MNA - Audit, Accounting, Tax & Business Advisory Services - Mandalay

𝐌𝐚𝐧𝐚𝐠𝐢𝐧𝐠 𝐅𝐢𝐧𝐚𝐧𝐜𝐢𝐚𝐥 𝐑𝐢𝐬𝐤𝐬 𝐢𝐧 𝐂𝐨𝐦𝐦𝐞𝐫𝐜𝐢𝐚𝐥 𝐁𝐚𝐧𝐤𝐢𝐧𝐠: 𝐏𝐫𝐚𝐜𝐭𝐢𝐜𝐚𝐥 𝐈𝐧𝐬𝐢𝐠𝐡𝐭𝐬 – 𝐅𝐫𝐞𝐞 𝐖𝐞𝐛𝐢𝐧𝐚𝐫 🏦

Myanmar Banking & Finance Academy (MBFA) ရဲ့ ဒုတိယမြောက် Webinar လေးမှာ Bank တွေနဲ့ NBFI တွေမှာ အရေးကြီးတဲ့ Financial Risks တွေ ဖြစ်တဲ့ Credit Risk , Liquidity Risk, Interest Rate Risk, Foreign Exchange Risk, Capital Management Risk စတာတွေကို ဘယ်လို Manage လုပ်ကြမလဲ၊ ဘယ်လို Mitigation လုပ်ကြမလဲ? မြန်မာနိုင်ငံတော် ဗဟိုဘဏ် ညွန်ကြားချက်တွေနဲ့ Basel မူတွေကို လိုက်နာပြီး ဘယ်လိုဆောင်ရွက်ကြမလဲ ဆိုတာကို သိချင် နားလည်ချင်တဲ့ Banker များ၊ Finance Professional များနဲ့ အခြားသော လေ့လာနေသူများ အတွက် ဒီ Webinar လေး လာပါ့မယ်နော်

စိတ်ဝင်စားသူများ၊ တက်ရောက်ချင်သူများ ဒီ Link မှာ Registration ပြုလုပ်ပြီး Free FOC တက်ရောက်နိုင်ပါပြီခင်ဗျာ။

Free Webinar မို့ အမှန်တကယ် တက်ရောက်နိုင်သူများသာ စာရင်းပေး တက်ရောက်ပေးဖို့ မေတ္တာရပ်ခံပါရစေ ခင်ဗျာ 🙏

Registration Link
https://forms.gle/fDgwz8HxUQNDRL5w9

𝐑𝐞𝐚𝐝𝐲 𝐭𝐨 𝐞𝐥𝐞𝐯𝐚𝐭𝐞 𝐲𝐨𝐮𝐫 𝐭𝐞𝐚𝐦’𝐬 𝐞𝐱𝐩𝐞𝐫𝐭𝐢𝐬𝐞 𝐢𝐧 𝐭𝐡𝐞 𝐟𝐢𝐧𝐚𝐧𝐜𝐢𝐚𝐥 𝐬𝐞𝐜𝐭𝐨𝐫? 🏦

Myanmar Banking & Finance Academy (MBFA) is proud to offer a comprehensive suite of Corporate Training Programs designed to empower your workforce and stay ahead in a competitive market. Our curriculum is tailored to bridge the gap between theory and practical excellence.

📚 𝐀𝐯𝐚𝐢𝐥𝐚𝐛𝐥𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐢𝐧𝐢𝐧𝐠 𝐌𝐨𝐝𝐮𝐥𝐞𝐬:

𝐂𝐨𝐫𝐞 𝐁𝐚𝐧𝐤𝐢𝐧𝐠 & 𝐎𝐩𝐞𝐫𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧𝐬: Mastering the fundamentals of modern banking workflows.

𝐂𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐑𝐢𝐬𝐤 𝐌𝐚𝐧𝐚𝐠𝐞𝐦𝐞𝐧𝐭 & 𝐋𝐞𝐧𝐝𝐢𝐧𝐠: Enhancing decision-making and credit assessment skills.

𝐈𝐅𝐑𝐒 & 𝐅𝐢𝐧𝐚𝐧𝐜𝐢𝐚𝐥 𝐑𝐞𝐩𝐨𝐫𝐭𝐢𝐧𝐠: Navigating international standards for transparent reporting.

𝐑𝐢𝐬𝐤 𝐌𝐚𝐧𝐚𝐠𝐞𝐦𝐞𝐧𝐭 & 𝐁𝐚𝐬𝐞𝐥 𝐅𝐫𝐚𝐦𝐞𝐰𝐨𝐫𝐤: Building resilient institutions through robust risk oversight.

𝐂𝐨𝐦𝐩𝐥𝐢𝐚𝐧𝐜𝐞, 𝐀𝐌𝐋 & 𝐆𝐨𝐯𝐞𝐫𝐧𝐚𝐧𝐜𝐞: Ensuring integrity and adherence to regulatory standards.

𝐈𝐧𝐭𝐞𝐫𝐧𝐚𝐥 𝐀𝐮𝐝𝐢𝐭 & 𝐈𝐧𝐭𝐞𝐫𝐧𝐚𝐥 𝐂𝐨𝐧𝐭𝐫𝐨𝐥: Strengthening the "three lines of defense" within your organization.

𝐓𝐫𝐞𝐚𝐬𝐮𝐫𝐲 & 𝐅𝐢𝐧𝐚𝐧𝐜𝐢𝐚𝐥 𝐌𝐚𝐫𝐤𝐞𝐭𝐬: Deep diving into liquidity, capital markets, and asset management.

𝐑𝐞𝐭𝐚𝐢𝐥 & 𝐂𝐨𝐫𝐩𝐨𝐫𝐚𝐭𝐞 𝐁𝐚𝐧𝐤𝐢𝐧𝐠: Developing specialized strategies for diverse client portfolios.

*********************

𝐖𝐡𝐲 𝐏𝐚𝐫𝐭𝐧𝐞𝐫 𝐰𝐢𝐭𝐡 𝐌𝐁𝐅𝐀? 💡

𝐄𝐱𝐩𝐞𝐫𝐭 𝐅𝐚𝐜𝐮𝐥𝐭𝐲: Learn from seasoned industry professionals.

𝐓𝐚𝐢𝐥𝐨𝐫𝐞𝐝 𝐒𝐨𝐥𝐮𝐭𝐢𝐨𝐧𝐬: Programs customized to meet your organization's specific goals.

𝐏𝐫𝐚𝐜𝐭𝐢𝐜𝐚𝐥 𝐈𝐦𝐩𝐚𝐜𝐭: Focus on hands-on skills that can be applied immediately.

Empowering the Nation's Talents. 🇲🇲

Get in touch for a consultation: [email protected] 📧

🚀 Empower Your Team. Elevate Your Business.

At MNA, we don’t just deliver services — we build capabilities.

🎯 Now Offering Corporate Training Programs Designed for Real Impact:

✅ Corporate Governance
✅ Risk Management
✅ IFRS
✅ Audit & Assurance
✅ Business Compliance
✅ Tax & Financial Management

Our training programs are crafted to bridge the gap between theory and practical application — ensuring your team is equipped with the knowledge, skills, and confidence to perform at the highest level.

💼 Whether you are strengthening internal controls, enhancing financial reporting, or improving compliance frameworks — we are here to support your journey.

📈 Invest in your people today. Build a stronger organization tomorrow.

📩 Contact us to customize your corporate training program.

IFRS 9 နဲ့ ဗဟိုဘဏ်ရဲ့ Prudential Ratio (Asset Classification & Loan Provision) ဘာတွေကွာခြားလဲ ?

========================

IFRS 9 နဲ့ ဗဟိုဘဏ်ရဲ့ Prudential Ratio (Asset Classification & Loan Provision) ဆိုတာဟာ ဘဏ်တွေရဲ့ ချေးငွေတန်ဖိုးကို တိုင်းတာတဲ့ နေရာမှာ အသုံးပြုတဲ့ ချဉ်းကပ်ပုံချင်း မတူညီတဲ့ စနစ်နှစ်ခု ဖြစ်ပါတယ်။

အဓိက ကွာခြားချက်တွေကို အောက်ပါအတိုင်း နှိုင်းယှဉ်ကြည့်နိုင်ပါတယ် ---

၁။ အခြေခံယူဆချက် (Core Concept)

Prudential Ratio (Incurred Loss Model): ဗဟိုဘဏ်ရဲ့ သတ်မှတ်ချက်တွေဟာ Borrower တွေရဲ့ အတိုးအရင်း အရစ်ကျ ပေးဆပ်ဖို့ ပျက်ကွက်မှု (Past Due) ပေါ်မူတည်ပြီး Provision စတင်တွက်ချက်တဲ့ "Incurred Loss" စနစ်ကို အခြေခံပါတယ်။ တနည်းအားဖြင့် Basel Accord / Basel Framework တွေပေါ် မူတည်ပြီး အခြေခံတည်ဆောက်ထားတာ ဖြစ်ပါတယ်။

IFRS 9 (Expected Credit Loss - ECL): ဒီစနစ်ကတော့ အရှုံးမပေါ်ခင် ကြိုတင်ခန့်မှန်းချက်တွေကိုပါ ထည့်သွင်းစဉ်းစားတဲ့ "Expected Credit Loss" စနစ်ဖြစ်ပါတယ်။ ချေးငွေစတင်ထုတ်ပေးစဉ် Day-1 ကတည်းက အနာဂတ်မှာ ဖြစ်လာနိုင်တဲ့ ဆုံးရှုံးနိုင်ခြေအန္တရာယ် (Forward-looking info) ကို ကြည့်ပြီး Provision စတင်တွက်ချက်ရပါတယ်။

*****************************

၂။ အဆင့်သတ်မှတ်ခြင်း (Asset Classification)Feature

Prudential Ratio (CBM) ကတော့ ပေးဆပ်ဖို့ ပျက်ကွက်တဲ့ "ရက်" (Days Past Due) အပေါ် အဓိက မူတည်ပါတယ်။ Categories တွေ အနေနဲ့ Standard, Watch, Substandard, Doubtful, Loss ဟူ၍ အဆင့် ၅ ဆင့် ခွဲခြားထားပါတယ်။

IFRS 9 (ECL) ကတော့ ချေးငွေရဲ့ "Credit Risk" တိုးလာခြင်း ရှိ/မရှိ အပေါ် မူတည်ပြီး တနည်းအားဖြင့် Borrower တွေရဲ့ Credit Rating ပေါ်မူတည်ပြီး Stage 1, Stage 2 နဲ့ Stage 3 ဟူ၍ အဆင့် ၃ ဆင့် ခွဲခြားထားပါတယ်။

*****************************

၃။ Provision တွက်ချက်ပုံ (Provisioning Logic)

Prudential Ratio မှာ Loan Loss Provision ကို တွက်ချက်ရင် General Provision နဲ့ Specific Provision ဆိုပြီး နှစ်မျိုး သတ်မှတ်ထားပြီး General Provision ကတော့ Outstanding Balance ပေါ်မူတည်ပြီး 2% လျာထားတာ ဖြစ်ပြီး Specific Provision ကတော့ Collateral Short Fall ဖြစ်မှုပေါ် မူတည်ပြီး လျာထားတာ ဖြစ်ပါတယ်။ သတ်မှတ်ထားတဲ့ ပုံသေ Percentage (%) တွေအတိုင်း တွက်ချက်ရပါတယ်။ (ဥပမာ - Watch ဆိုရင် 5%, Substandard ဆိုလျှင် 25%၊ Doubtful ဆိုလျှင် 50%) စသည်ဖြင့် တွက်ချက်ရပါတယ်။

IFRS 9: ဘဏ်မှာ ရှိတဲ့ Customer တွေရဲ့ Historical Data အချက်အလက် ၊ လက်ရှိ အခြေအနေ (Current Conditions) နဲ့ အနာဂတ် စီးပွားရေး ခန့်မှန်းချက် (Macroeconomic Forecasts) တွေကို သုံးပြီး Model ထုတ်ကာ တွက်ချက်ရပါတယ်။

တွက်ချက်တဲ့ အခါ - Stage 1 ဆိုရင် ၁၂ လအတွင်း ဖြစ်နိုင်ခြေရှိတဲ့ အရှုံး (12-month ECL) ကို တွက်ချက်ပြီး Stage 2 & 3 ဆိုရင် ချေးငွေ သက်တမ်းတစ်လျှောက် ဖြစ်နိုင်ခြေရှိတဲ့ အရှုံး (Lifetime ECL) ကို တွက်ချက်ရပါတယ်။ ECL ကိုတွက်ချက်မယ် ဆိုရင်တော့ Probability of Default (PD) x Loss Given Default (LGD) x Exposure at Default (EAD) တို့ကို Identify လုပ်ပြီး တွက်ချက်ရပါတယ်။ PD ဆိုရင်တော့ Credit Rating ပေါ် မူတည်ပြီး လည်းကောင်း၊ LGD ဆိုရင် Collateral တွေရဲ့ Market Value နဲ့ Hair Cut Application တွေပေါ် မူတည်ပြီး တွက်ချက်ရပါတယ်။ (နောက်ပိုင်း Post များမှာ PD, LGD, EAD တွက်ချက်ပုံ အသေးစိတ်တွေကို ရှင်းလင်း ပေးပါ့မယ်)

*****************************

၄။ အဓိက ကွာခြားချက် အနှစ်ချုပ်

၁။ ရည်ရွယ်ချက်:

Prudential Ratio သည် ဘဏ်များ၏ ခိုင်မာမှုကို Basel စည်းကမ်းများအရ ထိန်းကျောင်းရန် (Regulatory Compliance) ဖြစ်ပြီး၊ IFRS 9 သည် ရင်းနှီးမြှုပ်နှံသူများအတွက် ဘဏ်၏ ဘဏ္ဍာရေး အခြေအနေ အစစ်အမှန်ကို ထင်ဟပ်စေရန် (Financial Reporting) ဖြစ်ပါတယ်။

၂။ အချက်အလက်:

Prudential Ratio က နောက်ကြောင်းပြန် အချက်အလက် (Historical/Past Due) ကိုကြည့်ပေမယ့်၊ IFRS 9 ကတော့ အနာဂတ် စီးပွားရေး အခြေအနေ (Forward-looking information) ဖြစ်တဲ့ GDP growth, ငွေကြေးဖောင်းပွမှု, Interest Rate, Exchange Rate အပြောင်းအလဲ စတာတွေကိုပါ ထည့်သွင်း တွက်ချက်ပါတယ်။

၃။ ပမာဏ:
ယေဘုယျအားဖြင့် IFRS 9 အရ တွက်ချက်တဲ့ Provision ပမာဏဟာ ဗဟိုဘဏ် သတ်မှတ်ချက်ထက် ပိုမို များပြားပြီး ဘဏ်အတွက် Sudden Shock မဖြစ်အောင် စောစီးစွာ Reserve ဖယ်ထားရလေ့ ရှိပါတယ်။လက်တွေ့ လုပ်ငန်းခွင်မှာတော့ ဘဏ်တွေအနေနဲ့ IFRS 9 အရ Financial Statements တွေ ပြင်ဆင်ရသလို၊ ဗဟိုဘဏ်ရဲ့ Prudential Ratio နဲ့လည်း ကိုက်ညီအောင် (Regulatory Reserve အနေနဲ့) နှစ်မျိုးလုံးကို ဟန်ချက်ညီအောင် ထိန်းညှိ ဆောင်ရွက်ကြရပါတယ်။

ဘဏ်တွေ အနေနဲ့ကတော့ အများပြည်သူ အကျိုးစီးပွားများ ပါဝင်တာကြောင့် မြန်မာနိုင်ငံ စာရင်းကောင်စီရဲ့ သတ်မှတ်ချက်များအရ IFRS - 9 ရဲ့ စာရင်းကိုင် Standards များကို 2027-2028 က စတင်ပြီး မဖြစ်မနေ လိုက်နာရမည် ဖြစ်ပါကြောင်း တင်ပြအပ်ပါတယ် ခင်ဗျာ။

နောက် Post များမှာတော့ Prudential နဲ့ IFRS ရ Interest Income စာရင်းသွင်းပုံ၊ Loan Asset Written Off ကွာခြားချက်များ အကြောင်း နားလည်သလောက် ဆက်လက်ရှင်းလင်း တင်ပြပေးပါအုန်းမည်။

အလုပ်သမားနေ့(𝗟𝗮𝗯𝗼𝘂𝗿 𝗗𝗮𝘆)👷‍♂️✨

~~~~~~~~~~

၂၀၂၆ ခုနှစ် မေလ (၁) ရက် သောကြာနေ့ တွင်ကျရောက်သော အပြည်ပြည်ဆိုင်ရာ အလုပ်သမားနေ့(𝗟𝗮𝗯𝗼𝘂𝗿 𝗗𝗮𝘆) တွင် အလုပ်သမားများအားလုံးကို လေးစားဂုဏ်ပြုလိုက်ပါတယ်။

အားလုံး စိတ်၏ချမ်းသာခြင်း၊ ကိုယ်၏ကျန်းမာခြင်းနှင့် ပြည့်စုံပြီး အလုပ်အကိုင်အခွင့်အလမ်းကောင်းများဖြင့် အဆင်ပြေချောမွေ့ကြပါ​စေကြောင်း ဆုတောင်းမေတ္တာ ပို့သလိုက်ပါတယ်။👷‍♂️✨



&Associates

ဖွား၊ပွင့်၊ဟော၊စံ ဗျာဒိတ်ခံ မင်္ဂလာရှိသော ကဆုန်လပြည့်နေ့မှာ မိတ်ဆွေများအားလုံး ဘေးဘယာဝေးကွာပြီး ငြိမ်းအေးကြပါစေ ခင်ဗျာ🙏


&Associates

April လ 30 ရက်နေ့မှာ ပြုလုပ်မဲ့ Internal Credit Rating System for Banks and NBFI - Webinar အတွက် Zoom Link ကို Email ပို့ပေးလိုက်ပါပြီ ခင်ဗျာ။ ဒီ Post ကနေလည်း Zoom Link / ID/Passcode များ ရယူနိုင်ပါတယ်

=============

Topic: Internal Credit Rating System for Banks and NBFI

Join Zoom Meeting
https://zoom.us/j/92348241461?pwd=dC3Uh1jKJeVMnxlCL3z8revdFsXXdp.1

Meeting ID: 923 4824 1461
Passcode: 888046

𝐂𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐑𝐚𝐭𝐢𝐧𝐠 𝐒𝐲𝐬𝐭𝐞𝐦 𝐟𝐨𝐫 𝐭𝐡𝐞 𝐁𝐚𝐧𝐤𝐬 𝐚𝐧𝐝 𝐍𝐁𝐅𝐈𝐬 - 𝐅𝐫𝐞𝐞 𝐖𝐞𝐛𝐢𝐧𝐚𝐫

Myanmar Banking & Finance Academy (MBFA) ရဲ့ ပထမဆုံးသော Webinar လေးမှာ Bank တွေနဲ့ NBFI တွေမှာရှိတဲ့ ချေးငွေ Lending Products များအတွက် Internal Credit Rating System (ICRS) ကို အသုံးပြုရင် ဘာတွေ စဉ်းစားရမလဲ၊ ဘယ်လို ဆောင်ရွက်ရမလဲ၊ Internal Credit Rating System က ဘယ်လိုနေရာတွေမှာ အရမ်းကို အရေးကြီး လိုအပ်လဲ ဆိုတာကို သိချင် နားလည်ချင်တဲ့ Banker များ၊ Finance Professional များနဲ့ အခြားသော လေ့လာနေသူများ အတွက် ဒီ Webinar လေး လာပါ့မယ်နော်

စိတ်ဝင်စားသူများ၊ တက်ရောက်ချင်သူများ ဒီ Link မှာ Registration ပြုလုပ်ပြီး Free FOC တက်ရောက်နိုင်ပါပြီခင်ဗျာ


Registration Link

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScoU4SNYrZFEc1CHAQeHvX-862mod8944XXW7TsX97d6Ss1ag/viewform?usp=publish-editor

🏦 ဘဏ်တွေကို စာရင်းစစ်ရင်းနဲ့ စာရင်းပိုင်း အကြောင်းအရာလေးတွေ ပိုနားလည်လာလို့ IFRS သင်တန်းလေးတွေ ဘဏ်တွေ အတွက် ကျယ်ကျယ် ပြန့်ပြန့် ပေးဖြစ်ပါတယ်။ ဆက်ပြီးတော့လည်း Banking Operation တွေနဲ့ပါ ချိတ်ဆက်ပြီး ကြိုးစားမျှေ၀ သွားပါ့မယ်

ကျွန်တော်တို့ MNA / Myat & Associates ကို ယုံကြည်စွာ အပ်နှံပေးတဲ့ ကျေးဇူးရှင် Client များကိုလည်း အထူး ကျေးဇူးတင်ပါတယ် ခင်ဗျာ 🙏




&Associates