PurpleANTS LLC

2024年稅務申請, 將會於4/9/2025 日後截止收新客戶. 多謝各位客戶的信任和支持.

4/10/2025 起只接受Extension的申報. Extension將會產生額外收費, 敬請留意. 謝謝

在美國, 我需要為收到的禮物納稅嗎?

根據美國國稅局的規定，將金錢或財產轉移給他人而不收取任何回報，即視為贈與。贈與稅是對向其他人轉移金錢或財產徵收的聯邦稅, 而且贈與者通常負責支付贈與稅，而不是受贈者。了解不同情境下的贈與稅規定及相關豁免和處罰對於避免不必要的稅務負擔非常重要。本文將探討兩種常見的贈與情境及其聯邦贈與稅影響。

來自美國公民或居民的禮物

美國公民或居民贈與超過某個價值的贈與可能需要繳納稅款。決定贈與者須要繳稅與否的有兩個因素：年度贈與稅限額和終身贈與稅限額。

年度贈與稅限額

2024年，每位受贈者的贈與稅限額（也稱為贈與稅排除額）增加到18,000美元，較2023年的17,000美元有所上升。對於已婚夫妻，每人可排除18,000美元，總計可達36,000美元。這筆金額是您可以在不需要向美國國稅局申報的情況下贈與給單個人的最高金額。需要明確的是，超過年度贈與稅限額並不意味著您必須支付贈與稅 — 這僅意味著您需要提交美國國稅局的709表格來披露贈與。超過年度限額的貢獻金額將從您的較大終身贈與稅排除額中扣除。

終身贈與稅限額

除了年度贈與稅排除額外，您還可以享受終身贈與稅排除額。您所贈與的任何超過年度限額的金額將從您較大的終身限額中扣除。一旦您贈與的金額超過終身限額，您可能開始需要繳納稅款。2024年的終身贈與限額為1,361萬美元，較2023年的1,292萬美元有所上升。由於排除額是按人計算，已婚夫妻可以排除雙倍的金額——2,722萬美元的終身贈與。簡而言之，納稅人通常只在超過分配的終身排除額（2024年為1,361萬美元）時才支付贈與稅。贈與稅率介於18%至40%之間。

案例

John 出生於美國家庭，並在紐約工作。他的父親住在加州，想幫助John 在紐約購買他的第一棟房子。John 的父親願意給他50,000美元，並且樂意以任何方式將這筆錢轉給他。如果John的父親在2024年給John 50,000美元，John 的父親將使用掉18,000美元的年度排除額。壞消息是需要在2024年提交贈與稅申報表，但好消息是John 的父親可能不需要支付贈與稅。為什麼呢？因為額外的32,000美元（50,000美元 - 18,000美元）將計入John 父親的終身排除額。明年，如果John 的父親再次給John 50,000美元，情況會類似：他會使用掉年度排除額，並再次減少一部分終身排除額。

來自非美國公民且為非美國居民的禮物

如上述，美國通常對贈與人徵稅，這實際上相當於一種轉讓稅。美國對於非美國公民且為美國非居民的財務交易沒有管轄權，除非該交易涉及位於美國境內的財產（例如美國境內物業）。這意味著，美國國稅局對於來自美國非納稅居民的禮物稅無管轄權。因此，如果來自海外家人或朋友的非美國境內境內禮物，且他們不是美國公民或居民，無人需要為此支付稅款。

但根據美國國稅局規定，如果對於來自非居民外國人或外國遺產的禮物或遺贈，只有當應稅年度內從該非居民外國人或外國遺產收到的總金額超過100,000美元時，受贈者需要申報。申報是通過提交3520表格來完成的。根據相同的規定，如果禮物或遺贈超過100,000美元，申報人必須單獨列出每筆超過5,000美元的禮物。如果未能按時完成申報或未正確申報，他可能會面臨罰款，每延遲一個月將收取相當於該禮物金額5%的罰款（最高不超過25%）。提交該表格的截止日期是“美國人士財務年度結束後第四個月的第15天”。

案例

Peter 來到美國已有一段時間，並且找到了一份工作，決定留在美國。Peter 的父親住在家鄉中國 (不是美國公民或居民)，想幫助Peter 在美國購買他的第一棟房子。Peter 的父親願意給他150,000美元，並且樂意以任何方式將這筆錢轉給他。在這種情況下，由於Peter 的父親從未是美國居民或公民，從美國的角度來看，Peter 的父親不需要為這筆錢繳納任何稅款; 但由於贈與價值超過100,000美元，Peter 需要就該贈與進行申報。如果Peter 未能按時提交3520表格或未正確提交，他可能會面臨罰款，每延遲一個月將收取相當於該禮物金額5%的罰款（最高不超過25%）。

Peter 的父親若選擇將錢轉入Peter 在海外的外國帳戶，讓Peter 處理將錢轉到美國的事宜。儘管這筆錢仍然在美國之外，但申報要求依然適用。這仍然是來自海外非美國公民的禮物，因為它是轉給美國稅務居民，因此需要申報。除了提交3520表格外，Peter 還需要提交FBAR（外國銀行和金融帳戶報告）。如果您的海外金融帳戶的總值超過10,000美元，則需提交的實際表格是FinCEN表格114。

總結

了解美國贈與稅的規定、豁免和處罰有助於避免不必要的稅務風險。無論是在美國居民之間的贈與，還是非美國居民與美國居民之間的贈與，或是美國居民向非美國居民的贈與，都有其特定的稅務處理要求。若遇到複雜的情況，建議諮詢專業稅務顧問，以確保合規並做出最佳的財務決策。

我需要申報FATCA 和 FBAR 嗎?
想了解更多, 請觀看以下文章:

我需要申報 FATCA 和 FBAR嗎？ 我需要向IRS申報我的海外資產和收入嗎？答案可以是 需要 / 不需要，要視您的財務情況而定。如果您是美國公民或居民外國人，根據 The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) 以及Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)的要求來進行....

健康儲蓄賬戶 Health Saving Account （HSA）和靈活支出賬戶 Flexible Spending Account （FSA）的比較

在美國，健康儲蓄賬戶 Health Saving Account （HSA）和靈活支出賬戶 Flexible Spending Account （FSA）是兩種常見的醫療儲蓄工具，旨在幫助人們節省醫療費用。這兩種賬戶有不同的要求和特點，了解它們之間的差異有助於您做出最佳選擇。

****健康儲蓄賬戶 Health Saving Account (HSA)****

1. 要求：
(i) HSA必須有高自付額健康計劃High Deductible Health Plan （HDHP）。這些計劃的最低自付額和最高自付額限額由聯邦政府設定（如下）。

(ii) 您不能是 Medicare 的參與者，並且您不能被列為他人的被撫養人（Dependent）。

(iii) 年度供款限額（2024年）：
- 個人：$4,150
- 家庭（不管家庭人數）：$8,300
- 55歲及以上的個人可以額外供款 $1,000。

2. 特點 - 投資：
HSA 的特點之一是未使用的資金可以轉入下一年，並且這些資金可以投資於各種選擇，包括股票、債券和共同基金。這讓 HSA 成為一種長期的醫療儲蓄和投資工具，特別是如果您不計劃在當年度使用所有資金。

3. 自我購買：
如果您的僱主不提供 HSA，您仍然可以自行開設 HSA 賬戶，只要您符合擁有HDHP計劃的條件。許多金融機構都提供這些賬戶，您可以根據自己的需求選擇合適的選項。

****靈活支出賬戶 Flexible Spending Account (FSA)****

1. 要求：
(i) FSA 通常通過僱主提供，並且必須在每個計劃年度內使用，否則未使用的資金可能會丟失（有些計劃允許攜帶有限的未使用資金到下一年或有短暫的寬限期）。

(ii) FSA 的參與不需要特定的健康計劃。

(iii) 年度供款限額（2024年）：
- 每人最多 $3,200
- 家庭（不管家庭人數）：$6,400

2. 特點：
FSA 可以用於各種醫療費用，包括一些 HSA 不能覆蓋的費用。

3. 自我購買：
FSA 通常需要通過僱主設立，因此，如果僱主不提供 FSA，個人不能自行設立。然而，某些情況下，可以考慮使用類似的工具，如HSA或其他健康儲蓄計劃。

****HSA 與 FSA 的差異****

1. 適用的健康計劃：HSA必須有HDHP，而 FSA 則沒有這種要求。

2. 資金的靈活性：HSA 資金可以帶到未來的年份，並且可以投資，這使得 HSA 成為長期儲蓄和投資的工具，但FSA 資金通常需要在計劃年度內用完，否則會失效。

3. 稅收優惠：兩者都提供稅收優惠，但 HSA 的優勢在於資金增長免稅以及提取用於合資格醫療費用的資金也是免稅的。

4. 僱主供款：僱主可以向 HSA 和 FSA 供款，但 HSA 的供款是您的資產，並且在您更換工作時也不會丟失。

****如何選擇****

1. 如果您有HDHP，並且希望為未來儲蓄或投資，HSA 是更好的選擇。這對於那些健康狀況良好且能夠承受高自付額的人來說尤其有利，因為未使用的資金可以增長並在以後使用。

2. 如果您希望靈活使用資金而無需特定的健康計劃，FSA 可能更合適。它適合那些預計每年都有固定醫療費用的人，並且希望在每個年度內完全使用他們的儲蓄。

3. 如果您的僱主提供 FSA，並且沒有HDHP計劃，那麼 FSA 可能是唯一的選擇。

****例子 :　Jane 的選擇：****

情況：Jane 是一位年輕的專業人士，健康狀況良好，參加了HDHP。她希望儲蓄一些資金以備將來使用，並且對於投資也有興趣。

決策：Jane 選擇了 HSA。她每年供款 $4,150，其中她預計 $1,000 用於當年的醫療費用，其餘 $3,150 用於投資。假設這部分投資獲得年回報率 5%，她可以預計在未來 10 年內累積的資金如下：

起始金額：$3,150

年供款：$3,150

預計年回報率：5%

10年後的預計總額：約 $39,778（考慮到複利效應）。

結果：Jane 在未來可以利用這些積蓄支付重大醫療費用，並且享受免稅的投資收益。

****例子 :　John 的選擇：****

情況：John 有一個家庭，每年都有固定的醫療費用（大約 $2,500）。他的僱主提供 FSA。

決策：John 選擇了 FSA。他估算了家庭每年的醫療費用，並決定將 FSA 賬戶設置為 $2,500。這樣，他可以在不支付稅款的情況下使用這些資金來支付日常的醫療費用。

結果：John 通過使用 FSA 節省了稅款。假設他的邊際稅率是 25%，那麼他通過 FSA 節省了 $625 的稅款（$2,500 × 25%）。

-----------------------------

在這個瞬息萬變的財務環境中，我們很高興與您分享有關稅務和會計的見解和資訊。請注意下面文章中的信息僅供參考，並根據不斷變化的稅收法規進行更改。與我們一起保持資訊更新，與我們並肩前行！

在美國，無論您是受僱人士還是自僱人士，理解工資稅（Payroll Tax）與自僱稅（Self-Employment Tax）的規定是很重要的。這不僅關乎合法合規，也涉及到您的財務健康。在這篇文章中，我們將深入探討這些稅種的細節，當中包括申報要求、計算實例以及常見的錯誤和誤解。

工資稅是指僱主從員工薪資中扣除的稅款，主要包括社會保障稅（Social Security Tax）和聯邦醫療保險稅（Medicare Tax）。

工資稅稅率概覽

對於僱主而言，他們不僅需要從員工薪資中扣除一定比例的稅款，同時也需為每位員工支付相等比例的稅款。

社會保障稅：員工和僱主各承擔6.2%。(根據2024年稅法及稅率)
聯邦醫療保險稅：員工和僱主各承擔1.45%。(根據2024年稅法及稅率)

例如，假設一位員工的月薪為$3,000，那麼社會保障稅為$3000 6.2% = $186，醫療保險稅為$3000 1.45% = $43.5。因此，該員工的總工資稅為$229.5。

自僱稅稅率概覽

對於自僱人士而言，既是僱主也是員工，因此需要支付自僱稅，以涵蓋社會保障和醫療保險稅。自僱稅的總稅率為15.3%，其中12.4%用於社會保障，2.9%用於聯邦醫療保險。

假設您的自僱淨收入為$50,000，自僱稅計算如下：$50,000 * 15.3% = $7,650。

額外聯邦醫療保險稅預扣稅率
如果個人聯邦醫療保險工資超過根據納稅人報稅身份設定的門檻金額，就要繳納額外聯邦醫療保險稅。如果僱主在一個稅務年度付給一位僱員的工資超過 $200,000，僱主則需從該僱員的工資預扣 0.9% 的額外聯邦醫療保險稅，不論該僱員的申報身份為何。申報身份如果僱主在同一個年度支付給一位僱員的工資超過 $200,000，僱主則必須開始從該年度每個工資支付期預扣該雇員的額外聯邦醫療保險稅，並持續預扣到年底。僱主無需對僱員的額外聯邦醫療保險稅繳納匹配的金額。

工資基礎限制

只有社會保障稅有工資基礎限制。工資基礎限制是該年度應繳納此項稅收的工資上限。針對 2024 年的工資收入而言，此基礎金額為 $168,600。

常見錯誤與誤解

忽視上限：社會保障稅有一個收入上限，2024年為$168,600。這意味著任何超過此金額的收入都不需再繳納社會保障稅。

混淆自僱稅與其他稅種：除所得稅外，自僱人士亦須繳納自僱稅。
延遲申報與支付：延遲申報或支付稅款會導致罰款和利息累積。定期檢查申報截止日期，並提前準備是關鍵。

總結

無論您是普通工薪階級，還是剛剛開始自僱之旅，了解和遵守工資稅和自僱稅的規定都是成功的基石。通過稅務規劃，您可以避免常見錯誤，確保您符合法規，免受不必要的罰款。

希望這篇文章能夠為您提供關於美國工資稅和自僱稅的基本指南，幫助您更好地理解和應對這些稅務責任。如果您對自己的稅務狀況感到不確定，建議向我們諮詢，以確保您的稅務申報既合規又最大程度地減稅。

-----------------------------

在這個瞬息萬變的財務環境中，我們很高興與您分享有關稅務和會計的見解和資訊。請注意下面文章中的信息僅供參考，並根據不斷變化的稅收法規進行更改。與我們一起保持資訊更新，與我們並肩前行！

美國公司都需申報BOI (Business Ownership Information)
Corporate Transparency Act (CTA) 於2024 年1 月1 日起生效，所有在美國註冊並營業的公司都必須向Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), 提交公司的受益所有人的資訊報告 (Beneficiary Owner Information，簡稱BOI) ，以披露直接或間接擁有。

1. 哪些公司需要申報BOI？
需要申報BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:
一般情況下，美國註冊的公司，包括Corporations，LLCs，LLPs，在任何州Secretary of State註冊的實體公司以及在美國任何一個州註冊營運的海外公司。

同時, 也有某些業務公司是有括免的:


2. 需要申報的Beneficial Owner是指什麼?
BOI主要申報beneficial owner的資料。 Beneficial Owner是指符合下列任一條件的個人，不管是直接或間接符合:
(i) 對公司行使實質控制權的個人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否擁有公司所有權；
(ii) 擁有或控制至少25%的公司所有權的個人。
(iii) 如果申報公司的股東為另外的公司，則一層層追蹤到最終控制公司的個人。

3. BOI所需申報的資料
需要申報Reporting Company、 Beneficial Owner的資訊對於2024年1月1號之後註冊的公司，還需要申報Company Applicant的資訊。 Company Applicant主要指以下個人:
(i) 直接提交公司註冊文件的個人；
(ii) 主要負責指導或控制他人提交公司註冊文件的個人。
一般情況下，Company Applicant是幫您註冊公司的會計師，律師，或是您公司內部主要負責公司註冊的人員

4. BOI 申報截止日期是什麼時候?
BOI申報不是每年都需要定期申報的。 公司進行第一次申報後，只有在申報資料有變動時，才需要於30天內及時更新。
於2024年1月1日之前註冊的公司：1/1/2025之前申報；
於2024年1月1日至2024年12月31日註冊的公司：公司註冊下來90天內申報；
於2025年1月1日之後註冊的公司：公司註冊下來30天內申報；
錯誤申報的情況下：發現錯誤的30天內申報；
需要更新的情況下：任何資訊有變更的30天內，如修改地址，公司相關人員變動，證件過期等。

5. 不遵守BOI面臨的處罰
過期未申報BOI的罰款為以下兩個:
(i) 每天USD500的民事罰款，沒有上限；
(ii) 最高USD10,000的刑事罰款以及/最高兩年的監禁。
此罰款不只是公司層面的，也可追溯到導致BOI未申報的任何人或公司未申報BOI時的公司高層管理。

擁有美國公司的您，請立即諮詢專業人士，以確保遵守適用於其業務的特定備案要求。如有任何疑問，歡迎聯絡我們 - PurpleANTS，我們樂意為您服務。

沒有社安號碼(SSN)可以報稅嗎?

當您身處美國境內時，即使您沒有社安號碼，您仍然有可能向美國國稅局（IRS）提交納稅申報。然而，沒有社安號碼可能會給您的納稅過程帶來一些挑戰。在這篇文章中，我們將探討沒有SSN的納稅人所面臨的情況，以及如何處理您的納稅程序。

什麼是社安號碼?
在美國，社安號碼是由美國政府發放給合法工作者和居民的身份識別號碼。大多數美國公民和永久居民都有社安號碼，它主要用於報稅、就業、申領社會福利和進行其他金融交易。

如果沒有社安號碼，應該怎樣報稅?
如果您沒法申請社安號碼，但需要報稅，您可以申請 "個人納稅識別號碼"（ITIN）。

ITIN的英文全名是 “Individual Taxpayer Identification Number”。 ITIN是IRS核發的稅務處理號碼，其目的是為了不具有資格獲得SSN的人士而設的。例如，非居民外國人、居住在美國但沒有資格獲得SSN的人，或是某些非居民外國人的配偶和受養子女等。IRS允許他們用ITIN報稅，它是一個由9開頭的九位數號碼，形式和社會安全號碼相同(9NN-NN-NNNN)。

ITIN不僅用於對應IRS，申報個人稅務，還有其他多種功能。以下是ITIN主要的幾個用途和好處：

1. 美國各類型銀行賬戶開戶：在美國，很多傳統的大銀行開戶都是需要申請人提供SSN的，但是現在開始有一些傳統的大銀行也接受ITIN替代SSN去開帳戶。

2. 申請美國信用卡及信用積累：申請美國信用卡比申請美國銀行帳戶更難，但是現在有一些傳統的大銀行也接受ITIN替代SSN去開信用卡。當您有了第一張信用卡以後便可以慢慢累積信用分數(Credit Score)。信用分數累積以後便可以更容易申請其它信用卡或對以後貸款更有幫助。

3. 孩子享受稅收津貼：非美國公民/綠卡持有人的孩子在與父母一同居住的情況下，如果擁有ITIN，也可享受稅收津貼。

4. 已婚人士聯合報稅：美國居民外國人可以為配偶申請ITIN，即使配偶不在美國，也可享受已婚專屬的雙倍稅收抵減額。

5. 券商帳戶開戶：開設券商帳戶需要SSN或ITIN。

6. 電商平台開立和營運：現在像是Amazon、TikTok、Etsy等美國知名的電商平台開立都需要SSN，EIN或ITIN才能通過最終審查。

申請ITIN需要什麼文件?
申請ITIN需要填寫IRS表格W-7，並附上相關的身份證明文件，如護照、出生證明、身份證明文件等。您也需要提交完成稅務目的的文件，比如納稅申報表格。遞交ITIN申請的3個途徑：
(i) 郵寄至IRS申請
(ii) 親自前往IRS授權的認證驗收代理人申請
(ii) 在指定的 IRS 納稅人援助中心進行預約申請

在IRS收到申請並處理獲批後，IRS將會以郵寄方式寄發ITIN給您。

需要更多的ITIN資訊? 您可以直接聯絡我們或參考IRS相關網頁: 更個人納稅識別號碼 | Internal Revenue Service (irs.gov)

我的Venmo, Cash App 或 Paypal 等第三方電子錢包收入要報稅嗎?

在2006年, 美國稅務局察覺約有高達4500億稅額被低估, 相當於17%的納稅不合規率。作為回應，國稅局推動了更多的第三方信息報告。在2008年的《住房和經濟恢復法案中》(Housing and Economic Recovery Act of 2008)，對銀行和信用卡商報告支付給國稅局的新要求被提出。此要求於2011年生效，並於2012年首次發布1099-K表格。它利用第三方信息報告（銀行和信用卡商）以增加納稅合規性，提高國稅局的稅收評估。這一新要求特別在很大程度上增加了獨立承包商的納稅合規性，特別是隨著所謂的“1099經濟”規模的增加。


根據2021年的《美國人援助計劃》 (American Rescue Plan)，所有支付平台如: Venmo、PayPal和Cash App等被要求向美國國稅局（IRS）。而稅局要求這些支付平台對當個稅收年度賺取多於600美元的人發出1099-K稅表，該規定原定從2022年的稅務收年度 開始實施。


截至今天2023年11月21日，IRS不僅宣布推遲了上述600美元門檻規定的實施日期，這意味著與之前的年份類似:
在2023年稅收年度，只要您使用支付程式有200次以上的交易及從中收取多於20,000美元的用戶才會收到1099-K 稅表。
在2024年稅收年度的門檻提高到5,000美元。只要您在2024年內透過支付程式收取收入超過5,000美元，IRS 便會要求支付程式公司向您發出1099-K表格。由IRS於2024年提高門檻這一步可見，意味著600美元的報告要求可能在往後的年份便會出現。


但您可以放心的是：
IRS表示，1099-K報告要求不適用於個人交易，如收取生日或節日禮物，收取攤分的共享汽車或共進餐點的費用，或收取家庭帳單費用等。 這些款項並非應納稅收入，不應計算在1099-K表上。


只有被視為收入的《商品銷售》和《服務收入》會計算在1099-K報表上。 但是，關於像是銷售個人物品，如衣物或家具之類的交易，存在一些混淆，「在區分這些類型的交易的複雜性」便是IRS決定推遲報告要求的原因。

==========================================
在這個瞬息萬變的財務環境中，我們很高興與您分享有關稅務和會計的見解和資訊。請注意下面文章中的信息僅供參考，並根據不斷變化的稅收法規進行更改。與我們一起保持資訊更新，與我們並肩前行！
🇺🇸
Website: www.purpleantsllc.com
Email: [email protected]

探討在美留學生的納稅申報要求

簡介:

在美國留學是一個令人興奮且具有轉型性的經歷，但同時也需要履行一定的責任，其中包括稅務申報。作為持有J-1或F-1簽證的海外學生，在美國的稅務義務至關重要，以確保遵守美國稅法。我們將簡單探討在美留學的J-1和F-1簽證海外學生所需要了解的主要稅務申報要求。

確定您的稅務居民身份:

對於持有J-1和F-1簽證的海外學生，確定您的稅務居民身份至關重要。根據美國稅法，國際學生通常在前五個日曆年內被視為『非居民外國人』 (Non-Resident Alien)。然而，需要注意的是，稅務居民規則可能會因個人情況而有所不同。了解您的居民身份對於準確地進行稅務申報和提交相應的稅務表格尤其重要。

獎學金和助學金:

海外學生有機會會獲得獎學金、助學金或資助來支付在美國的教育費用。某些獎學金可能是免稅的，但有些可能會受到稅務約束。通常，用於合格教育支出（如學費、費用和必需的課程材料）的獎學金通常不需要繳稅。然而，用於非教育性支出（如住宿和飲食）的資金可能會受稅務約束。故此，您需要準確記錄獎學金/助學金的詳細情況以便確定您的稅務責任。

選擇性實習訓練（Optional Practical Training, OPT）和實習:

持有F-1簽證的海外學生可能會進行OPT，這使他們可以在所學領域的校外工作。通過OPT賺取的收入是須要繳納美國的個人入息稅。持有J-1簽證的非居民外國人從事工作或實習也必須準確報告其收入。根據稅收協議和個人情況的不同，您可能需要提交特定的稅務表格來報告您的收入。

提交 8843表格 - 個人免除（在美國居留日）和有健康狀況個人的聲明 (Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition)

8843表格是一份用於收集個人信息的表格，包括簽證資料、進出美國的記錄和在美國進行的活動等。若在確定自己的稅務身份後，認定自己符合豁免個人資格（即在美國的停留時間不計入居住時間，這樣可以避免因在美國居住超過六個月而被視為“居民”並受到全球徵稅），則需填寫 8843 表格，以申報不計入美國居留的天數。

8843 表格不涉及收入信息，但為了合法合規，美國政府要求所有非居民外國人，無論是否有收入，都必須向稅務局提交該表格。對於無收入的留學生在報稅時需要特別注意這一點。未能按要求提交 8843 表格可能會對您在美國的身份造成政府方面的疑問，遵守此要求對於維持您的簽證身份以和對於日後申請留美的成功與否至關重要。

提交截止日期及不遵守的後果:

為了避免潛在的罰款或簽證狀態問題，及時遞交稅表是必須的。一般美國個人納稅申報截止日期為每年的4月15日。未能遞交稅務申報表格或過期遞交可能導致罰款，或被拒絕未來的簽證申請，嚴重者則有可能引發法律後果。為確保遵守規定，最好及時獲取信息並在需要時尋求稅務專業人士的幫助。

利用稅收協議:

美國與許多國家簽署了稅收協議，為包括持有J-1和F-1簽證的海外學生提供特定的稅務優惠。這些協議可能有機會免除或扣除您部份的稅務負擔。為了最大程度地利用這些稅收協議的優勢，我們建議您向稅務專業人士尋求指導。

結論:

作為海外學生，雖然美國的納稅申報可能對您來說並不容易，但憑藉正確的信息和指導，您可以準確地履行您的稅務義務。了解您的稅務居民身份、報告獎學金和收入、提交稅表、遵守申報截止日期以及探索稅收協議的優勢是必要的步驟。通過了解並在需要時尋求協助，您可以自信地處理您的稅務責任，並專注於在美國的教育之旅，同時避免不遵守的潛在風險。

==========================================
在這個瞬息萬變的財務環境中，我們很高興與您分享有關稅務和會計的見解和資訊。請注意下面文章中的信息僅供參考，並根據不斷變化的稅收法規進行更改。與我們一起保持資訊更新，與我們並肩前行！

🇺🇸
Website: www.purpleantsllc.com
Email: [email protected]

美國個人所得稅簡介

美國個人所得稅是一項由聯邦政府和州政府徵收的稅款，它是美國政府的主要財政收入之一，用於資助政府運作、社會福利和公共服務。以下是有關美國個人所得稅的一些基本知識。

納稅義務人：
美國公民、綠卡持有人和在美國停留達一定標準的個人為稅務居民，應需為其全球所得計算計稅。

聯邦和州個人所得稅：
美國個人所得稅分為 (i) 聯邦個人所得稅 和 (ii) 州個人所得稅。州個人所得稅的徵收方式因州而異，且並非所有州都徵收個人所得稅。聯邦個人所得稅由聯邦政府徵收，而州個人所得稅則由各州政府徵收。

稅務申報：
所有美國居民都必須每年向聯邦政府提交稅務申報表，報告其前一年的所得和支付的稅款。在提交申報表時，居民需要計算他們的應納稅款。如果納稅人支付的稅款少於應納稅款，他們可能需要繳納額外的稅款；反之，如果支付的稅款多於應納稅款，他們可能會收到稅收退款。

稅務稅率：
美國聯邦政府根據納稅人的所得水平設置不同的稅率。稅率從10％到37％不等，所得越高的納稅人稅率越高。州個人所得稅的稅率也因州而異。

申報狀態：
個稅申報狀態（Tax Filing Status）用於確定個人納稅人在納稅時所適用的稅率和稅務減免的一種分類。美國的個人稅申報狀包括:

(i) 單身（Single）：適用於未婚的個人或與配偶分居的個人。
(ii) 已婚共同申報（Married Filing Jointly）：適用於已婚夫妻選擇一起申報稅務。這種狀態下，夫妻共同報稅，合併計算收入和扣除。
(iii) 已婚分開申報（Married Filing Separately）：適用於已婚夫妻選擇分開申報稅務。這種狀態下，夫妻各自報稅，分別計算收入和扣除。有時，夫妻選擇分開申報是為了避免在共同申報時可能出現的共同責任。
(iv) 家庭主要負責人（Head of Household）：適用於單身人士，且有資格為一個家庭提供主要生活費用的人。
(v) 失去配偶且有受撫養子女的人（Qualifying Widow(er) with Dependent Child）：適用於在前兩年內失去配偶的個人且有未成年受撫養子女和還沒有重婚。這種狀態下，個人可以按照已婚共同申報的方式申報，並享受一定時間內的特殊稅收待遇以助於減輕他們在失去配偶後可能面臨的經濟負擔。

美國稅局 (IRS) 提供簡易測試協助納稅人確認申報狀態(Filing Status)

稅務減免和稅務抵免：
(1) 稅務減免（Tax Deduction）和 (2)稅務抵免（Tax Credit）是兩種不同的稅務優惠方式。

(1) 稅務減免（Tax Deduction）是指您可以減少應納稅款的金額。當您有符合條件的支出或資格時，您可以將這些支出或資格列為抵減條目，減少您應納稅款的基礎。以下是一些常見的稅務減免（Tax Deduction）:
- 標準減免
- 房屋貸款利息減免
- 學生貸款利息減免
- 捐贈減免
- 醫療費用減免

(2) 稅款抵免（Tax Credit）則是指您可以直接從您的應納稅款中減去的金額。稅款抵免是一種更直接的方式來減少您的稅款負擔。以下是一些常見的稅款抵免（Tax Credit）:
- 賺取所得稅抵免
- 子女稅收抵免
- 托兒費用稅收抵免
- 可再生能源稅收抵免

申報期限：
美國聯邦稅務申報的截止日期通常是每年的4月15日。如果納稅人需要更多時間完成報稅，可以申請延期至10月15日，但仍需計算估計應納稅款並在4月15日繳納。州個人所得稅的截止日期因州而異。

本文根據截至發文日之美國稅務資訊提綱挈領，惟因美國稅務體制 繁雜，一般法令難以針對個別案件提供具體建議，如有需求歡迎聯絡我們的團隊。

🇺🇸
Website: www.purpleantsllc.com
Email: [email protected]

Do Americans have to pay foreign income tax while working overseas? It’s a common question, and if you’re one of the millions of U.S. citizens who earns money abroad (or are planning to), you should know two things:

In general, yes — Americans must pay U.S. taxes on foreign income. The U.S. is one of only two countries in the world where taxes are based on citizenship, not place of residency. If you’re considered a U.S. citizen or U.S. permanent resident, you pay income tax regardless where the income was earned.

While there is no overarching tax exemption for U.S. citizens abroad, the IRS has created a few tools like the foreign earned income exclusion and foreign tax credit that can lower your foreign income tax obligation.

What foreign income is taxable in the U.S.?

If you’re a U.S. citizen (including Green Card holders and dual citizens) earn income overseas, you should know that most foreign income is taxable in the U.S., including:

Wages – Wages include any income paid to you for services or goods sold. This includes if you’re employed by a foreign company or if you’re a self-employed contractor working overseas.

Interest – Interest includes money earned from a foreign bank account or a CD, for example.

Dividends – Dividends include payouts on foreign-owned stock.

Rental Income – Let’s say you bought a house in the Bahamas for a steal, and you turn it into a rental property. You need to pay taxes on that rental income.

If you can count any of those sources as a means of income, you likely have a tax liability to the U.S.

🇺🇸
Welcome to visit our website:
https://www.purpleantsllc.com/