Cifra

Как правильно оформить возврат на УСН?

Иногда за некачественные или продающиеся на условиях предоплаты товары и услуги необходимо делать возврат.

При возврате предприниматель на УСН должен в первую очередь уменьшить сумму дохода на сумму возврата за тот период, в котором он произошел.

Возврат обязательно должен быть подтвержден документально:

- платежным поручением с указанием, что это возврат в назначении платежа;

- выпиской из банка;

- дополнительное соглашение к договору о расторжении или иной документ.

Обратите внимание, что в случае отсутствия документов из списка выше, ФНС может доначислить налог.

Забудьте о бухгалтерской рутине 🚫

Представьте, сколько всего вы могли бы сделать, если бы все отчёты, налоги и взносы взял на себя кто-то другой?
Подключите цифровую бухгалтерию и займитесь бизнесом.

Cifra рассчитает налоги и взносы, подготовит отчётность и платёжки для налоговой и других госучреждений. А если потребуется консультация — команда налоговых консультантов, бухгалтеров и кадровиков всегда в одном клике от вас.

Подключайтесь до 31 декабря 2022 года и получите до 3-х месяцев обслуживания бесплатно!

Как оформить дистанционную работу, если сотрудник за границей?

Трудовой договор или ГПХ?
Трудовой кодекс не запрещает работать вне офиса, но правовые акты, регулирующие трудовые отношения не действуют за пределами России и по этой причине Министерство труда рекомендует переводить удаленных работников, постоянно живущих за границей, на договор гражданско-правового характера. Т.к. это рекомендация, а не законодательная норма, итоговое решение будет за работодателем, но работающие по договорам ГПХ существенно выгоднее, т.к. у них нет больничных, отпусков и отсутствует обязанность по уппате взносов в ФСС.

А что с налогами?
Сначала уточним, что налоговым резидентом РФ являются те, кто находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Теперь обратим внимание на то, что доход, который вы получаете от российской компании, но при этом сами обязанности вы выполняете за пределами РФ, считается доходом из иностранных источников и НДФЛ не облагается.

Итого, если вы не находитесь в России более 183 дней в год и ваши доходы из иностранных источников, вы не обязаны платить налог на доход.

Со страховыми взносами ситуация немного другая. Взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования обязательно перечисляются за всех работников, независимо от их резидентства и вида договора. Исключение составляют взносы на случай болезни, беременности и родов и рождения ребенка - их перечислять не нужно.

А у вас есть удаленные сотрудники за границей?

Нужно ли отчитываться перед ФНС за электронные кошельки?

На данный момент ИП, организации и физлица обязаны отчитываться о движении средств на иностранном электронном кошельке, если за год на него поступило более 600 тысяч рублей по курсу на 31 декабря отчетного года. Лимит действует на один кошелек и если у вас несколько аккаунтов в разных платежный системах с поступлениями до 600 тысяч за год, отчет подавать не нужно. На криптовалюты данное правило не распространяется.

Иностранным электронным кошельком считает аккаунты в любой зарубежной платежной системе, например Skrill или Alipay.

Компании и ИП отчитываются каждый квартал в течение 30 дней по его окончании. Не сданный вовремя отчет грозит штрафом от 4 до 600 тысяч рублей в зависимости от сроков и регулярности нарушения.

Как оформить документы, если сотрудника мобилизовали?

По закону организации обязаны вести воинский учет сотрудников, находящихся в запасе, предоставлять данные в военкомат, а также оповещать о повестках. Контролировать, дошел ли работник до военкомата, организация не обязана. ИП эти обязанности не касаются.

Теперь главное - если сотрудник проходит военную службу по мобилизации, то за ним необходимо сохранять рабочее место.

Как это оформляется?
В повестке будет указана дата начала военной службы. Сотруднику необходимо написать заявление о просьбе приостановить действие трудового договора на время прохождения службы и приложить копию повестки.

На основе заявления составляется приказ, сотрудник ставит в нем подпись. Бумажная трудовая книжка остается у работодателя, на следующий рабочий день подается форма "СЗВ-ТД".

Мобилизованный работник учитывается в отчете "СЗВ-М" и расчете по страховым взносам. Время службы учитывается как трудовой и пенсионный стаж.

Зарплату платить не нужно, мобилизованным её выплачивает армия. Расчёт производится в день приостановления договора за фактически отработанное время.

Если на место проходящего службу нужен новый сотрудник, вы можете взять его только по срочному договору с пометкой, что он заключен на время отсутствия основного работника.

Взносы с выплат по договорам ГПХ с 2023 года

Бизнес может заключать договор гражданско-правового характера с физлицом, самозанятым или ИП на выполнение определенных услуг без оформления в штат компании. Это распространенная практика позволяла снижать налоговую нагрузку на бизнес по сравнению с традиционным трудовым договором.

В связи с последними правками в законе «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», с 2023 года со всех договоров ГПХ, придется перечислять страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как со штатных сотрудников.

Эта мера призвана защитить социальные права исполнителей и дать им право на больничный и декретный отпуск. Обратите внимание, что это обновление действует только на договора на выполнение работ или оказание услуг исполнителями без статуса ИП и самозанятых.

Какой размер взносов?
2,9% от суммы оплаты по договору. Малый и средний бизнес перечисляет взносы только с части зарплаты не превышающей федеральный МРОТ на 1 января. Сейчас это сумма 13 890 руб.

Как выбрать кассу?

Касса для предпринимателя в 2022 году - практически обязательный пункт. Убедиться,обязательна ли онлайн-касса конкретно для вашего бизнеса, можно, прочитав Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 на сайте ФНС России.

Онлайн-касса после каждой покупки передает данные оператору фискальных данных, а оттуда они попадают в налоговую. Современная касса не усложняет жизнь бизнеса, а дает массу возможностей:

- моментально формирует необходимые отчеты и может их отправить в электронном виде на компьютер или смартфон;

- помогает вести складской учет, следить за остатками и обновлением цен;

- повышает дисциплину и отслеживает правильность работы кассиров.

На что смотреть при выборе конкретной модели?
Самое главное - скорость печати. От этого зависит скорость обслуживания и при медленной работе устройства, будет накапливаться очередь. Для небольшой точки или магазина у дома, подойдут кассы с небольшой скоростью от 40 мм/с. Для более проходимых мест, этот параметр должен быть от 80 мм/с.

Другой важный момент - ширина чековой ленты. Она может быть 44, 57 или 80 мм. Если вы продаете товары с длинными наименованиями, подойдет более широкий формат, чтобы названия помещались на 1-2 строки и лента не заканчивалась слишком часто.

Обратите внимание на способ подключения к интернету. Если у вас нет беспроводной сети, понадобится устройство с возможностью установки сим-карты.

Кассы бывают разных размеров и портативные небольшие модели лучше подойдут для небольших кассовых зон и курьерской доставки.

Бывают модели с аккумулятором и возможностью долгой автономной работы без подзарядки. Это удобно, если отсутствует постоянный доступ к розеткам или есть необходимость постоянно выносить устройство.

Тем, кто торгует алкоголем, обязательна функция подключения к ЕГАИС и 2-D сканер штрихкодов.

Для торговли маркируемой продукцией также существуют специальные модели.

Полезно?

Что делать, если ИП мобилизовали?

Не будем интриговать и ответим на вопрос в заголовке в первом же предложении - необходимо приостановить деятельность. Всему виной п. 7 ст. 10 ФЗ от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих», который запрещает военнослужащим заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц.

Обязательно ли закрывать ИП? Нет, достаточно приостановить деятельность.

Для этого нужно:

- Заплатить все налоги и взносы, начисленные к текущему моменту.

- Подготовить декларацию по УСН и найти кого-то, кто сможет отправить ее вместо вас в апреле.

- Для освобождения от уплаты взносов нужно отправить в ФНС заявление по форме "КНД 1150081" с кодом "СЛПРИЗ".

- Если есть текущие неисполненные договоры, их можно расторгнуть по форс-мажору. Мобилизация не включена в список оснований для форс-мажора, но суды могут признать эту причину достаточной в случае претензий со стороны заказчика.

- С работниками необходимо расторгнуть трудовые отношения по п. 7 ч. 1 ст. 83 ТК.

А что, так можно было?

Да, да и еще раз да - УСН и патент можно совмещать и делать это с большой выгодой и без нарушений.

О том, как это реализовать без ошибок наши рекомендации:

Вы можете использовать упрощенку и патент в одном регионе на разные виды деятельности или наоборот вести одну и ту же деятельность в разных регионах, совмещая УСН и ПСН. Запомните главное - вести одну деятельность в одном регионе на разных налоговых режимах запрещено.

Исключение из этого принципа - продажа маркируемых товаров. На патенте ими торговать нельзя и если вы открыли магазин одежды и используете патент, то можете, применяя УСН, продавать маркируемые товары.

Совмещение двух систем выгодно в большинстве случаев, т.к. стоимость патента, как правило, меньше суммы налога при УСН по одному виду деятельности. Если деятельность на которую вы покупаете патент, дает большую часть дохода, стоит задуматься о такой возможности.

Хотели бы совмещать ПСН и УСН?

Как получить компенсацию за накопившийся отпуск без увольнения?

Каждому работнику положен ежегодный оплачиваемый отпуск и не предоставлять его запрещено в соответствии с ч.4 ст.124 ТК РФ. Иногда работник не уходит в отпуск и требует денежную компенсацию. В такой ситуации работодатель имеет право не выплачивать её до момента увольнения или отправить работника в отпуск без заявления от него на основании утвержденного графика отпусков. Если отпуска накопились за несколько лет, их можно присоединять к текущему отпуску.

Денежную компенсацию без увольнения можно получить только за дни отпуска, превышающие стандартные 28 дней. Это прямо указано в ч.2 ст.126 ТК РФ.

Некоторые компании компенсируют отпуска скрыто с помощью выходных дней. Начало отпуска ставят на субботу, а окончание на пятницу следующей недели. При этом закон не нарушен, т.к. кроме выходных в него входят обычные рабочие дни. Или наоборот, отпуск работника заканчивается в выходной, например, длится с пятницы по воскресенье.

А вы компенсируете отпуск деньгами?

Как правильно ответить на требование ФНС?

Иногда ФНС может присылать требования: об уплате налога, отправить дополнительные документы или пояснить какие-либо действия или операции.

Например, вы сдали декларацию, а ФНС требует объяснить расхождения в суммах или документах. Потребовать накладные и другую документацию могут и в случае проверки у ваших контрагентов. Иногда сотрудники ФНС проявляют внимание к конкретной сделке вне налоговой проверки, если считают, что были уплачены не все налоги. Чаще всего это крупные приобретения, например недвижимость.

Требование из ИФНС может прийти по почте или электронно и в крайних случаях вызывают и вручают лично. При подключенном ЭДО обращение придет электронно и у вас будет 6 дней для отправки квитанции о приеме, иначе через 10 дней расчетный счет будет заблокирован. Требование, направленное обыкновенной почтой, считается полученным на шестой день.

После отправки квитанции на осуществление требований есть срок, который указан в требовании. Как правило, для предоставления документов - это период от 5 до 10 дней, для пояснений - 5 дней. Продлить срок ответа можно, если есть уважительная причина - командировка или болезнь руководителя или сотрудника, необходимость копирования большого объема документов. Отправить просьбу о продлении можно через ЭДО или отнести лично.

Если проигнорировать ФНС, будет назначен штраф. 200₽ за каждый документ или 10 000₽ в случае встречной проверки. Если в течение года не ответить повторно, штраф вырастет до 20 000₽.

Как правильно отвечать?
Составьте ответ письменно в свободной форме и если требуется, то приложите дополнительные документы. Крайне важно зафиксировать факт передачи ответа в налоговую. Это может быть квитанция оператора электронного документооборота или подпись и штамп сотрудника ФНС.

Когда у вас просят предоставить конкретные документы, имейте ввиду, что они должны быть заверены вами. На каждой копии проставьте штамп «копия верна» и укажите дату, должность, подпись и расшифровку подписи того, у кого есть право заверять документы. Если это многостраничный документ, прошейте и заверьте один раз в месте прошивания. Не забудьте составить опись при передаче документации. Если принесли лично, то в присутствии сотрудника ФНС и под его подпись, а если почтой, то опись подписывает оператор.

А вы получали требования от ФНС?

Какой налоговый режим выбрать для химчистки?

Кто не мечтал открыть свое дело? Грамотное планирование – это залог успеха и стоит подумать заранее о выборе налогового режима, чтобы не платить лишнего и сэкономить там, где это возможно.

Итак, предположим вы решили открыть небольшую химчистку, открыли ИП и не знаете, что делать дальше.

Мы рекомендуем подать заявление на УСН и купить патент на деятельность химчистки. Почему не ограничиться просто патентом? Дело в том, что любое поступление на расчетный счёт, не связанное с основной деятельностью, будет рассматриваться ФНС как повод начислить дополнительные налоги и потребовать сдавать декларацию, даже начисление процентов на остаток на расчетном счете, например. Даже если никаких посторонних поступлений не будет, просто сдадите нулевую декларацию и все. Это будет вашей страховкой.

А теперь давайте разберемся на примере, выгодно ли покупать патент для услуг химчистки. Допустим, вы планируете годовую выручку в 2 млн. ₽ и 300 000₽ расходов плюс привлечете 3-х работников.

На упрощенке вы заплатите 333 874₽ налогов за год с учетом взносов за работников и возможностью уменьшения суммы взносов, а на патенте при тех же условиях, получится уже 265 274₽. Экономия солидная и на патенте вам не придется сдавать декларацию.

Какой бизнес вы бы хотели открыть?