Dawid Pogorzelski - Doradca podatkowy

Inwestujesz w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego tzw. IKZE 💰 ❓

Czy wiesz, że do pewnego limitu wpłaty na IKZE możesz odliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym od dochodu❓🧐

Limity wpłat w 2025 były następujące:
🔹10 407,60 zł - os. nie prowadzące działalności gospodarczej,
🔹15 611,40 zł - os. prowadzące działalność gospodarczą.

Prowadząc JDG ulgę rozliczysz zarówno na skali podatkowej, stawce liniowej (tzw. liniówka) oraz ryczałcie ewidencjonowanym.

⚠ Jeżeli kwota Twojego dochodu w danym roku podatkowym będzie niewystarczająca do odliczenia całej kwoty wpłat na IKZE wówczas nie masz prawa do odliczenia nierozliczonej kwoty w kolejnych latach.

⚠ W poprzednich latach inwestowałeś w ramach IKZE, ale nie rozliczyłeś ulgi❓ Pamiętaj, że możesz dokonać korekty 😎 W obecnym roku podatkowym 2026 z upływem dnia 31 grudnia przedawni się deklaracja za 2020 r.❗

Kolejną ulgę jaką możesz rozliczyć w rocznym zeznaniu to ulga termomodernizacyjna 🏠

Z ulgi skorzystasz, gdy:
🔹jesteś właścicielem/współwłaścicielem budynku mieszkalnego,
🔹rozliczasz się wg skali podatkowej, stawki liniowej (tzw. liniówka) lub ryczałcie ewidencjonowanym,
🔹środki wydatkowałeś na termomodernizację budynku,
🔹faktury zostały wystawione przez czynnego podatnika VAT,
🔹termomodernizacja zostanie zakończona w okresie 3 kolejnych lat, które liczysz od końca roku podatkowego, w którym poniesiony został pierwszy wydatek.

Maksymalna kwota odliczenia to 53.000 zł w odniesieniu do ❗wszystkich realizacji❗ termomodernizacyjnych wykonywanych w budynkach, których jesteś właścicielem/współwłaścicielem.

Wysokość poniesionych wydatków na materiały, urządzenia i usługi są ustalane na podstawie faktur VAT 🧾

⚠️Co ważne - jeżeli kwota podatku VAT z tych faktur nie była wcześniej w żaden sposób odliczona to masz prawo do rozliczenia kwoty brutto (z podatkiem VAT) 😎 w zeznaniu za rok podatkowy, w którym poniosłeś wydatki.

⚠️Pamiętaj️, że nie odliczysz tej części wydatków, które zostały Ci sfinansowane lub zwrócone w jakiejkolwiek formie np. dotacji lub odliczone jako koszty podatkowe.

⚠️Kolejną istotną rzeczą jest to, że wydatki odliczasz od podstawy obliczenia podatku, a nie od kwoty wyliczonego podatku.

⚠️Jeżeli w danym roku podatkowym Twój dochód będzie niewystarczający do rozliczenia całej kwoty ulgi wówczas pozostałą część możesz odliczyć w kolejnych latach, ale nie dłużej niż 6 lat, licząc od końca roku, w którym poniesiony został pierwszy wydatek.

Chciałbyś zaoszczędzić na rocznym rozliczeniu, ale nie wiesz do końca czy Twoje wydatki spełniają powyższe warunki lub czy mieszczą się w wykazie określonym rozporządzeniem ❓

A może chcesz skorygować poprzednie zeznania podatkowe w ramach takiej ulgi❓ - skontaktuj się, a chętnie Ci pomogę 😉

Rozliczenia roczne PIT w pełni, ale czy wiesz jakie ulgi możesz zastosować, żeby zmniejszyć swój podatek ❓

Dzisiaj przyjrzyjmy 🧐 się uldze na dzieci (tzw. prorodzinna) 👶👩🧑

Skorzystasz, gdy masz dziecko/dzieci małoletnie względem, których w danym roku podatkowym wykonywałeś władzę rodzicielską, opiekuna prawnego lub byłeś rodziną zastępczą.

W przypadku 1 dziecka ulga jest limitowana co do wysokości dochodu:
🔸112 000 zł - gdy pozostajesz w małżeństwie, dochód Twój i współmałżonka jest sumowany,
🔸112 000 zł - gdy samotnie wychowujesz,
🔸 56 000 zł - gdy nie pozostajesz w związku małżeńskim.

Ile zaoszczędzisz rocznie❓
1 dziecko - 1 112,04 zł,
2 dzieci - 1 112,04 zł,
3 dzieci - 2 000,04 zł,
4 i każde kolejne - 2 700,00 zł.

Przykład:
Jeśli masz 3 dzieci, ulga wyniesie:

1112,04 zł na pierwsze dziecko,
1112,04 zł na drugie dziecko,
2000,04 zł na trzecie dziecko.

Łącznie odliczysz od podatku 4 224,12 zł ❗

Odliczenie dotyczy łącznie obojga rodziców, a proporcje odliczenia można swobodnie ustalić.

Jak wysoki zwrot możesz uzyskać, gdy ulga "zje" wartość podatku🤔
Kwota zwrotu nie może przekroczyć zapłaconych przez Ciebie:
🔹składek na ubezpieczenie społeczne,
🔹składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Ulgi nie rozliczysz, gdy uzyskałeś dochody wyłącznie z działalności gospodarczej opodatkowanej wg:
🔸stawki liniowej 19%,
🔸ryczałtu ewidencjonowanego lub
🔸karty podatkowej.

Chciałbyś dowiedzieć się więcej lub masz nietypową sytuację i nie wiesz czy masz prawo skorzystać w/w ulgi❓ Skontaktuj się, a chętnie Ci pomogę 😉

Od 15 lutego 30 kwietnia br. w e-Urzędzie Skarbowym czekają na podatników wstępne zeznania podatkowe za 2025 r., które można modyfikować w zakresie przysługujących ulg podatkowych lub pozostawić do automatycznej akceptacji.

Warto jednak zawsze przeanalizować swoje roczne rozliczenie pod kątem:

🔹 prawidłowości kwot przychodów i kosztów,
🔹 prawidłowości kwot odprowadzonych zaliczek na podatek,
🔹 potencjalnych ulg podatkowych,
🔹 wysokości ew. zwrotu,
🔹 poprawności rachunku bankowego do zwrotu.

Warto również pomyśleć o ewentualnych korektach do 5 lat wstecz co do ulg podatkowych jeżeli była możliwość, a ich nie rozliczono.

Pracowałeś za granicą 🤔 - te dochody również należy wykazać i mogą one wpłynąć na wysokość podatku do zapłaty od dochodów uzyskanych w Polsce ❗

Praca zdalna z Polski na rzecz zagranicznej firmy 🤔 - tutaj nie masz płatnika i sam odpowiadasz za terminowość i poprawność wpłat zaliczek w ciągu roku ❗

Handlowałeś na zagranicznych giełdach 🤔 - akcje, kryptowaluty - tutaj również masz obowiązek rozliczenia i dodatkowo przeliczenia przychodu i wykazania go w prawidłowej deklaracji ❗

Prowadziłeś działalność nierejestrowaną 🤔 - masz obowiązek samodzielnego ustalenia dochodu i wyboru prawidłowej deklaracji ❗

Chcesz mieć spokojną głowę, że Twoje zeznanie jest przygotowane poprawnie, w terminie i z uwzględnieniem dostępnych ulg ❓

Zapraszam do kontaktu, jeżeli chcesz uzyskać pomoc w:

🔸przygotowaniu rocznego zeznania PIT,

🔸sprawdzeniu, z jakich ulg i odliczeń możesz skorzystać,

🔸 skąd biorą się wyliczenia i kwota do zapłaty lub zwrotu.

💼 Masz mniej niż 26 lat? Nie pozwól, by Twoje pieniądze uleciały w powietrze❗

Wielu młodych pracuje, zarabia, ale… nie korzysta z tego, co im się należy. A szkoda — bo to realna różnica na wypłacie.

Jeżeli pracujesz na podstawie:

🔸 umowy o pracę lub stosunku służbowego;
🔸 umowy zlecenia;
🔸 stażu uczniowskiego lub praktyki studenckiej;

a Twoje przychody nie przekraczają 85 528 zł/rocznie i masz mniej niż 26 lat to pamiętaj, że jesteś zwolniony z podatku PIT❗

Co ważne, aby skorzystać z ulgi nie musisz składać dodatkowych oświadczeń, ale warto sprawdzić czy pracodawca faktycznie nie potrąca podatku z wynagrodzenia.

⚠️ Pamiętaj, że ulga obowiązuje do dnia Twoich 26 urodzin. Przychody po tym dniu nie będą już objęte zwolnieniem.

Sprawdź czy nie przepłacasz❗

Masz pytania, napisz 📩 [email protected]

📢 WAŻNE: KSeF, amortyzacja, leasing, PKPiR, VAT – co się zmienia?

Od przyszłego roku czeka nas kilka istotnych zmian w przepisach podatkowych (w tym cyfryzacja). Warto przygotować się wcześniej, by uniknąć niemiłych niespodzianek. 👇

1️⃣ KSeF - rewolucja w fakturowaniu:

Obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych obejmie wszystkich przedsiębiorców od 1 kwietnia 2026 r., z wyjątkiem tych u których sprzedaż brutto na fakturach będzie ≤ 10 tys. zł miesięcznie (a obowiązkowo od 01.01.2027 r.)

2️⃣Limity amortyzacji:

🚗 100 000 zł – auta spalinowe (≥50 g CO₂/km),

🚙 150 000 zł – auta spalinowe (

💰 Nowy rok – nowe koszty pracy!

Od 1 stycznia 2026 r. minimalne wynagrodzenie za pracę wzrośnie do 4806 zł (obecnie 4 666 zł), a minimalna stawka godzinowa wyniesie 31,40 zł (obecnie 30,50 zł).

Co to oznacza w praktyce?
➡️ Wyższe koszty dla pracodawców,
➡️ Zmiany w wycenie usług – przedsiębiorcy będą musieli przełożyć rosnące płace na ceny, aby utrzymać rentowność.
➡️ Potencjalny wzrost presji inflacyjnej – choć jednocześnie większa siła nabywcza pracowników może napędzać konsumpcję.

📌 To dobry moment, aby już teraz przeanalizować strukturę kosztów w firmie i przygotować się do nowej rzeczywistości płacowej.

Czy donejty trzeba opodatkować? 🎮💸

Donejty, czyli dobrowolne wpłaty od widzów na rzecz streamera czy twórcy internetowego, to dziś codzienność na YouTube, Twitch czy TikToku. Widz chce docenić Twoją pracę → wysyła Ci pieniądze → Ty się cieszysz… ale fiskus patrzy 👀.

❓ I tu pojawia się pytanie: czy takie wpłaty są wolne od podatku?
Nie zawsze. Kluczowe są dwie rzeczy: identyfikacja stron i to, czy prowadzisz działalność gospodarczą.

👉 Darowizna – jeżeli można jasno wskazać darczyńcę, obdarowanego i została zawarta umowa darowizny, to co do zasady podlega to przepisom o podatku od darowizn.
👉 Działalność gospodarcza – jeżeli traktujesz streamowanie jako biznes i dodatkowo otrzymujesz donejty to takie wpłaty fiskus uzna za przychód z działalności.
👉 Brak działalności – gdy nie masz firmy, a wpłaty są, wówczas sytuacja podatkowa wygląda inaczej, ale nadal mogą wchodzić w grę przepisy o darowiźnie.

💡 Morał? Nie nazwa wpłaty decyduje, tylko jej charakter i kontekst uzyskiwanych wpłat. Dlatego każdą sprawę należy rozpatrywać indywidualnie.

A Ty jak traktujesz swoje donejty? Jeżeli jeszcze nie wiesz jak "ogarnąć" ten temat to skontaktuj się ze mną na 📩 [email protected].

💸 "Nie ma czegoś takiego jak publiczne pieniądze. Jeśli rząd mówi, że komuś coś da, to znaczy, że zabierze tobie, bo rząd nie ma żadnych własnych pieniędzy." – Margaret Thatcher

Brzmi ostro? Bo taka jest rzeczywistość.

👉 Forum Obywatelskiego Rozwoju po raz kolejny wystawiło nam wszystkim „Rachunek od państwa” – za 2024 rok. I nie, nie ma tam żadnych zniżek, promocji ani rabatów. Same twarde dane.

Oto, ile państwo wydało z Twoich pieniędzy – w przeliczeniu na jednego mieszkańca Polski:

🥇 emerytury z ZUS - 8 112 zł

🥈 ochrona zdrowia - 5 762 zł

🥉 pomoc społeczna oraz wsparcie dla bezrobotnych - 4 284 zł

🏅 przedszkola, szkoły podstawowe, szkoły średnie - 4 070 zł

📌 A to tylko wierzchołek góry lodowej. Państwo nie tylko ściąga podatki, ale też zadłuża - np. emitując obligacje skarbowe, które kiedyś Ty, Twoje dzieci lub wnuki będą musieli spłacić. Jeśli nie bezpośrednio, to poprzez wyższe podatki albo ukrytą inflację.

💬 Wniosek?
Każdy "prezent" od rządu ma swoją cenę. Pytanie tylko – czy jesteś gotów ją płacić?

📞 Jeśli chcesz realnie wpływać na swoje obciążenia podatkowe, a nie tylko biernie je akceptować – skonsultuj się z doradcą podatkowym na 📩[email protected]. Dobrze przeprowadzona optymalizacja to nie „kombinowanie”, tylko rozsądne korzystanie z prawa.

📊 Źródło danych i grafiki: Forum Obywatelskiego Rozwoju – komunikat FOR 10/2025

✈️ Wracasz z zagranicznych wakacji z walizką pełną pamiątek? Uważaj, co w niej masz! 🇹🇭🍷💼

Słoneczne wakacje za granicą to idealny czas na zakupy — lokalne alkohole, egzotyczne wyroby, perfumy, ubrania… Ale zanim pokażesz bliskim, co przywiozłeś, warto wiedzieć, co można legalnie wwieźć do Polski, a za co możesz… słono zapłacić. 💸

🔎 Cło, akcyza i VAT — to nie są tylko hasła z urzędowych broszur. To realne obowiązki, które mogą Cię zaskoczyć na granicy lub… przy późniejszej kontroli.

📌 Co wolno, a czego nie wolno?

📏 Są jasne limity ilościowe – i nie, to nie są tylko „zalecenia”.
Każdy kraj, w tym Polska, ustala konkretne normy wwozu towarów na własny użytek. I tu nie chodzi o kontener, ale często o konkretne liczby... Butelki alkoholu, kartony papierosów, sztuki perfum czy wartość elektroniki — to wszystko ma górną granicę kwotową lub ilościową.

Zwolnione z cła są towary przywożone do Polski spoza UE:

▪️ drogą lądową o równowartości 300 euro,

▪️ drogą lotniczą i morską do 430 euro.

Do powyższych wartości nie wlicza się np. lekarstw podróżującego czy wartości bagażu osobistego.

Ponadto ogranicza się ilościowo 👇

przywóz spoza UE drogą morską lub powietrzną:

➡️ papierosy - 200 szt.

➡️ cygara - 50 szt.

➡️ alkohole > 22% (np. wódka) - 1 litr

➡️ alkohol < 22% (np. likiery) - 2 litry

➡️ wina niemusujące - 4 litry

➡️ piwo - 16 litrów

🇪🇺 Uwaga! Również w ramach Unii Europejskiej obowiązują limity ilościowe – zwłaszcza w zakresie alkoholu i papierosów. Zakupy na własny użytek są dozwolone, ale urzędnik może ocenić, że przewozisz „zbyt dużo” i… trzeba będzie się tłumaczyć... 👇

➡️ papierosy - 800 szt.

➡️ cygara - 200 szt.

➡️ wino - 90 litrów

➡️ piwo - 110 litrów

🚨 Przekroczysz? Musisz to zgłosić i zapłacić należności celno-skarbowe. A jeśli tego nie zrobisz — ryzykujesz konfiskatę lub karę.

💶 Dotyczy to również gotówki.
Wwożąc lub wywożąc z UE równowartość 10 000 euro lub więcej (w gotówce lub innych środkach płatniczych), masz obowiązek zgłosić to do służb celnych. Niezgłoszenie może skutkować zatrzymaniem pieniędzy i postępowaniem.

🚫 A czego absolutnie NIE przewozić w walizce? Nawet jeśli wygląda „niewinnie”, może oznaczać poważne konsekwencje — finansowe lub karne, np.:

➡️ kawioru,

➡️ skóry oraz wyroby z dzikich kotów, niedźwiedzi, wilków (pamiątki z Safari),

➡️ wyrobów wykonanych ze skór węży, krokodyli lub waranów (np. buty kowbojki z USA/Kanady),

➡️ koralowców, muszli, wszelkich pamiątek turystycznych, takie jak np. nalewki na kobrach lub innych wężach,

➡️ wypchanych ptaków drapieżnych

Niewiedza nie chroni przed odpowiedzialnością. Warto wiedzieć zawczasu, żeby nie psuć sobie wspomnień z wakacji stresującą kontrolą.

Masz wątpliwości? Planujesz zakupy za granicą?
Napisz do mnie 📩 [email protected] – rozwieję Twoje wątpliwości przed podróżą!