GRAND GARANT Sp. z o.o

Чи потрібно відкривати окремий банківський рахунок для бізнесу в Польщі?

Це одне з найпоширеніших запитань підприємців.

📌 Для JDG окремий бізнес-рахунок не завжди є обов’язковим — у багатьох випадках можна використовувати особистий рахунок, якщо це відповідає вимогам законодавства.

⚠️ Але якщо у вас spółka, то окремий банківський рахунок фактично є необхідністю, адже компанія є окремою юридичною особою.

📌 Якщо ви платник VAT, бізнес-рахунок також часто є необхідним. Він потрібен, зокрема, для:

* внесення до Biała Lista VAT;
* отримання платежів від контрагентів;
* використання mechanizmu podzielonej płatności (split payment) у випадках, коли він є обов’язковим.

✅ Окремий рахунок також допомагає:

* не змішувати особисті та бізнес-фінанси;
* легше контролювати доходи й витрати;
* спростити ведення бухгалтерії;
* уникнути помилок під час перевірок.

💬 Не знаєте, чи потрібен вам окремий рахунок? Напишіть нам — допоможемо визначити, що підходить саме для вашої форми діяльності.

Biała Lista VAT — що це і чому важливо?

Якщо ви ведете бізнес у Польщі, про Biała Listę VAT варто знати кожному підприємцю.

🔍 Що таке Biała Lista VAT?

Це офіційний реєстр платників VAT, де можна перевірити:

✅ чи є контрагент активним платником VAT
✅ його NIP, REGON та інші дані
✅ банківський рахунок, зареєстрований у податковій

⚠️ Чому це важливо?

Якщо ви оплатите фактуру на рахунок, якого немає в Biała Lista VAT, можуть виникнути проблеми:

❌ податкова може не визнати витрати
❌ можуть виникнути додаткові пояснення під час перевірки
❌ у деяких випадках настає солідарна відповідальність за VAT контрагента

💡 Порада

Збережіть підтвердження перевірки контрагента. У разі перевірки це може стати важливим доказом вашої обачності.

✅ Перевірка займає менше хвилини, але може вберегти від серйозних податкових проблем.

⚠️ Що буде, якщо не подати декларацію вчасно в Польщі?

Несвоєчасна подача декларації може мати наслідки.

❌ Штраф від податкової
Неподання або запізнення з декларацією може бути розцінене як податкове правопорушення, за яке передбачені штрафи.

❌ Нарахування відсотків
Якщо разом із декларацією потрібно було сплатити податок, за кожен день прострочення нараховуються відсотки.

❌ Листи та перевірки з Urząd Skarbowy
Податкова може запросити пояснення або розпочати перевірку щодо причин неподання декларації.

✅ Якщо вже прострочили?
Подайте декларацію якомога швидше та надішліть czynny żal — повідомлення про допущене порушення. Якщо зробити це до того, як податкова сама виявить проблему, часто можна уникнути штрафу.

📌 Пам’ятайте: запізніла декларація краще, ніж неподана взагалі.

📌 Працюєте на JDG і не маєте доходу? Чи потрібно платити ZUS?

Це одне з найпоширеніших запитань підприємців у Польщі.

❗ Відсутність доходу не означає автоматичного звільнення від сплати внесків ZUS.

Якщо діяльність зареєстрована та не призупинена:
✅ внески ZUS потрібно сплачувати незалежно від того, був дохід чи ні.

📍 Якщо тимчасово не ведете діяльність, варто розглянути її призупинення. Це може дозволити уникнути обов’язкових платежів.

📌 Чому я маю платити податок, якщо клієнт ще не оплатив фактуру?

Це питання часто дивує підприємців-початківців.

У більшості випадків у Польщі дохід виникає не в момент отримання коштів, а в момент надання послуги або виставлення фактури.

Що це означає на практиці?

➡️ Ви виставили фактуру в червні.
➡️ Клієнт оплатить її лише в серпні.
➡️ Податок за дохід виникає вже в червні.

Саме тому буває ситуація, коли грошей на рахунку ще немає, а податок сплатити вже потрібно.

💡 Щоб уникнути проблем із ліквідністю:
✔️ встановлюйте короткі терміни оплати;
✔️ контролюйте дебіторську заборгованість;
✔️ нагадуйте клієнтам про прострочені платежі;
✔️ плануйте резерв на податки заздалегідь.

Підприємництво — це не лише заробіток, а й правильне управління фінансами.

📌 Довідка про відсутність заборгованості з US (Urząd Skarbowy)

Потрібна для:
✔️ кредиту або лізингу
✔️ співпраці з контрагентами
✔️ процесу легалізації

Як отримати?

🔹 Онлайн через e-Urząd Skarbowy
Подається в електронному вигляді як заява ZAS-W.
Якщо маєте згоду на електронне листування — довідку можна отримати навіть за кілька хвилин.

🔹 В паперовому вигляді в Urząd Skarbowy
Можна подати особисто або поштою.

💰 Вартість:
• онлайн через e-US — безкоштовно
• паперовий варіант — 21 zł оплати skarbowej

📄 Що важливо:
Навіть невелика заборгованість може стати причиною відмови у видачі довідки.

💡 Перед подачею варто перевірити:
• податки PIT / VAT
• штрафи та відсотки
• чи всі декларації подані

Зберігай пост, щоб не шукати потім ✍️

📄 Як отримати довідку про відсутність заборгованості зі сплати внесків ZUS?

Довідка про відсутність заборгованості (zaświadczenie o niezaleganiu w opłacaniu składek) підтверджує, що у вас немає боргів перед Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

🔹 1. Онлайн (найшвидший спосіб)

Через систему PUE ZUS / eZUS

Кроки:

1. Увійдіть у PUE ZUS
2. Перейдіть у вкладку „Платник”
3. Оберіть „Кatalog usług” (Каталог послуг)
4. Знайдіть заяву RWN – про видачу довідки про відсутність заборгованості
5. Заповніть заявку
6. Оберіть спосіб отримання:
* електронно в PUE
* поштою
* особисто в відділенні

Термін очікування до 7 робочих днів.

📌 Потрібен підпис: Profil Zaufany / e-dowód / кваліфікований підпис

🔹 2. Особисто в ZUS

* подаєте паперову заяву RWN
* показуєте документ, що посвідчує особу
* інколи довідку видають одразу

🔹 3. Поштою

* надсилаєте заяву до відділення ZUS
* термін очікування до 7 робочих днів

📌 Важливо:

✔ довідка безкоштовна
✔ видається тільки при повній відсутності боргів
✔ охоплює всі внески (соціальні, медичні, FP, FGŚP)
✔ діє обмежений час (часто просять “свіжу”)

💡 Така довідка часто потрібна для кредиту, легалізації чи співпраці з контрагентами.

MPP на фактурі — що це означає? 💳

Якщо на фактурі бачите позначку „mechanizm podzielonej płatności” або скорочено MPP, це означає, що оплату потрібно провести через split payment.

Що важливо знати👇

🔹 MPP обов’язковий, якщо:
— сума фактури перевищує 15 000 zł brutto
— і в ній є товари/послуги з додатку nr 15 до ustawy VAT (наприклад: будівництво, електроніка, паливо, метал тощо)

🔹 Як виглядає оплата?
Під час переказу банк автоматично:
— суму netto переказує продавцю
— суму VAT — на спеціальний VAT-рахунок

🔹 Якщо MPP мав бути, але його не використали:
❗можуть бути штрафи

🔹 Важливо:
Навіть якщо продавець забув написати „MPP” на фактурі — обов’язок застосувати split payment може все одно бути.

📌 Тому перед оплатою завжди перевіряйте:
✔ суму фактури
✔ вид товарів/послуг
✔ чи є обов’язок MPP

📌 Розрахунок składki zdrowotnej — про що варто пам’ятати?

В травні підприємці в Польщі мають здійснити річний розрахунок składki zdrowotnej за 2025 рік.

І хоча щомісячні внески сплачуються протягом року, у річній декларації може виявитися:
➡️ недоплата — треба доплатити до ZUS
➡️ переплата — можна подати заявку на повернення

🔎 Хто робить річний розрахунок?
✔️ JDG на skali podatkowej
✔️ podatku liniowym
✔️ ryczałcie

📅 Де показується розрахунок?
У декларації ZUS DRA за квітень 2026 року.

💡 Важливо:
— враховується фактичний дохід за весь 2025 рік
— помилки в доходах або невчасні коректи можуть вплинути на суму до повернення чи доплати
— переплата не повертається автоматично без подання заяви

Не відкладайте перевірку на останній момент — іноді різниця виходить суттєва 💰