Salaasi PLUSS OÜ

Что такое командировка
Командировка (töölähetus) — это ситуация, когда работодатель направляет сотрудника временно выполнять работу вне места, указанного в трудовом договоре.
Основание — §21 Закона о трудовом договоре (Töölepingu seadus).
Командировка оформляется письменным распоряжением работодателя, где указываются:

цель и место поездки,

даты начала и окончания,

условия возмещения расходов.

Какие выплаты положены в командировке
1. Суточные (päevaraha)
Внутри Эстонии не облагаемые налогом суточные не предусмотрены.
Если работодатель всё же их платит — это считается частью зарплаты и облагается налогами.

В заграничных командировках суточные можно платить без налогов, но в установленных пределах:

75 евро в день — за первые 15 дней месяца,

40 евро — за каждый последующий день.
Если работнику обеспечено бесплатное питание, сумму можно уменьшить до 70%.

2. Компенсация расходов
Работодатель обязан возместить все документально подтверждённые командировочные расходы, в том числе:

проезд (самолёт, поезд, автобус, личный или служебный автомобиль);

проживание (в том числе гостиница, Airbnb);

визы, страховки, плата за багаж, связь, банковские курсовые разницы и т.д.

Не возмещаются без налогов расходы на личные цели или питание сверх суточных — это уже налогооблагаемая льгота (erisoodustus).

Как оформляется командировка
Для правильного оформления нужны:

Приказ (lähetuse käskkiri) — с указанием цели, сроков, маршрута и условий оплаты.

Авансовый отчёт или командировочный отчёт — с оригиналами чеков, билетов и счетов.

При необходимости — подтверждение работодателя третьему лицу, если расходы (например, суточные) оплачивает принимающая сторона.

Налоги и нюансы
Все выплаты сверх лимита (75/40 евро) — облагаются налогом как зарплата.

Если работник совмещает командировку с отпуском, расходы, связанные с личными днями, не компенсируются.

Работодатель может возместить стоимость неиспользованных билетов, если отмена поездки была не по вине сотрудника.

Командировка — это не просто поездка, а юридически оформленное служебное задание вне обычного места работы.
Главное правило: всё, что документально подтверждено и связано с работой — возмещается без налогов;
всё, что выходит за рамки работы — облагается как доход.

Если командировка не оформлена должным образом или расходы не подтверждены документами (чеками, билетами, счетами) — то такие выплаты не считаются командировочными и облагаются как дополнительный доход сотрудника.

В этом случае налоговые риски и ответственность несёт правление фирмы (juhatus).

С 1 сентября 2025 года вступают в силу изменения в Закон о защите прав потребителей, которые касаются порядка выдачи кассовых чеков.

Что изменится с 1 сентября 2025
Бумажный чек по умолчанию больше не обязателен.
Если ты покупаешь что-то в магазине, кассир не обязан автоматически печатать бумажный чек.

Когда бумажный чек обязателен:

если расчёт идёт наличными,

если нет клиентской карты, которая позволяет хранить чек в электронной среде,

если действует гарантия или продавец несёт ответственность за товар,

если покупатель прямо попросил чек в момент покупки,

и, как и раньше, при сумме покупки свыше 20 €.

Квитанции по договорам (например, интернет, электричество):
Продавец обязан предоставить хотя бы один бесплатный способ получения счёта: по почте, e-mail или SMS.
Но если захочешь и бумажный, и электронный вариант одновременно, за бумагу могут попросить оплатить почтовые расходы.

Как сохранить чек, если бумагу не выдали
Через SMS или e-mail.
Многие магазины будут предлагать уведомление прямо на телефон или на электронную почту.

Через приложение магазина.
Если у магазина есть мобильное приложение или онлайн-кабинет (например, как у Rimi или Selver), чек сохраняется там.

Попросить бумагу вручную.
На кассе всегда можно сказать: “Palun tšekki” — и продавец обязан распечатать.

E-arve.
Если у тебя подключён e-arve через интернет-банк, то квитанция сразу уходит в банк и сохраняется в электронном виде.

Для бухгалтерии и контроля
Если это служебная покупка, лучше заранее уточнять у кассира электронный вариант (PDF, SMS или e-mail).

Для налоговых целей электронный чек имеет ту же юридическую силу, что и бумажный.

Главное — чтобы в нём были все обязательные реквизиты: дата, сумма, название продавца, описание товара.

Подарок в рекламных целях и подарок партнеру по бизнесу Налогообложение подарков в 2025 году:Рекламные подарки: Если стоимость подарка не превышает 21 евро без налога с оборота и он имеет рекламный характер, подоходный нал...

Трудовое законодательство предусматривает различные виды отпусков для работников. Ниже представлен обзор основных видов отпусков, условий их предоставления и сроков использования.

Основной отпуск:

Продолжительность составляет минимум 28 календарных дней в году.
Для несовершеннолетних работников и сотрудников с частичной или полной потерей трудоспособности — 35 календарных дней.
Отпуск необходимо использовать в течение календарного года; требование о ежегодном отпуске истекает в течение одного года после окончания календарного года, для которого рассчитывается отпуск.
Tooelu
Неиспользованный ежегодный отпуск возмещается деньгами только по окончании трудового договора.

Учебный отпуск:

Предоставляется до 30 календарных дней в году для повышения квалификации или обучения.
Из них 20 дней оплачиваются средней заработной платой, остальные 10 дней — неоплачиваемые.
Для завершения уровневого обучения предоставляется дополнительно 15 календарных дней с оплатой в размере минимальной ставки оплаты труда.
Tooelu

Отпуска для родителей:

Материнский отпуск: 100 календарных дней с выплатой родительской компенсации матери.

Отцовский отпуск: 30 календарных дней с выплатой родительской компенсации отцу.

Отпуск усыновителя: 70 календарных дней с выплатой родительской компенсации усыновителю.
Родительский отпуск: до достижения ребенком 3-летнего возраста с выплатой родительской компенсации.

Отпуск по уходу за ребенком: 10 рабочих дней на одного ребенка (обоим родителям) с выплатой пособия на отпуск по уходу за ребенком.
Н
еоплачиваемый родительский отпуск: до 10 рабочих дней.

Отпуск по уходу за ребенком с ограниченными возможностями здоровья: 1 рабочий день в месяц с выплатой соответствующей компенсации.
Tooelu

Отпуск по уходу за совершеннолетним лицом с глубоким недугом:

Предоставляется до 5 рабочих дней в году с оплатой в размере минимальной ставки оплаты труда.
Tooelu

График отпусков:

Работодатель может составить график отпусков до 31 марта, учитывая пожелания работников.
Если график не составлен, работник может использовать отпуск в желаемое время, уведомив работодателя за 14 календарных дней.
Tooelu

Истечение срока давности отпуска:

Требование о ежегодном отпуске истекает в течение одного года после окончания календарного года, для которого рассчитывается отпуск.
Неиспользованный отпуск компенсируется денежно только при завершении трудового договора.
Tooelu

Для получения более подробной информации рекомендуется ознакомиться с официальными источниками:

Портал государственных услуг Эстонии:
eesti.ee
Портал трудовой жизни:
Tooelu
Департамент социального страхования

Эти ресурсы содержат актуальную информацию о трудовых правах и обязанностях в Эстонии.

С 1 января 2025 года в Эстонии вступают в силу следующие изменения, касающиеся заработной платы и налогообложения:

Минимальная заработная плата:

Ежемесячная минимальная зарплата увеличится на 8% и составит 886 евро.
ERR

Минимальная почасовая оплата труда возрастет до 5,31 евро.
ПОСТИМЕЭС

Не облагаемый налогом доход:

Общий не облагаемый налогом доход останется прежним и будет зависеть от годового дохода:

При годовом доходе до 14 400 евро не облагаемый налогом доход составляет 7848 евро в год (654 евро в месяц).

При годовом доходе от 14 400 до 25 200 евро не облагаемый доход уменьшается по формуле: 7848 – 7848 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400).

При годовом доходе свыше 25 200 евро не облагаемый налогом доход равен 0.
КАЛЬКУЛЯТОР

Для лиц пенсионного возраста не облагаемый налогом доход составляет фиксированную сумму — 776 евро в месяц (9312 евро в год) и не зависит от размера дохода.
КАЛЬКУЛЯТОР

Ставки налогов:

Ставка подоходного налога увеличится с 20% до 22%.
teabevara

Страховой взнос по безработице останется без изменений:

Для работника — 1,6%.

Для работодателя — 0,8%.
teabevara

Взнос в накопительную пенсию составит 2%, 4% или 6%, в зависимости от выбранного плана.
teabevara

Социальный налог:

Ставка социального налога останется на уровне 33%.

Минимальная база для расчета социального налога увеличится до 820 евро, что означает минимальный ежемесячный платеж в размере 270,60 евро за каждого работника.
PUNAMOON

https://ru.rup.ee/novosti/nalogi-i-bukhgalterskii-uchet/nalogovo-tamozhennyi-departament-zaderzhal-podozrevaemogo-v-nalogovom-moshennichestve-na-million-evro?fbclid=IwY2xjawGtTw9leHRuA2FlbQIxMQABHdzO9ss-QhlvNvA4xxDtPKQlGPcdz4_ojRHFbc6o7j2Xa63TyvgDiBPJFA_aem_2SYp1lD3INse-b469MnwCg

Налогово-таможенный департамент задержал подозреваемого в налоговом мошенничестве на миллион евро В ноябре следователи Налогово-таможенного департамента (НТД) задержали в качестве подозреваемого члена правления коммерческого предприятия, занимающег...

https://www.emta.ee/ru/vebinar-izmeneniya-pryamykh-nalogov?fbclid=IwY2xjawGsa25leHRuA2FlbQIxMAABHbLeRpo8Y9NOYiINGdldHWCHs1XPdNXP-n14_kz3lML8HhTaIzhz1gk2hw_aem_vIoUrbFC-4ED0ndj0rzuUg

Вебинар «Изменения прямых налогов» Бесплатное обучение, организуемое Налогово-таможенным департаментом (НТД) в онлайн-среде Zoom. На обучении представим обзор изменений прямых налогов в 2025 и 2026 годах.

В мае 2024 года правительство одобрило законопроект о внесении изменений в Закон о бухгалтерском учете Эстонии. Цель поправки состоит в том, чтобы с 2025 года все предприятия, включая частный сектор, получили право запрашивать у своих партнеров электронные счета. Это означает, что с нового года, помимо государственных органов и компаний, все остальные будут иметь право запрашивать для оплаты счета в формате э-счетов. Стоит отметить, что если изменения, вступившие в силу в 2019 году, носили обязательный характер, то с 2025 года речь идет о праве запрашивать у партнеров формат электронного счета. Это означает, что формат счета и условия его представления будут согласовываться между партнерами по сделке — электронные счета могут соответствовать как эстонскому национальному стандарту, так и европейским требованиям Peppol.

Таким образом, новая поправка не накладывает на частный сектор никаких дополнительных обязательств в отношении э-фактурирования. Тем не менее, право запрашивать электронные счета является важным шагом на пути к популяризации этого формата выставления счетов и в частном секторе.
finbite

Ожидаемые налоговые изменения 2025-2026 гг

Оборонный налог (Julgeolekumaksu seadus):
Дата действия: 01.01.2026–31.12.2028.
Ставка: 2% на оборот, доходы физлиц и прибыль юрлиц.
Порядок уплаты: ежемесячные авансы для юрлиц, расчет для физлиц через FIDEK.

Изменения в законе о подоходном налоге (2025):
Общая ставка: 22%.
Отмена льготной ставки 14% для дивидендов.
Новый не облагаемый доход для пенсионеров: 9312 евро в год.

Расходы на здоровье сотрудников:
2025: не облагается до 400 евро в год на работника.
Включает спорт, массаж, медицинское страхование.

Командировочные расходы:
Условия освобождения суточных от налогов.
Максимальная ставка: до 75 евро/день за первые 15 дней.

Налоги на рекламные подарки и прием:
Рекламный подарок не облагается, если стоимость до 21 евро.
Расходы на прием: до 50 евро/месяц плюс 2% от соцналога.

Особый порядок малых предприятий:
Для бизнеса с оборотом менее 100 000 евро в ЕС.
Возможность не регистрироваться в других странах.

Изменения в законе о налоге с оборота:
С 01.07.2025 ставка НСО увеличится до 24%.
Новые правила для недвижимости: налог на первую продажу в течение года после ввода в эксплуатацию.

Компенсация на размещение сотрудников:
С 2025 года увеличен лимит компенсации за размещение работников:
До 500 евро в месяц в Таллине и Тарту.
До 250 евро в месяц в других регионах.
Компенсация освобождена от налогов при выполнении условий: расстояние от жилья сотрудника до работы не менее 50 км, отсутствие ближнего жилья в собственности.