعم النشاط الاقتصادي وتحفيز الاستثمار، أقرّت مصر قانون التيسيرات الضريبية رقم 153 لسنة 2022 الذي يهدف إلى تسوية النزاعات الضريبية وتخفيف الأعباء عن الشركات. هذا القانون يمثل نقلة نوعية في العلاقة بين الممولين ومصلحة الضرائب، إذ يوفر مسارات عملية لتقليل الغرامات والفوائد، وتعزيز الالتزام الطوعي.

🔹 أهم ملامح القانون:
▪️ إمكانية سداد أصل الضريبة فقط مع إعفاءات تصل إلى 65% من الغرامات والفوائد.
▪️ تسوية النزاعات الضريبية القائمة أمام لجان الطعن أو المحاكم عبر إجراءات مبسطة.
▪️ تشجيع الشركات على الإفصاح عن مراكزها المالية والضريبية لتفادي أي إجراءات جنائية.

🔹 الأثر على الشركات الكبرى:
▪️ فرصة لإغلاق ملفات ضريبية عالقة لسنوات طويلة دون أعباء إضافية.
▪️ تحسين السمعة الائتمانية للشركات أمام البنوك والمؤسسات المالية.
▪️ تعزيز القدرة على التوسع الإقليمي دون عوائق قانونية داخل مصر.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية المقدمة، وضمان توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية.
ومع خبرة تتجاوز 25 عامًا في خدمة كبار الشركات، وشركات المساهمة، والبنوك، والمؤسسات، نضع خبرتنا في مساعدة عملائنا على الاستفادة من القوانين الجديدة بشكل يحقق لهم الاستقرار والنمو.

افتتاح فرع لشركة مصرية في الإمارات يشكل خطوة توسعية استراتيجية، ولكنه يحتاج لدراسة دقيقة من منظور ضريبي دولي.

🔹 الأساس القانوني:
▪️ اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين مصر والإمارات، وفق قرار مصر رقم 558 لسنة 2020، تنظم توزيع الحق في فرض الضرائب على الدخل، بما يمنع تحميل أرباح المنشآت من الازدواج الضريبي.
▪️ مع تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 9% اعتبارًا من 1 يونيو 2023، يجب على الفروع المصرية الإفصاح عن أرباحها وضربها هناك ضمن الإقرارات المصرية.

🔹 الأهمية العملية:
▪️ ضمان الامتثال الكامل لتفادي أي نزاعات ضريبية أو غرامات محتملة.
▪️ تحسين الشفافية أمام السلطات الرقابية في كلا البلدين.
▪️ تمكين الشركات من اتخاذ قرارات توسعية مبنية على بيانات دقيقة ودقيقة الحسابات.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية، والتأكد من توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية، ويعزز اتخاذ قرارات استراتيجية سليمة.

الاندماجات والاستحواذات عبر الحدود أصبحت أداة رئيسية للتوسع وزيادة القيمة السوقية للشركات الكبرى، لكنها تتطلب دراسة ضريبية وقانونية دقيقة قبل التنفيذ.

🔹 في مصر:
▪️ ينظم قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 (وتعديلاته بالقانون رقم 30 لسنة 2023) معاملة الأرباح الرأسمالية الناتجة عن عمليات الاندماج.
▪️ يشترط القانون تقييم الأصول بالقيمة السوقية العادلة، مع خضوع الفروق الرأسمالية للضريبة ما لم تتوافر شروط الإعفاء.
🔹 في الإمارات:
مع دخول ضريبة الشركات بنسبة 9% (اعتبارًا من يونيو 2023)، تخضع عمليات الاندماج لفحص من الهيئة الاتحادية للضرائب للتأكد من عدم استغلالها لتجنب الضريبة.
🔹 في السعودية:
تنظم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك معاملة عمليات الاندماج، وتخضع الأرباح الناتجة لها لزكاة أو ضريبة الدخل حسب نوع الشركة (محلية أو أجنبية).

🔹 أهمية التخطيط المسبق للاندماج الضريبي:
▪️ تجنب الازدواج الضريبي بين الدول.
▪️ الاستفادة من الاتفاقيات الضريبية المبرمة.
▪️ تقليل المخاطر الناتجة عن التقييمات المالية.

ندعم عملاءنا من خلال مراجعة دقيقة للبيانات المالية والضريبية المقدمة، وضمان توافقها مع القوانين المحلية والدولية، بما يحمي مؤسساتهم من أي مخاطر ضريبية أو قانونية.

تنوع عملائنا يعكس خبرتنا وقدرتنا على خدمة مختلف القطاعات داخل مصر وخارجها ✨
#محاسبة #ضرائب

النزاعات الضريبية ليست النهاية… بل بداية لتسوية ناجحة. 👌
المجموعة المتحدة تقدم حلولًا قانونية وضريبية متكاملة لضمان استقرار أعمالك.
#ضرائب #محاسبة #استشارات

الضرائب قد تكون تحديًا، لكن مع المجموعة المتحدة تتحول إلى فرصة للنمو.
من خلال خبرتنا، نقدم حلولًا ضريبية متكاملة تشمل:
📝 إعداد الإقرارات بدقة
📊 مراجعة المراكز الضريبية
⚖️ حلول قانونية متوافقة مع التشريعات
نمنح الشركات، المؤسسات، والأفراد إدارة ذكية للضرائب تضمن الشفافية والالتزام بالقانون.
#ضرائب #محاسبة #استشارات

الأرقام الدقيقة هي لغة النجاح.
تقدم المجموعة المتحدة للمحاسبة والاستشارات الضريبية خدمات متكاملة للشركات، المؤسسات، والأفراد، تشمل:
أعمال المحاسبة والمراجعة 📊
خدمات المحاسبة ومسك الدفاتر 🗂️
خدمات الفاتورة الإلكترونية 💻
جميع أنواع الضرائب ⚖️
خبرة تمتد لأكثر من خمسة وعشرين عامًا تضع بين يديكم حلولاً مالية موثوقة تعزز الثقة وتدعم النمو.
#محاسبة #ضرائب #استشارات