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comptable pouvant saisir les pièces comptable et s'occuper de la gestion des maquis et dépôts

LE TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE

Le tableau de flux de trésorerie permet d’expliquer la variation de la trésorerie à travers les différentes activités liées aux opérations, aux investissements et aux financements.

Définissons certains concepts qui vont permettre de mieux appréhender le tableau de flux de trésorerie :

Le Fond de Roulement (FR) : Les ressources durables permettent de financer les investissements au sein de l’entreprise. Le FR est le montant supplémentaire qui reste après avoir financé ces investissements. On l’utilise pour financer le cycle d’exploitation.

Le Besoin de Financement (BF) : C’est la différence entre le fond de Roulement et la Trésorerie. C’est aussi la différence entre l’Actif Circulant et les Dettes à Court Terme. Il permet de déceler les tensions de trésorerie à travers la constatation de son accroissement positif.

RQ : Une entreprise qui se porte bien doit avoir un FR positif, et ce FR doit pouvoir financer son Besoin de Financement.

La Trésorerie (T) est la différence entre Fond de Roulement et le Besoin de Financement. C’est la somme des disponibilités en espèces en caisse et des liquidités en banque.

A Suivre…………………

Placide BIWOLE
Expert – Comptable,
IPA Australia & IFA United Kingdom,
Associate, Member N0: IPA 278431
Formateur et Enseignant

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La nouvelle version du logiciel IFU officiellement lancé | DIRECTION GÉNÉRALE DES IMPÔTS La Direction Générale des Impôts a officiellement lancé ce lundi 19 novembre 2018 à Ouagadougou, la nouvelle version du logiciel d'immatriculation des usagers de l'administration financière IFU. La cérémonie a été présidée par Monsieur Seglaro Abel SOME, Secrétaire Général du Ministè...

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