MFI Accounting Services

Jika declare cukai kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) tetapi tuntutan pelepasan/expenses tiada resit, kiraannya bergantung kepada situasi berikut:

1️⃣ Jika LHDN audit dan dapati tiada resit
LHDN akan tolak pelepasan tersebut dan kira semula cukai. Selepas itu mereka kenakan penalti di bawah Seksyen 113(2) Akta Cukai Pendapatan 1967.

Kadar penalti biasa:
45% – 100% daripada cukai tambahan yang kena bayar.

2️⃣ Contoh kiraan mudah
Contoh situasi:
Anda claim pelepasan yang tak ada resit = RM10,000
Kadar cukai anda = 11%

Cukai sebenar yang patut bayar:
RM10,000 × 11% = RM1,100
Ini dipanggil cukai terkurang bayar (underpaid tax).

Jika penalti 45%
RM1,100 × 45% = RM495 penalti
Jumlah kena bayar:
RM1,100 + RM495 = RM1,595

Jika penalti 100%
RM1,100 × 100% = RM1,100 penalti
Jumlah kena bayar:
RM1,100 + RM1,100 = RM2,200

✅ Kesimpulan:
Penalti biasanya 45% hingga 100% dari cukai tambahan
Resit perlu simpan 7 tahun jika LHDN audit.

💡 Tips penting: Walaupun tak perlu upload resit masa isi e-Filing, anda wajib simpan jika diminta audit oleh LHDN.

Baik. Ini antara pelepasan cukai yang paling kerap diaudit oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) kerana ramai orang claim tapi resit atau bukti tak lengkap.

1️⃣ Perubatan & rawatan ibu bapa (sehingga RM8,000)

Apa LHDN nak tengok:
Resit hospital / klinik
Nama ibu bapa
Bukti pembayaran

⚠️ Jika hanya bagi duit kepada ibu bapa, tak boleh claim.

2️⃣ Peralatan gaya hidup (RM2,500)
Contoh yang boleh claim:
Telefon
Laptop
Tablet
Buku
Internet

Masalah biasa:
Resit hilang

Claim barang yang tak layak
Contoh tak layak:
TV
Peti ais
Mesin basuh

3️⃣ Insurans nyawa / takaful

Biasanya orang claim maksimum.
LHDN akan semak:
Penyata tahunan dari syarikat insurans seperti AIA, Great Eastern, atau Prudential.

4️⃣ Yuran pendidikan sendiri

Contoh bidang yang layak:
Master
PhD
Kursus profesional

LHDN akan minta:
Resit universiti
Bukti bayaran
Contoh universiti tempatan:
Universiti Malaya
Universiti Kebangsaan Malaysia

5️⃣ Sumbangan / derma
Ramai claim tetapi organisasi tidak berdaftar.

Derma hanya sah jika kepada badan yang diluluskan oleh LHDN seperti:
Tabung Haji
Badan Kebajikan Anak Yatim (yang berdaftar)

Cara claim walaupun resit hilang (cara selamat)
Jika resit hilang:

1. Cari salinan
Contoh:
Bank statement
Rekod pembayaran
Email invoice

2. Minta resit semula
Kedai atau syarikat biasanya boleh keluarkan duplicate receipt.

3. Gunakan penyata tahunan
Contohnya:
Penyata insurans
Penyata KWSP dari Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

💡 Tip penting (ramai tak tahu):
Jika LHDN audit dan anda jujur, biasanya penalti boleh dikurangkan kepada sekitar 15%–20% sahaja.

AKHIR SEKALI....

ANDA WIRA NEGARA😭😭😭😭

Ramai tak tahu…

Tapi ini 6 cara SAH untuk kurang cukai bisnes!

Nak bayar cukai, bayar. Tapi jangan sampai rugi sebab tak tahu hak sendiri.

1.
Belanja staf makan & bercuti – boleh tolak cukai

Makan waktu kerja, jamuan tahunan, atau family day syarikat: ini semua kategori staff welfare.

→ Potongan penuh boleh dituntut
→ Tapi hanya jika melibatkan staf & kerja, bukan bercuti sendiri.

2.
Bayar gaji kepada pasangan atau anak yang bekerja betul

Kalau pasangan atau anak bantu bisnes, bayar gaji ikut kerja.
→ Kurangkan untung syarikat
→ Individu bayar cukai ikut kadar lebih rendah.
→ pastikan jawatan yang diletak sesuai dengan pengalaman dan education dia

3.
Guna elaun modal (capital allowance)
Beli laptop, mesin, meja, printer – semua boleh tolak cukai ikut kadar elaun.
→ Simpan resit & guna untuk bisnes

4.
Derma kepada badan diluluskan LHDN

Derma ke NGO, masjid, sekolah agama yang ada kelulusan LHDN boleh tolak cukai.
→ Potongan sehingga 10% daripada pendapatan agregat.

5.
Kos latihan & seminar untuk bisnes

Bayaran ke seminar, kelas bisnes, bengkel, buku profesional – semua dikira perbelanjaan operasi.

→ Wajib simpan bukti pendaftaran & bayaran

6.
Elaun penjagaan anak untuk staf – bisnes jimat, staf pun untung

Syarikat yang beri elaun penjagaan anak (childcare) kepada staf:
→ Syarikat dapat potongan cukai
→ Staf tak dikenakan cukai atas elaun jika bawah RM3,000 setahun
→ Win-win: staf lebih loyal & rasa dihargai

Kesimpulan:
Yang penting, rancang awal. Jangan tunggu hujung tahun baru nak “main resit”.

Guna peluang yang sah, dan bayar cukai dengan bijak, bukan banyak.

Jom dapatkan penerangan lanjut berkaitan pengisian e-Filing Individu Pemastautin (e-BE) bagi Tahun Taksiran 2024.

Penyertaan adalah PERCUMA

Sila imbas Kod QR dan daftar sebelum atau pada 5 Mac 2025.

Pertanyaan lanjut e-mel kepada : [email protected]

Klinik Cukai LHDNM di Bernama Radio 1 Oktober 2024

Dah masuk tahun 2024 tapi masih tak pernah declare cukai ? Tak rugi pon kalau declare dan anda yang akan menyesal kalau tak declare ✅

😁 Sekarang ni kami sedang buat promosi untuk tahun 2024. Kami nak bagi voucher discount sehingga RM550 off tertakluk terma dan syarat. Sangat RUGI siapa yang tak ambil peluang ni. Siapa yang nak dapatkan voucher discount ni boleh whatsapp kami sekarang!

✅ Pada sesiapa yang berminat dengan services kami dan nak dapatkan voucher discount boleh whatsapp kami sekarang.
❌ JANGAN BERTANGGUH LAGI! Nnti anda yang menyesal.

E-filing form E is it due date 30.04.24 ?

Bank Reconciliation Statement is prepared to make the necessary adjustments in Accounts.
True or False

Debit Note and Credit Note are financial documents used in accounting to record specific transactions. They serve different purposes:

**Debit Note**:

1. **Purpose**:
- A Debit Note is issued by a buyer to inform a seller of an increase in the amount payable. It's typically sent when there's a discrepancy in the quantity or quality of goods received, or if there's an overcharge.

2. **Content**:
- It includes details like the date, buyer's name and address, seller's name and address, description of goods or services, quantity, unit price, total amount, and reason for issuing the Debit Note.

3. **Effect on Accounts**:
- When a Debit Note is received, the buyer records it as an increase in accounts payable (a liability) and a decrease in the expense or inventory account associated with the overcharged goods or services.

**Credit Note**:

1. **Purpose**:
- A Credit Note is issued by a seller to inform a buyer of a reduction in the amount payable. It's typically sent when there's a return of goods, a discount granted, or an error in the original invoice.

2. **Content**:
- It includes details like the date, seller's name and address, buyer's name and address, description of goods or services, quantity, unit price, total amount, and reason for issuing the Credit Note.

3. **Effect on Accounts**:
- When a Credit Note is issued, the seller records it as a decrease in accounts receivable (a current asset) and a decrease in the revenue account associated with the originally billed goods or services.

In summary, a Debit Note increases the amount payable by the buyer, while a Credit Note reduces the amount payable by the buyer. Both documents help rectify discrepancies and maintain accurate financial records in business transactions.

Follow MFI