D&R Taxes

📄 Zawiesiłeś działalność? Zobacz, czego nadal nie wolno Ci zapomnieć

Zawieszenie firmy to przerwa w działaniu —
ale nie zawsze przerwa w obowiązkach.

👉 Na co musisz uważać?

✔ VAT
Jeśli jesteś vatowcem — nadal składasz deklaracje (JPK_V7), nawet bez sprzedaży.

✔ ZUS
Zawieszenie nie zawsze oznacza brak składek — wszystko zależy od sytuacji i okresu.

✔ Dokumentacja
Ewidencje, archiwizacja, porządek w papierach — to nadal Twoja odpowiedzialność.

✔ Kontrole
Zawieszenie działalności nie chroni przed kontrolą.

💡 Największy błąd?
Myślenie, że „nic nie trzeba robić”.

To właśnie wtedy najczęściej pojawiają się zaległości.

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

📄 Faktura a faktyczna sprzedaż – co sprawdza urząd?

Sama faktura to za mało.
Urząd nie patrzy na papier — tylko na rzeczywistość za nim.

👉 Co jest weryfikowane podczas kontroli?

✔ Realność transakcji
Czy usługa lub dostawa faktycznie miała miejsce?

✔ Dokumentacja
Umowy, zamówienia, maile, potwierdzenia, protokoły, przelewy.

✔ Przepływ towaru / usługi
Czy towar został dostarczony? Czy usługa wykonana?

✔ Kontrahent
Czy firma istnieje i realnie działa?

✔ Płatności
Czy są zgodne z umową i faktycznie wykonane?

⸻

💡 Kluczowa zasada:
Faktura musi mieć pokrycie w faktach.

Brak dowodów = ryzyko zakwestionowania kosztów i VAT.

⸻

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

📄 Masz działalność i 0 zł przychodu?

To nie znaczy, że masz 0 zł obowiązków.

👉 Nadal musisz:
✔ opłacić ZUS i składkę zdrowotną
✔ złożyć VAT (jeśli jesteś vatowcem)
✔ prowadzić ewidencję
✔ pilnować terminów

💡 Działalność stoi, ale obowiązki dalej działają.

Nie ryzykuj zaległości i kar.

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

💳 Jak działa split payment (mechanizm podzielonej płatności)?

Split payment to sposób płatności, w którym kwota z faktury trafia na dwa różne rachunki.

📌 Jak to wygląda?

Klient robi przelew:
✔ kwota netto → na Twoje konto firmowe
✔ VAT → na specjalne konto VAT

👉 dzieje się to automatycznie przy przelewie

📊 Kiedy się stosuje?

✔ przy fakturach z VAT
✔ obowiązkowo w wybranych branżach (np. budowlanka, elektronika)
✔ dobrowolnie – dla bezpieczeństwa

⚠️ Co warto wiedzieć?

👉 środki z konta VAT nie są „wolne”
👉 możesz je wykorzystać głównie na:
✔ zapłatę VAT do urzędu
✔ VAT dla kontrahenta
✔ niektóre inne zobowiązania

⸻

📌 Po co to jest?

👉 żeby ograniczyć wyłudzenia VAT
👉 żeby zwiększyć bezpieczeństwo transakcji

⸻

Masz wątpliwości, czy musisz stosować split payment?
📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

📊 Czym jest koszt pośredni i bezpośredni?

Nie każdy koszt w firmie działa tak samo.
👉 W księgowości dzielimy je na bezpośrednie i pośrednie.

⸻

📌 Koszt bezpośredni

To taki, który można bezpośrednio przypisać do konkretnego przychodu.

✔ zakup towaru do sprzedaży
✔ materiał do wykonania usługi
✔ koszt produkcji konkretnego zlecenia

👉 masz przychód → masz koszt

⸻

📌 Koszt pośredni

To koszt związany z działalnością ogólnie –
👉 nie da się przypisać go do jednej konkretnej sprzedaży

✔ czynsz za biuro
✔ księgowość
✔ marketing
✔ internet

⸻

📊 Dlaczego to ważne?

👉 koszty bezpośrednie i pośrednie mogą być rozliczane w innym momencie
👉 wpływają na wynik finansowy i podatek

⸻

📌 Prosto:
✔ bezpośredni = powiązany ze sprzedażą
✔ pośredni = utrzymuje firmę

⸻

Masz wątpliwości, jak coś zaksięgować?
📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

⸻

📊 Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT?

To jedno z najważniejszych pytań w księgowości.
👉 Bo od tego zależy, kiedy musisz zapłacić VAT.

⸻

📌 Zasada ogólna

Obowiązek podatkowy powstaje:
👉 w momencie wykonania usługi lub dostawy towaru

⸻

📄 A co z datą faktury?

Faktura nie decyduje sama w sobie o VAT.
👉 Najważniejsze jest to, kiedy faktycznie wykonano usługę.

⸻

💰 A co z zapłatą?

W większości przypadków:
👉 zapłata nie wpływa na moment VAT

❗ wyjątek:
✔ zaliczka – wtedy VAT powstaje w momencie jej otrzymania

⸻

📊 Podsumowanie

✔ wykonanie usługi = VAT
✔ zaliczka = VAT
❌ sama faktura = nie zawsze VAT
❌ brak zapłaty = VAT i tak do rozliczenia

⸻

📌 Dlatego timing ma ogromne znaczenie w podatkach.

Masz wątpliwości przy konkretnej sytuacji?
📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

📄 Czy możesz mieć przerwę w numeracji faktur?

Tak.
👉 Przerwa jest możliwa.

📌 Ważne:

Numeracja musi być:
✔ logiczna
✔ czytelna
✔ możliwa do wyjaśnienia

📊 Skąd przerwy?

– anulowana faktura
– błąd / szkic
– zmiana serii

👉 to normalne.

⚠️ Problem?

❌ chaos w numeracji
❌ brak wyjaśnienia

📌 Zasada:
Przerwa OK. Brak uzasadnienia – nie.

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

📄 Co zrobić, gdy klient prosi o „fakturę bez VAT”?

Słyszysz:
👉 „A może bez VAT-u się dogadamy?”

I tu trzeba uważać.

📌 Kiedy to jest legalne?

✔ gdy korzystasz ze zwolnienia z VAT (np. limit obrotu)
✔ przy transakcjach zagranicznych (np. odwrotne obciążenie, WDT)
✔ w niektórych specyficznych przypadkach ustawowych

👉 wtedy faktura bez VAT ma uzasadnienie.

🚫 Kiedy to ryzyko?

❌ gdy jesteś czynnym podatnikiem VAT
❌ gdy klient chce „ominąć system”
❌ gdy nie ma podstawy prawnej

👉 to może oznaczać poważne konsekwencje podatkowe.

📊 Najważniejsza zasada

Nie klient decyduje o VAT.
👉 Decydują przepisy.

📌 Jeśli masz wątpliwości – lepiej zapytać, niż ryzykować.

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

⏰ Co zrobić, gdy zapomniałeś zapłacić ZUS?

Zdarza się. Najważniejsze: zareaguj od razu.

⸻

📌 1️⃣ Zapłać składkę jak najszybciej

Wykonaj przelew na swój rachunek ZUS.
👉 Opóźnienie = naliczane odsetki.

⸻

📌 2️⃣ Dolicz odsetki

Za każdy dzień zwłoki naliczane są odsetki.
Możesz je wyliczyć sam lub sprawdzić z księgową.

⸻

📌 3️⃣ Sprawdź, czy wszystko się zgadza

Upewnij się, że:
✔ kwota jest poprawna
✔ nie masz innych zaległości

⸻

📌 4️⃣ Nie ignoruj tematu

Jednorazowe opóźnienie to nie problem.
👉 Brak reakcji – już tak.

⸻

📊 Im szybciej zapłacisz, tym mniejsze konsekwencje.

Masz zaległości i nie wiesz, co dalej?
📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl

⸻

💸 Największy koszt w firmie, którego nie widać w fakturach

Nie znajdziesz go w księgowości.
Nie zobaczysz go na fakturze.
A mimo to potrafi kosztować najwięcej.

👉 Chaos.

📉 Jak wygląda ten koszt?

– brak kontroli nad finansami
– decyzje podejmowane „na oko”
– odkładanie ważnych spraw
– nieuporządkowane dokumenty
– brak planowania podatków

To wszystko nie pojawia się jako wydatek…
ale zjada pieniądze każdego miesiąca.

📊 Efekt?

❌ przepłacone podatki
❌ stracone okazje
❌ stres i ciągłe gaszenie pożarów

📌 Firmy, które zarabiają stabilnie,
to nie te, które pracują więcej.
👉 To te, które mają porządek w liczbach i decyzjach.

Masz wrażenie, że w firmie jest chaos?
To najdroższy moment, żeby to zmienić.

📞 +48 795 911 680
🌐 www.drtaxes.pl