Jaka jest strona internetowa?

TaxNova - Biuro rachunkowe, Warsaw (2026)

05/08/2026

🚗 Nowe limity dla samochodów w firmie od 2026 roku – co warto wiedzieć?

Dzisiaj coś zarówno dla przedsiębiorców z doświadczeniem, jak i dla tych, którzy dopiero marzą o własnej firmie. Jeśli planujesz samochód w działalności :) Od 1 stycznia 2026 roku zmieniły się przepisy dotyczące rozliczania samochodów osobowych w firmie, warto zwrócić na to uwagę jeśli planujesz zakup lub leasing auta.

📌 Co się zmieniło?

Kupując samochód lub biorąc leasing koniecznie zwróć uwagę na jego emisję CO2. Od teraz wysokość limitu, który możesz zaliczyć do kosztów podatkowych, zależy od dwóch rzeczy:
1. od tego czy samochód jest spalinowy czy elektryczny,
2. oraz od jego emisji CO₂.

Obowiązują trzy limity:

⚡ 225 000 zł – dla samochodów elektrycznych i wodorowych

🟢 150 000 zł – dla samochodów o emisji CO₂ poniżej 50 g/km

⛽ 100 000 zł – dla pozostałych samochodów spalinowych i hybryd, które przekraczają 50 g/km emisji CO₂

🤔 Co to oznacza w praktyce?

Kupując samochód nie będziesz mógł ująć w koszty jego całej warości. Wcześniejsze limity dotyczyczyły tylko tego czy samochód jest spaliwony czy też elektryczny teraz należy względnić również jego emisję. Pamiętaj ten limit nie dotyczy tylko leazingu ale również amortyzacji. Dlatego przed podpisaniem umowy warto sprawdzić, jak nowe przepisy wpłyną na rozliczenie wybranego auta.
Możesz wykorzystać prosty wzór aby szybko sprawidzić jaką kwotę będziesz mógł zaliczyć do kosztów podatkowych :)
Wzór wygląda następująco:

% wartości ujęty w kosztach podatkowych = (Limit / Wartość początkowa pojazdu) × 100%

💙 Przepisy podatkowe potrafią się zmieniać szybciej niż modele samochodów. Dlatego zanim podejmiesz decyzję, dobrze jest sprawdzić, jakie będą jej skutki podatkowe. Czasem jedna krótka konsultacja pozwala uniknąć kosztownych błędów.

Masz pytania dotyczące rozliczania samochodu w firmie? Chętnie pomogę! Umów się na bezpłatną konsultację ☕🚗

04/08/2026

Ostatnio zrobiło się gorąco, a internet zawrzał od tematu kontroli samochodów przez urzędu skarbowe. Ponieważ większość przedsiębiorców posiada samochód który wykorzystuje w firmie to warto zwrócić uwagę na sposób w jaki samochód jest rozliczany w kosztach firmy, bo nie ma tutaj jednej drogi 🤓

✅ 1. Samochód wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej

Możesz odliczyć:
✔️ 100% VAT
✔️ 100% wydatków w kosztach podatkowych

Aby skorzystać z pełnego odliczenia VAT, musisz m.in.:
📌 zgłosić samochód na formularzu VAT-26,
📌 prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu,
📌 wprowadzić zasady użytkowania, które wykluczają użytek prywatny.

🚙 2. Samochód wykorzystywany służbowo i prywatnie

Jeżeli autem jeździsz również po pracy lub w weekendy:

✔️ odliczysz 50% VAT od większości wydatków związanych z pojazdem,
✔️ wydatki mogą stanowić 75 % kosztów uzyskania przychodów

🔍 Co urząd może sprawdzić?
Jeżeli deklarujesz, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie w działalności, urząd będzie to weryfikował, czy rzeczywiście tak jest.

Podczas kontroli może sprawdzić m.in.:
✔️ ewidencję przebiegu pojazdu,
✔️ zgłoszenie VAT-26,
✔️ faktury za paliwo i serwis,
✔️ trasy przejazdów,
✔️ czy sposób korzystania z auta jest zgodny z deklaracją.

Jeżeli okaże się, że samochód był wykorzystywany również prywatnie, urząd może zakwestionować pełne odliczenie VAT i zażądać jego korekty wraz z odsetkami. Urząd podczas kontroli może skonfrontować Cię z dowodami na niewłaściwe rozliczanie samochodu takie jak: zdjęcia lub nagrania z kamer.

Dlatego warto od początku wybrać sposób rozliczania, który odpowiada temu, jak naprawdę korzystasz z samochodu. To często bezpieczniejsze niż ryzykowanie późniejszych sankcji pieniężnych (kar, odsetek).

03/08/2026

Jeśli prowadzisz firmę, z pewnością słyszałeś już o KSeF, czyli Krajowym Systemie e-Faktur. Choć wokół niego pojawiło się wiele pytań i obaw, w praktyce jego zadanie jest dość proste.

KSeF to system, przez który przedsiębiorcy wystawiają i odbierają faktury ustrukturyzowane. Można powiedzieć, że jest to jedno, bezpieczne miejsce do wymiany faktur pomiędzy firmami.

📅 Od kiedy obowiązuje?

✔️ od 1 lutego 2026 r. – dla największych przedsiębiorców,

✔️ od 1 kwietnia 2026 r. – dla większości pozostałych firm.

Najmniejsi przedsiębiorcy, którzy spełniają określone warunki, mogą jeszcze korzystać z okresu przejściowego.

⚠️ A co z karami?

Przepisy przewidują sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków związanych z KSeF. Dobra wiadomość jest taka, że do końca 2026 roku obowiązuje okres przejściowy, dlatego administracyjne kary pieniężne za błędy związane z wdrażaniem systemu nie są nakładane.

❌ Czego KSeF nie robi?

To bardzo ważne, bo wokół tego narosło wiele mitów.

KSeF:
• nie prowadzi księgowości,
• nie rozlicza podatków,
• nie oblicza VAT,
• nie wysyła deklaracji do urzędu,
• nie zastępuje księgowej.

To po prostu narzędzie do wystawiania i odbierania faktur.

Zmiany w przepisach potrafią wydawać się skomplikowane, ale nie musisz przechodzić przez nie samodzielnie. Na tym profilu będę tłumaczyć podatki i księgowość prostym, zrozumiałym językiem – bez urzędowych zwrotów i zbędnego stresu 🤓

28/07/2026

VAT to temat, który budzi wiele pytań. Warto wiedzieć, że istnieją dwa różne rodzaje zwolnień z VAT🤓

✅ 1. Zwolnienie podmiotowe (ze względu na limit sprzedaży)

Od 1 stycznia 2026 r. limit wynosi 240 000 zł wartości sprzedaży w ciągu roku.

Co to oznacza?
Jeśli rozpoczynasz rok jako przedsiębiorca i wartość Twojej sprzedaży nie przekroczy 240 000 zł, możesz nie rejestrować się do VAT (o ile Twoja działalność nie jest wyłączona ze zwolnienia).

👉 Przykład:
Jeśli w całym 2026 roku wystawisz faktury na 230 000 zł – nadal korzystasz ze zwolnienia.
Jeżeli w trakcie roku przekroczysz limit 240 000 zł, od sprzedaży, którą go przekroczyłaś/eś, musisz rozliczać VAT.

❗ Niektóre działalności nie mogą korzystać z tego zwolnienia, np.:
• usługi prawnicze,
• usługi doradztwa (np. podatkowego),
• usługi jubilerskie.

✅ 2. Zwolnienie przedmiotowe (ze względu na rodzaj wykonywanych usług)

Niektóre usługi są zwolnione z VAT niezależnie od wysokości obrotów. Należą do nich m.in.:
• usługi medyczne świadczone przez lekarzy, dentystów, pielęgniarki czy położne,
• usługi edukacyjne,
• usług społeczne,
• usługi finansowe i ubezpieczeniowe.

Każda działalność jest inna, dlatego przed rejestracją do VAT warto sprawdzić, czy możesz skorzystać ze zwolnienia i które przepisy mają zastosowanie w Twoim przypadku😊 Napisz do mnie, omówimy Twoją sytuację i dokonamy najlepszego kroku 🤓💼

27/07/2026

ZUS przedsiębiorcy – jakie ulgi możesz wykorzystać i ile naprawdę zapłacisz?💼💰

Założenie firmy to nie tylko pomysł i pierwsi klienci. To również decyzje dotyczące składek ZUS, które mogą znacząco wpłynąć na początkowe koszty prowadzenia działalności.

W 2026 roku przedsiębiorca może skorzystać z kilku rozwiązań:

✨ 1. Ulga na start – pierwsze 6 miesięcy działalności
To rozwiązanie dla osób rozpoczynających działalność (spełniających ustawowe warunki), które pozwala przez 6 miesięcy nie opłacać składek społecznych. Przedsiębiorca opłaca wtedy wyłącznie składkę zdrowotną.

✨ 2. Preferencyjny ZUS – kolejne 24 miesiące
Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorca może skorzystać z niższych składek społecznych liczonych od podstawy stanowiącej 30% minimalnego wynagrodzenia.
W 2026 roku składki społeczne wynoszą:
➡️ z dobrowolnym chorobowym: 456,18 zł miesięcznie
➡️ bez dobrowolnego chorobowego: 420,86 zł miesięcznie
(do tego dochodzi składka zdrowotna).

✨ 3. Mały ZUS Plus
Dla przedsiębiorców spełniających określone warunki (m.in. dotyczące przychodu) składki społeczne mogą być ustalane od indywidualnej podstawy zależnej od dochodu. Ulga przysługuje maksymalnie przez 36 miesięcy w każdym 60-miesięcznym okresie prowadzenia działalności.

✨ 4. Duży ZUS
Po zakończeniu ulg przedsiębiorca opłaca składki społeczne od podstawy wynoszącej 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.

W 2026 roku:
➡️ z dobrowolnym chorobowym: 1 926,76 zł miesięcznie
➡️ bez dobrowolnego chorobowego: 1 788,29 zł miesięcznie

💡 A co ze składką zdrowotną? Wszystko zależy od formy opodatkowania:

📍 Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Wysokość składki zależy od osiągniętego przychodu:
• do 60 000 zł przychodu – składka zdrowotna 498,35 zł
• powyżej 60 000 zł do 300 000 zł – składka zdrowotna 830,58 zł
• powyżej 300 000 zł – składka zdrowotna 1 495,04 zł

📍 Skala podatkowa oraz podatek liniowy
Składka zdrowotna jest liczona od dochodu, ale nie może być niższa niż minimalna składka. W 2026 roku minimalna składka wynosi 432,54 zł miesięcznie.
• Skala Podatkowa - składka zdrowotna wynosi 9% osiągniętego dochodu z działalności gospodarczej (z uwzględnieniem minimalnej podstawy składki).
• Podatek liniowy - składka zdrowotna wynosi 4,9% osiągniętego dochodu z działalności gospodarczej (z uwzględnieniem minimalnej podstawy składki)

Pamiętaj – wybór formy opodatkowania i sposób rozliczania ZUS powinien być dopasowany do Twojej sytuacji: wysokości przychodów, kosztów, planów rozwoju oraz bezpieczeństwa finansowego.

Wierzę, że księgowość to nie tylko liczby, deklaracje i terminy. To przede wszystkim wsparcie w podejmowaniu świadomych decyzji, które pomagają rozwijać Twoją firmę.
Pomagam przedsiębiorcom zrozumieć podatki, składki ZUS i obowiązki związane z prowadzeniem działalności – prostym językiem, bez skomplikowanych wyjaśnień.
Masz pytania dotyczące ZUS, podatków lub dopiero planujesz założyć firmę?
📩 Napisz do mnie – chętnie pomogę Ci przejść przez ten proces spokojnie i krok po kroku. Wspólnie znajdziemy rozwiązania najlepiej dopasowane do Twojej sytuacji ☺️

26/07/2026

Niedzielne popołudnie w wakacje, kawusia smakuje o wiele lepiej... a jak mowa o wakacjach. Słyszeliście już o wakacjach składkowych w ZUS? Nie byłabym sobą (ani księgową) gdybym o tym nie wspomniała 😊

Wakacje składkowe to ulga, dzięki której przedsiębiorca raz w roku może zostać zwolniony z opłacania własnych składek na ubezpieczenia społeczne za jeden wybrany miesiąc. Składki te finansuje budżet państwa, a przedsiębiorca zachowuje ciągłość ubezpieczenia oraz prawo do świadczeń.

Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy:
✅ prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą wpisaną do CEIDG,
✅ w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku zgłaszali do ubezpieczeń nie więcej niż 10 osób,
✅ ich przychód w co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat nie przekroczył równowartości 2 mln euro,
✅ nie wykonują działalności na rzecz byłego pracodawcy w zakresie czynności wykonywanych wcześniej na etacie,
✅ posiadają dostępny limit pomocy de minimis.

Jakich składek dotyczy zwolnienie?
✔️ emerytalnej,
✔️ rentowej,
✔️ wypadkowej,
✔️ dobrowolnej chorobowej,
✔️ Funduszu Pracy i Funduszu Solidarnościowego.

❗ Ulga nie obejmuje składki zdrowotnej ani składek za pracowników czy zleceniobiorców.

Jak złożyć wniosek?
Wniosek RWS składa się wyłącznie elektronicznie przez eZUS/PUE ZUS w miesiącu poprzedzającym miesiąc, którego ma dotyczyć zwolnienie.

Ważne! Pomoc de minimis
Wakacje składkowe są formą pomocy de minimis. Oznacza to, że wartość opłaconych za przedsiębiorcę składek wlicza się do limitu tej pomocy. Obecnie limit wynosi 300 000 euro w okresie 3 lat, dlatego przed złożeniem wniosku warto sprawdzić, czy korzystaliście wcześniej z innych form pomocy de minimis (np. dotacji lub dofinansowań).

Kto wybiera się na wakacje z ZUSem? Jeśli macie pytania dotyczące warunków lub wniosku RWS, zostawcie je w komentarzu ☕😉

25/07/2026

Mały ZUS Plus 2026 – kto może skorzystać z niższych składek?

Prowadzisz małą działalność i Twoje przychody nie są wysokie? Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulgi Mały ZUS Plus i opłacać niższe składki społeczne 🤓

Mały ZUS Plus jest przeznaczony dla przedsiębiorców, którzy spełniają określone warunki:

✅ prowadzili działalność gospodarczą w poprzednim roku przez minimum 60 dni kalendarzowych,
✅ ich przychód z działalności w poprzednim roku nie przekroczył 120 000 zł (limit jest proporcjonalnie zmniejszany, jeżeli działalność była prowadzona krócej niż cały rok),
✅ nie korzystają aktualnie z preferencyjnego ZUS (czyli składek liczonych od 30% minimalnego wynagrodzenia),
✅ nie wykonują w ramach działalności tych samych czynności dla byłego lub obecnego pracodawcy, które wykonywali jako pracownik w bieżącym lub poprzednim roku,
✅ spełniają pozostałe warunki ustawowe dotyczące podlegania ubezpieczeniom społecznym.

📌 Jak długo można korzystać z Małego ZUS Plus?

Od 2026 roku przedsiębiorca może korzystać z ulgi przez:

➡️ 36 miesięcy w każdym okresie 60 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej.

To oznacza, że po wykorzystaniu 3 lat ulgi trzeba wrócić do standardowych zasad, ale po spełnieniu warunków można ponownie skorzystać z rozwiązania w kolejnym okresie.

📌 Co obejmuje ulga?

Mały ZUS Plus dotyczy wyłącznie składek społecznych (emerytalnej, rentowej, wypadkowej oraz dobrowolnej chorobowej).
Nie obejmuje składki zdrowotnej – tę przedsiębiorca opłaca na zasadach właściwych dla wybranej formy opodatkowania.

📊 Warto pamiętać, że niższe składki oznaczają również niższą podstawę do przyszłych świadczeń, dlatego decyzję o skorzystaniu z ulgi warto przeanalizować indywidualnie.

W TaxNova pomagam przedsiębiorcom nie tylko rozliczać podatki, ale również podejmować świadome decyzje dotyczące prowadzenia firmy.

Masz wątpliwości, czy Mały ZUS Plus jest dla Ciebie?
📩 Napisz do mnie – chętnie pomogę Ci sprawdzić, jakie rozwiązanie będzie najlepsze dla Twojej działalności.

24/07/2026

Własna firma i ciąża? 🤰👶🤱 Sprawdź, jaki zasiłek macierzyński możesz otrzymać w 2026 roku!

To jedno z najczęstszych pytań, jakie słyszę od przedsiębiorczyń. Czy prowadząc JDG można otrzymać zasiłek macierzyński? Tak! Wystarczy, że w dniu porodu podlegasz ubezpieczeniu chorobowemu. Co ważne – dla zasiłku macierzyńskiego nie obowiązuje 90-dniowy okres wyczekiwania.

📅 Jak długo można pobierać zasiłek?

Przy urodzeniu jednego dziecka:

👶 20 tygodni (140 dni) – okres odpowiadający urlopowi macierzyńskiemu

👶 41 tygodni – okres odpowiadający urlopowi rodzicielskiemu

Łącznie aż 61 tygodni świadczenia.

💰 Masz do wyboru 2 sposoby wypłaty zasiłku:

✅ Wariant 1
• 100% podstawy przez 20 tygodni
• 70% podstawy przez kolejne 41 tygodni

✅ Wariant 2
• 81,5% podstawy przez cały okres 61 tygodni

Aby skorzystać z wariantu 81,5%, należy złożyć odpowiedni wniosek w ciągu 21 dni od porodu.

📄 Po porodzie należy złożyć do ZUS:
✔ Wniosek ZAM
✔ Formularz ZUS Z-3b
✔ Akt urodzenia dziecka (lub zgodę na pobranie danych przez ZUS)

💡 A ile wynosi zasiłek?
Przy minimalnych składkach w 2026 roku orientacyjnie:

🔹 Ulga na start
Brak prawa do zasiłku z JDG, ponieważ przedsiębiorca nie podlega wtedy ubezpieczeniu chorobowemu.

🔹 Preferencyjny ZUS + składka chorobowa
około 1 200–1 300 zł brutto miesięcznie.

🔹 Pełny ZUS + składka chorobowa
około 4 500–4 700 zł brutto miesięcznie.

🌸 PRZYKŁAD 1 – działalność prowadzona ponad 12 miesięcy

Pani Anna prowadzi firmę od 3 lat i opłaca składkę chorobową.

🔹 Preferencyjny ZUS

Wariant 100% / 70%
➡ około 1 440 zł miesięcznie przez pierwsze 20 tygodni
➡ około 1 010 zł miesięcznie przez kolejne 41 tygodni

Wariant 81,5%
➡ około 1 170 zł miesięcznie przez cały okres

🔹 Pełny ZUS

Wariant 100% / 70%
➡ około 5 650 zł miesięcznie przez pierwsze 20 tygodni
➡ około 3 960 zł miesięcznie przez kolejne 41 tygodni

Wariant 81,5%
➡ około 4 600 zł miesięcznie przez cały okres

PRZYKŁAD 2 – działalność prowadzona 3 miesiące

Pani Kasia założyła działalność 3 miesiące przed porodem i zgłosiła się do ubezpieczenia chorobowego.

Mimo krótkiego okresu prowadzenia firmy ma prawo do zasiłku macierzyńskiego. ZUS wyliczy podstawę z okresu faktycznego ubezpieczenia.

Jeżeli przez te 3 miesiące opłacała minimalne składki:

🔹 Preferencyjny ZUS

Wariant 100% / 70%
➡ około 1 440 zł przez pierwsze 20 tygodni
➡ około 1 010 zł przez kolejne 41 tygodni

Wariant 81,5%
➡ około 1 170 zł miesięcznie

🔹 Pełny ZUS

Wariant 100% / 70%
➡ około 5 650 zł przez pierwsze 20 tygodni
➡ około 3 960 zł przez kolejne 41 tygodni

Wariant 81,5%
➡ około 4 600 zł miesięcznie

🌸 PRZYKŁAD 3 – działalność prowadzona krócej niż miesiąc

Pani Monika założyła działalność 2 tygodnie przed porodem i zgłosiła się do ubezpieczenia chorobowego.
Tak, również może mieć prawo do zasiłku macierzyńskiego. Dla tego świadczenia nie obowiązuje minimalny okres podlegania ubezpieczeniu chorobowemu.
Jeżeli zgłosiła się:

🔹 do preferencyjnego ZUS
➡ zasiłek będzie liczony od minimalnej podstawy preferencyjnej i może wynieść około:
• 1 440 zł (100%)
• 1 010 zł (70%)
• lub około 1 170 zł przy wariancie 81,5%

🔹 do pełnego ZUS
➡ zasiłek może wynieść około:
• 5 650 zł (100%)
• 3 960 zł (70%)
• lub około 4 600 zł przy wariancie 81,5%

W przypadku bardzo krótkiego okresu prowadzenia działalności ZUS ustala podstawę według szczególnych zasad, dlatego ostateczna kwota może się różnić w zależności od indywidualnej sytuacji.

Pamiętaj: wysokość zasiłku zależy przede wszystkim od podstawy, od której opłacasz składki, a nie od tego, jak długo prowadzisz działalność 😊

Masz pytania dotyczące swojej sytuacji? Napisz do mnie – pomogę sprawdzić, na jakie świadczenie możesz liczyć 🤓

22/07/2026

💧 Woda dla pracowników – obowiązek pracodawcy i koszt firmy w 2026 roku

Czy pracodawca musi zapewnić pracownikom wodę? Czy zakup wody do biura można zaliczyć do kosztów działalności?

Odpowiedź brzmi: tak – w określonych sytuacjach jest to zarówno obowiązek wynikający z przepisów BHP, jak i uzasadniony wydatek firmowy.

💧 Obowiązek zapewnienia wody pracownikom

Zgodnie z przepisami bezpieczeństwa i higieny pracy pracodawca ma obowiązek zapewnić wszystkim pracownikom wodę zdatną do picia. Wynika to z § 112 rozporządzenia w sprawie ogólnych przepisów bezpieczeństwa i higieny pracy.

W przypadku pracowników wykonujących pracę w szczególnie uciążliwych warunkach pracodawca musi zapewnić dodatkowo odpowiednie napoje, których rodzaj i ilość zależą od warunków pracy.

Przykładowo dodatkowe napoje są wymagane m.in. przy:
✔ pracy na otwartej przestrzeni w określonych temperaturach,
✔ pracy w pomieszczeniach, gdzie temperatura przekracza określone limity,
✔ dużym wysiłku fizycznym lub szczególnym obciążeniu cieplnym organizmu.

🧾 Czy zakup wody jest kosztem pracodawcy?

Zakup wody pitnej dla pracowników może stanowić koszt uzyskania przychodu, jeżeli jest związany z prowadzoną działalnością gospodarczą.

W praktyce:
✅ woda dla pracowników w biurze – może być kosztem firmy,
✅ woda wynikająca z obowiązków BHP – jest wydatkiem związanym z zatrudnieniem pracowników,
✅ woda udostępniana podczas pracy i spotkań służbowych – co do zasady może mieć uzasadnienie gospodarcze.

Warunkiem jest prawidłowe udokumentowanie wydatku (np. faktura) oraz wykazanie związku z działalnością.

🧮 A co z VAT?

Jeżeli przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT, a zakup wody służy działalności opodatkowanej, zasadniczo możliwe jest rozważenie odliczenia VAT na zasadach ogólnych.

Warto jednak pamiętać, że przy wydatkach związanych z pracownikami każdorazowo należy ocenić cel zakupu i jego związek z działalnością firmy.

📌 Podsumowanie dla przedsiębiorcy:

💧 Zapewnienie pracownikom wody pitnej to element obowiązków BHP.
💧 Zakup wody może być kosztem podatkowym firmy.
💧 Wydatki powinny być odpowiednio udokumentowane.
💧 Nie każda butelka wody kupiona przez firmę automatycznie oznacza prawo do rozliczenia podatkowego – liczy się cel i związek z działalnością.

Pracodawca, który zapewnia pracownikom odpowiednie warunki pracy, nie tylko realizuje obowiązki prawne, ale również inwestuje w bezpieczeństwo i komfort zespołu.

21/07/2026

☕🍪 Kawa, herbata i ciastka w biurze – koszt podatkowy i odliczenie VAT w 2026 roku

Czy zakup kawy, herbaty, wody, cukru czy ciastek do biura można wrzucić w koszty firmy? Czy od takiego zakupu można odliczyć VAT? Jak często w podatkach – odpowiedź brzmi: to zależy od przeznaczenia wydatku.

✅ Kiedy zakup może być kosztem uzyskania przychodów?

Drobny poczęstunek w biurze – np. kawa, herbata, woda, ciastka dla pracowników podczas pracy, zebrań czy dla klientów odwiedzających firmę – co do zasady może zostać uznany za koszt, jeżeli ma związek z prowadzoną działalnością gospodarczą i służy jej funkcjonowaniu.

Nie chodzi tu o wystawny poczęstunek, ale o zwyczajowe wyposażenie biura i stworzenie normalnych warunków pracy lub obsługi kontrahentów. Organy podatkowe wielokrotnie potwierdzały możliwość zaliczenia takich wydatków do kosztów, gdy nie mają charakteru reprezentacji i pozostają związane z działalnością firmy.

❌ Kiedy może pojawić się problem?

Wydatek może zostać zakwestionowany, jeżeli zakup produktów spożywczych ma charakter prywatny, służy głównie celom osobistym albo przybiera formę okazałego poczęstunku nastawionego na kreowanie szczególnego wizerunku firmy.

🍵 A co z VAT?

Odliczenie VAT jest możliwe, jeżeli zakupione produkty są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych VAT i firma posiada prawidłową fakturę.

W praktyce przy typowych zakupach do biura (kawa, herbata, woda, drobne przekąski dla pracowników podczas pracy lub dla klientów w siedzibie firmy) organy podatkowe wskazywały, że taki wydatek może mieć związek z działalnością gospodarczą, co pozwala na analizę prawa do odliczenia VAT.

📌 Przykłady:

✔ Kawa i herbata w kuchni firmowej dla pracowników – zwykle koszt firmowy.
✔ Ciastka podawane podczas spotkania z klientem w biurze – zwykle koszt firmowy, jeśli są zwyczajnym poczęstunkiem.
✔ Woda dla zespołu podczas pracy – wydatek związany z funkcjonowaniem firmy.

⚠️ Natomiast zakup dużej ilości produktów spożywczych na prywatne potrzeby właściciela lub pracowników może nie spełniać warunków zaliczenia do kosztów.

Wniosek:
Sama nazwa produktu („kawa”, „herbata”, „ciastka”) nie decyduje o rozliczeniu. Najważniejsze są:
✔ cel zakupu,
✔ związek z działalnością gospodarczą,
✔ dokumentacja wydatku,
✔ brak charakteru reprezentacyjnego lub prywatnego.

Warto przyjąć prostą zasadę: standardowe wyposażenie biura – tak, prywatna konsumpcja – nie. ☕📄

TaxNova - Biuro rachunkowe

05/08/2026

04/08/2026

03/08/2026

28/07/2026

27/07/2026

26/07/2026

25/07/2026

24/07/2026

22/07/2026

21/07/2026

Adres

Strona internetowa

Powiadomienia

Skróty

Udostępnij

Kategoria

Prośba o usunięcie wpisu