Владимир Маршак -аудитор, бухгалтер и налоговый консультант

Отъезд из Израиля: как правильно и законно разобраться с налогами и финансами и не потерять деньги

В последнее время я часто провожу консультации людям, которые планируют уезжать из Израиля. С одной стороны, мне, конечно, жаль, что востребованные и высокооплачиваемые специалисты уезжают. С другой — каждый принимает для себя решение, и моя задача — сделать так, чтобы это решение не привело к финансовым потерям и проблемам с налогами.
В этом посте разберу ключевые моменты, которые важно проверить до отъезда, а не после.

1. Налоговое резидентство
Важно понимать, что есть налоговое резидентство в Битуах Леуми и в подоходном налоге, и это не одно и то же. Можно перестать считаться резидентом в одной системе и оставаться в другой.
Что касается Битуах Леуми — прекращение резидентства требует подачи заявления и заполнения соответствующих бланков. Это не происходит автоматически. Поэтому важно заранее решить, действительно ли вы хотите сразу отменять резидентство.
С точки зрения подоходного налога — это уже позиция, которая определяется по фактическим обстоятельствам и влияет на обязанность подачи годового отчёта. Здесь нет одной кнопки «отключить», и решение должно приниматься осознанно.

2. Увольнение, пицуим и пенсионные деньги
Крайне важно правильно завершить отношения с работодателем. Обязательно получить бланк 161 и заранее понять, что вы будете делать с накоплениями.
Основные суммы — это пицуим (выходное пособие) и тагмулим (пенсионные накопления).
По пицуим: за каждый год работы сумма до 13,750 шекелей освобождена от налога. Но для этого нужно получить разрешение в налоговой и правильно оформить вывод средств через пенсионную кассу.
По тагмулим: за очень редким исключением нужно заплатить налог 35%.

3. Возврат налогов
Очень частая ситуация — человек работал часть года, платил налог, а потом уехал. В таких случаях как правило возникает право на возврат налога.
Это нужно отдельно проверить и подать отчет. Иначе деньги просто остаются у государства.

4. Бизнес (Осек патур / Осек мурше)
Если у вас есть бизнес, нужно принять решение: продолжаете ли вы его после отъезда.
Если у вас остаются израильские клиенты — это одна ситуация. Если нет — другая. В некоторых случаях имеет смысл рассмотреть переход на компанию с ограниченной ответственностью.
Это не технический вопрос, а стратегическое решение, которое влияет на налоги и структуру дохода.

Вывод
Переезд из страны — это не только личное решение, но и серьёзное налоговое и финансовое событие.
Важно, чтобы это было сделано:
— законно
— правильно
— с пониманием последствий
В моей практике я регулярно вижу ситуации, когда люди теряют деньги или создают себе проблемы только потому, что не разобрались с этим заранее.
Поэтому перед отъездом имеет смысл получить профессиональную консультацию и выстроить корректную стратегию.

Возврат налогов для наёмных работников: где вы теряете деньги и как это проверить

Каждый год наёмные работники переплачивают подоходный налог. Если не проверить право на возврат в течение 6 лет — деньги теряются.
Самая частая ситуация — когда часть года вы работали, а часть — нет.
Также возврат возможен у новых репатриантов, при пожертвованиях, выплатах машканты и в семьях с детьми со специальными потребностями и в других ситуациях, дающих налоговые льготы.
Важно понимать: чтобы вернуть налог, его нужно сначала заплатить.
Поэтому в большинстве случаев проверка имеет смысл, если ваш ежемесячный доход превышает 10,000 шекелей.
В своей практике я регулярно вижу ситуации, когда люди годами не проверяют возвраты и в итоге теряют деньги просто из-за отсутствия внимания к этому вопросу.

Документы для проверки
Базовые:
— формы 106 со всех мест работы за каждый год (для супруга и супруги)
— справки из Битуах Леуми о пособиях (безработица, декрет, резерв и т.д.) — ишур ле-мас
Дополнительные (при наличии):
— доходы от аренды в Израиле и за границей
— при машканте — справка о страховании жизни (ишур ле-мас)
— форма 867 (доходы от ценных бумаг)
— форма 161 (пицуим при увольнении)
— квитанции о пожертвованиях
— форма 1312А и ишур тошав для налоговых льгот по месту жительства
— документы нового репатрианта, инвалидности, алиментов, академической степени и других льгот
Если у вас есть нестандартные источники дохода или сложные ситуации — список документов может быть шире.
Вопрос возврата налогов — это не разовая проверка, а часть нормального финансового контроля, который позволяет не отдавать государству больше, чем требуется по закону.

Если вы видите, что часть ситуаций относится к вам — имеет смысл просто проверить, не переплачиваете ли вы налог.

RSU и опционы у новых репатриантов: разбор реального налогового кейса

В эту алию приехало немало очень востребованных работников IT, у которых есть опционы или RSU. При этом часто часть периода вестинга проходит еще до репатриации.
По закону Мильчина действует важный принцип: если доход был создан до репатриации, он может быть освобожден от налога в Израиле. Поэтому в таких случаях крайне важно проверить, какая часть вестинга относится к периоду до приезда в Израиль, а какая часть относится уже к периоду проживания в Израиле.

Ко мне обратился IT-специалист, которому уже перевели деньги в доверительную компанию — на иврите это называется «Нейман». Именно через эту компанию должны были быть выплачены средства за RSU, которые прошли вестинг.
Я сделал для клиента расчет, какая часть дохода может быть освобождена от налога. После этого клиент попросил меня получить Ишур никуй мас бе-макор (אישור ניכוי מס במקור) — налоговое разрешение, позволяющее уменьшить удержание налога при выплате.
Из моего опыта такие разрешения получить удается не всегда. Поэтому я сразу предупредил клиента, что в худшем случае налог будет удержан полностью, а затем мы будем делать возврат налога через годовой отчет. Клиент согласился с таким сценарием.

Я подал аргументированную просьбу в налоговую инспекцию, которая ведет дело клиента. Оттуда пришел ответ, что компания должна удержать 25% налога, а не 50%, и что между налоговой службой и этой компанией существует соответствующая договоренность.
Однако после того как мы обратились в компанию, они сообщили, что не собираются удерживать 25%. С их точки зрения это рабочий доход, поэтому они намерены удержать 50% налога.
Клиент сообщил мне, что удержание 50% — это очень большая сумма. Даже если налог можно вернуть через полтора года, деньги ему нужны сейчас.

В итоге я несколько раз вел переговоры с налоговой службой. Переписка и разговоры продолжались, пока вопрос не дошел до начальника отдела. В результате налоговая согласилась с моей аргументацией.
Этот случай хорошо показывает одну важную вещь.
В подобных ситуациях необходимо проверить не только на какую часть дохода распространяется освобождение от налога, но и как технически правильно организовать выплату, чтобы не заплатить лишний налог и получить максимальную сумму денег в максимально короткие сроки.
На практике именно такие детали часто решают вопрос о десятках, а иногда и о сотнях тысяч шекелей.
Поэтому в случаях с RSU, опционами и международным доходом крайне важно разобраться в налоговых последствиях еще до того, как деньги будут выплачены. Исправить ситуацию после удержания налога иногда возможно, но это почти всегда занимает много времени и требует дополнительных процедур.
Именно поэтому такие вопросы лучше проверять заранее.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

Проактивный бухгалтер и думающий клиент: какие вопросы и как именно приводят к экономии десятков тысяч на налогах.

Комбинация проактивного бухгалтера и думающего клиента почти всегда приводит к существенной экономии на налогах. Речь не о «серых схемах», а о нормальной, законной налоговой оптимизации, в результате которой клиент платит минимальный налог, положенный по закону. Ключевую роль здесь играет обсуждение. Иногда один правильно заданный вопрос приносит клиенту десятки тысяч шекелей экономии в год.

Приведу простой, но очень показательный пример. Клиент приходит и говорит: моя предполагаемая прибыль — 30–35 тысяч шекелей в месяц. Какие авансовые платежи я должен делать в Битуах Леуми и по подоходному налогу? И какие оптимальные суммы мне стоит откладывать в пенсию и в керен иштальмут?
Мой ответ в таких случаях выглядит примерно так. В Битуах Леуми авансовые платежи стоит рассчитывать из прибыли 35 000 шекелей, оплата примерно 5 500 шекелей в месяц. Я сознательно округляю цифры, — каждый год суммы корректируются, как правило незначительно. Авансовые платежи по подоходному налогу — порядка 15%, с важной оговоркой: этот процент сильно зависит от оборота и может значительно варьироваться. В пенсию оптимально откладывать порядка 3 300 шекелей в месяц, а в керен иштальмут — порядка 20 500 шекелей в год.

Дальше часто следует ответный вопрос клиента: «Я понял, спасибо, но у меня сейчас нет возможности платить всё это. Какие приоритеты?» И вот здесь начинается очень важное — объяснение логики, а не просто цифр.
Первый приоритет для меня — Битуах Леуми. Я практически всегда предлагаю платить его по максимуму по трём причинам. Во-первых, в случае страхового случая выплаты рассчитываются исходя из того, сколько вы платили. Во-вторых, взносы в Битуах Леуми дают существенную скидку по подоходному налогу. И в-третьих, если вы переплатили, Битуах Леуми возвращает деньги с индексацией и процентами. Поэтому Битуах Леуми — это не просто налог, а элемент финансовой защиты и налоговой оптимизации.
Следующий шаг — пенсия. С точки зрения максимальной налоговой выгоды для нашего случая оптимальная сумма — около 3 300 шекелей, но по закону минимальная обязанность — примерно 1 000 шекелей. Соответственно, можно оставить диапазон от 1 000 до 3 300 шекелей, в зависимости от бюджета клиента.
Керен иштальмут — отдельная история. Почему я называю сумму 20 500 шекелей в год? Потому что это максимальная сумма, освобождённая от налога на прибыль. Но при прибыли 30–35 тысяч в месяц максимальную налоговую скидку по подоходному налогу даёт взнос около 13 200 шекелей в год. Поэтому приоритет хотя бы реализовать скидку на подоходный налог.
И только после этого мы переходим к подоходному налогу. В отличие от Битуах Леуми, здесь нет страхового компонента. Если по итогам года выясняется, что налог был недоплачен, недостающая сумма доплачивается после подачи годового отчёта — с индексацией и процентами. Как правило, при прибыли 30–35 тысяч шекелей речь не идёт о каких-то критичных суммах которые клиенту нужно доплатить по индексации и проценту. Поэтому в реальности мы часто подбираем такой уровень авансовых платежей, который соответствует бюджету клиента, а не загоняет его в кассовый разрыв. Но при этом я всегда говорю клиенту что чем меньше он заплатит авансовых платежей тем выше будет счет к оплате после подачи годового отчета.

Эту логику крайне важно объяснять клиенту заранее. Если бухгалтер этого не делает, почти неизбежно возникает ситуация, когда после подачи годового отчёта по подоходному налогу и Битуах Леуми клиент получает огромные счета на доплату. Для клиента это шок, хотя по факту это следствие отсутствия объяснений и ожиданий, а не «вдруг возникших налогов».
Параллельно всегда стоит задать ещё один очень важный вопрос: действительно ли списаны все затраты, которые можно списать по закону. Очень часто именно здесь кроется дополнительная экономия.

Итог здесь предельно простой и честный. Налоги — это не место для молчания, догадок и надежды «авось пронесёт». Каждый вопрос, который клиент не задал бухгалтеру вовремя, почти гарантированно превращается в деньги, упущенные сегодня, или в стресс и крупные счета завтра. Проактивный бухгалтер без думающего клиента бессилен, а думающий клиент без объясняющего бухгалтера — уязвим. Именно диалог, цифры и заранее выстроенная логика позволяют платить меньше, спать спокойнее и не получать «сюрпризы» после годового отчёта. В налогах выигрывают не те, кто хитрит, а те, кто вовремя спрашивает и понимает, что именно он делает.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

Переход от бухгалтера к бухгалтеру: когда стоит менять специалиста и взгляд принимающей стороны

Когда ко мне обращается потенциальный клиент, который хочет уйти от своего бухгалтера, я всегда начинаю с одного и того же — очень подробно расспрашиваю, чем именно он недоволен.
Это принципиально важно, потому что в основе большинства конфликтов лежит разница ожиданий, а не всегда ошибка специалиста. Мне важно понять, что человек реально ожидал от бухгалтера — и что он в итоге получил.
Надо сразу сказать: ситуации бывают разные. Есть случаи, когда бухгалтера действительно нужно менять. А есть ситуации, когда ожидания клиента изначально были необоснованными.
________________________________________
Когда смена бухгалтера оправданна
Первая и самая частая причина — плохой сервис.
До бухгалтера невозможно дозвониться, невозможно получить ответ, на любой вопрос уходит огромное количество времени и энергии. Клиент постоянно «пробивается» к специалисту — и это выматывает.
В таких случаях январь — оптимальный месяц для перехода: год закрыт и смена проходит максимально спокойно.
Вторая причина — серьёзные ошибки или явная неквалифицированность.
Если бухгалтер допускает грубые ошибки, путается в базовых вещах или демонстрирует непонимание процессов, ждать начала года не нужно. В таких ситуациях переходить стоит сразу — независимо от месяца.
Третья причина — недостаточная квалификация для конкретной ниши.
Бухгалтер может быть вполне нормальным специалистом, но не подходить под конкретный бизнес.
У меня есть клиент с нетривиальной деятельностью и хорошим оборотом, который платил предыдущему бухгалтеру в два с половиной раза меньше, чем платят сейчас мне. Почему? Потому что им нужна экспертиза на месте — чтобы бухгалтер мог сразу ответить на вопрос, а не говорить: «мне нужно проверить», «я разберусь», «я уточню».
Для сложных бизнесов нужен специалист, который уже находится внутри этой экспертизы.
________________________________________
Когда проблема не в бухгалтере
Бывают и обратные ситуации — и они тоже встречаются.
Например, ко мне обратился предприниматель, который хотел уйти от бухгалтера, потому что «слишком много налогов» и «бухгалтер ничего не списывает». Я проверил ситуацию и увидел, что бухгалтер действовал абсолютно корректно и строго по закону.
В этом случае я прямо сказал: переходить ко мне смысла нет — я буду действовать точно так же.
Бывают и более показательные случаи. Один человек позвонил мне и говорит, что меняет шестого бухгалтера. Понятно что здесь проблема не в бухгалтерах. Это вопрос ожиданий, отношения к налогам и к реальности бизнеса.
________________________________________
Итог: когда и как правильно менять бухгалтера
Бухгалтера нужно менять сразу, если:
• допущены серьёзные ошибки;
• есть явная недостаточная квалификация для вашего бизнеса.
Бухгалтера логично менять в начале года, если:
• серьезных ошибок нет, но сервис неудовлетворительный;
• взаимодействие отнимает слишком много времени и энергии.
И самое важное:
перед началом сотрудничества нужно чётко понимать, что вы ожидаете от бухгалтера, и заранее согласовывать объём услуг. Это снимает половину будущих конфликтов и избавляет от разочарований.
Смена бухгалтера — это не эмоция и не обида. Это управленческое решение, которое имеет смысл только тогда, когда вы ясно понимаете, что именно вы хотите получить.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

Кто обязан подавать годовой отчёт в налоговую — и почему люди регулярно попадают впросак

В последнее время я много занимаюсь возвратами налогов, опционами, а также различными проверками для высокооплачиваемых работников IT. И уже не раз сталкивался с одной и той же ситуацией: люди не подают годовой налоговый отчёт тогда, когда они обязаны это сделать.
Очень распространено заблуждение, что годовой отчёт подают только те, у кого есть бизнес.
Логика простая и, на первый взгляд, «удобная»:
если у меня есть бизнес — я подаю отчёт,
если бизнеса нет — значит, подавать ничего не нужно.
На практике это далеко не так.
Когда годовой отчёт обязателен даже без бизнеса
Возьмём, например, наёмных работников, в том числе работников хай-тека. Несмотря на то что они являются наёмными работниками, в ряде случаев они обязаны подавать годовой налоговый отчёт.
Один из самых частых случаев — высокий доход от зарплаты.
Если годовой доход от заработной платы превышает 721 560 шекелей (на 2024 и 2025 год), человек обязан подать годовой отчёт, даже если у него нет никакого бизнеса.

Есть и другие ситуации, при которых возникает такая обязанность. Например:
• наличие имущества за границей на сумму свыше 2 086 000 шекелей (это правило не распространяется на новых репатриантов в течение первых 10 лет),
• оборот от продажи ценных бумаг, превышающий 2 810 000 шекелей в год,
• а также другие более редкие случаи
Почему «мне никто не сказал» — не аргумент
Я часто слышу от работников хай-тека вопрос:
«Почему мне никто не сказал, что я должен подавать годовой отчёт?»
Ответ здесь простой и не всегда приятный:
обязанность по подаче годового отчёта лежит на самом налогоплательщике, а не на работодателе, не на банке и не на налоговой.
Незнание правил не освобождает от ответственности.
Именно поэтому люди и попадают впросак — получают штрафы, требования, а иногда и более серьёзные санкции со стороны налоговых органов.

Итог
Подача годового налогового отчёта — это не опция и не рекомендация, а обязанность, которая возникает при определённых условиях.
Эти условия нужно знать заранее, а не постфактум — когда уже приходят письма и штрафы.
Моя рекомендация проста:
разберитесь, обязаны ли вы подавать годовой отчёт, и не доводите ситуацию до проблем с налоговыми органами. В большинстве случаев это можно сделать спокойно и без лишних последствий — если заняться этим вовремя.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

RSU и опционный план новых репатриантов: что облагается налогом, а что нет. Важная информация для IT-специалистов

Не секрет, что за последние три года в Израиль приехало много продвинутых IT-специалистов.
Многие из них уже имели опционы или RSU ещё до репатриации.
И речь здесь зачастую идёт не о мелочах, а о действительно больших суммах — сотни тысяч, а иногда и миллионы шекелей.
Поэтому крайне важно правильно воспользоваться теми налоговыми льготами, которые предоставляет Закон Мильчина.
________________________________________
1. Основной принцип: что облагается налогом, а что нет
Суть такая:
Новый репатриант в течение первых 10 лет освобождён от налогов в Израиле на:
• заграничный пассивный доход,
• Освобождение на 10 лет распространяется на иностранный источник дохода. Для трудового дохода (включая опционы/RSU) доля, относящаяся к работе, выполненной за рубежом в период вестинга, может быть освобождена; доля, относящаяся к работе, выполненной в Израиле, облагается налогом
И именно здесь важную роль играет вестинг.
________________________________________
2. Почему вестинг — это важный показатель для налогов
Часто бывает так, что:
• часть вестинга произошла до репатриации,
• часть — после приезда в Израиль.
И вот в такой ситуации обычно происходит следующее:
Облагается в Израиле доля трудового дохода от опционов/RSU, относящаяся к работе в Израиле в периоде вестинга; если весь вестинг завершён, когда человек был нерезидентом, трудовой доход находится вне израильской налоговой базы.
Другими словами:
если вы заработали ценность акций до репатриации — она не должна облагаться налогом в Израиле.
________________________________________
3. Что происходит, когда человек уже в Израиле и хочет реализовать опционы
Когда новый репатриант собирается реализовать опционы и получить деньги, возможны два пути:
Путь 1. Получить налоговую справку (אישור מס)
Теоретически это идеальный вариант — документально зафиксирован правильный расчёт.
Но на практике такие справки с точным налогом получить сложно.
Путь 2. Подача на возврат налогов (годовой отчет)
И вот этот вариант — самый рабочий и самый практичный для большинства новых репатриантов.
Через годовой отчёт можно:
• разделить доход по периодам,
• правильно вычислить долю, которая не облагается налогом,
• вернуть излишне уплаченный налог.
Даже если вам кажется, что “всё правильно удержали”,
проверка налоговой части может дать очень серьёзную экономию — иногда десятки тысяч шекелей, а иногда и больше.
________________________________________
4. Финальный вывод
Я попытался изложить основной принцип максимально просто.
Да, есть нюансы, сложные расчёты и технические детали, но фундамент всё равно один:
Облагается доля трудового дохода, относящаяся к работе в Израиле в периоде вестинга (по пропорции дней); иностранная доля — под 10-летний режим, при соблюдении условий.
Для IT-специалистов это особенно важно:
у вас высокая компенсация, сложные планы вестинга и большие суммы.
И экономия, которую даёт правильный расчёт, может быть действительно значительной.

Если у вас есть RSU или опционы и вы новый репатриант — не считайте, что «если удержали налог, значит так и надо». В таких ситуациях ошибки обходятся дорого. Я занимаюсь именно такими кейсами: сложный вестинг, период нерезидентства, корректное разделение дохода и подача годового отчёта для возврата налога. Если речь идёт о серьёзных суммах, имеет смысл сделать профессиональную проверку и получить экспертное мнение. Если у вас такой кейс — напишите мне

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

Кому и в какой момент действительно нужна профессиональная консультация

Я начну с собственного примера.
Когда я вижу, что передо мной человек, который действительно хорошо разбирается в интересующей меня области и понимает её глубже меня, — я, не задумываясь, беру у него консультацию. Для меня это абсолютно нормальная и рациональная модель поведения.
Например, в течение всего 2024 года и части 2025 года я брал серию консультаций у очень продвинутого айтишника, специалиста по нееросетям и маркетингу, который помог мне проанализировать мою маркетинговую стратегию и выполнил для моего бизнеса много важных работ как построение сайта, развитие телеграм канала в котором у меня сейчас 2400 подписчиков, обучил меня очень эффективно пользоваться ИИ и т.д.
Я познакомился с ним на нетворкинге — и это был тот редкий случай, когда специалист действительно понимал целый ряд важных для меня вопросов значительно лучше меня.
В чём главная сложность с консультациями
Реальная проблема заключается не в том, чтобы заплатить за консультацию, а в том, что действительно хорошего специалиста найти непросто.
Но в тех случаях, когда вам рекомендуют профессионала и у вас есть к нему доверие, польза от консультации, как правило, совершенно несоизмерима с той суммой, которую вы за неё платите.

Далее приведу несколько примеров из своей профессиональной области, где консультация даёт особенно высокий эффект.

Второе мнение
Одна из самых востребованных и, на мой взгляд в тоже время, самых недооценённых услуг — это второе мнение.
Речь прежде всего идёт о годовых отчётах и налоговых расчётах у людей, которые платят значительные суммы налогов.
В лучшем случае второе мнение даёт экономию десятков, а иногда и сотен тысяч шекелей.
В более скромном, но не менее важном варианте, человек просто получает уверенность, что:
• он всё понимает правильно,
• его бухгалтер действует корректно,
• серьёзных ошибок нет.
Из моего личного опыта не было ни одного случая, даже при наличии очень хорошего бухгалтера, чтобы я не смог указать на какие-то моменты для улучшения. А в большинстве случаев результатом была действительно существенная налоговая экономия.

Иностранные доходы новых репатриантов
Отдельная большая тема — иностранные доходы у новых репатриантов.
Здесь ситуация, как правило, двоякая:
• с одной стороны, люди часто переплачивают значительные суммы налогов,
• с другой — неправильно декларируют доход, не осознавая последствий.
Цена ошибки в этой сфере может быть чрезвычайно высокой, и именно здесь профессиональная консультация часто оказывается критически важной.

Опционы и налоговое планирование для IT-специалистов
Ещё один кейс — опционы, акции и налоговое планирование для IT-специалистов.
Речь идёт о больших суммах и о потенциально очень значительной экономии. В таких ситуациях проверка и консультация — это уже не «дополнительная услуга», а элемент элементарного управления рисками.
Пенсионное налоговое планирование

Четвёртая тема — пенсионное и налоговое планирование.
И здесь меня каждый раз искренне удивляет нежелание людей заплатить несколько тысяч шекелей за консультацию и проверку, чтобы получить ясность , понимание и избежать дорогостоящих ошибок.
Именно на этапе выхода на пенсию, при неправильных решениях по налогам и структуре выплат, люди теряют очень значительные суммы.
Если говорить об израильском среднем классе, то у большинства людей есть всего два ключевых актива:
• пенсия,
• квартира.
И нередко я вижу ситуацию, когда человек экономит шекель на помидорах, но при этом теряет десятки и сотни тысяч шекелей на пенсии и налогах — просто потому, что не захотел вовремя получить профессиональную консультацию.

Вывод
Обращение к непрофессионалу, не даёт пользы и приводит лишь к потере денег и времени.
Крайне важно определить темы, которые действительно для вас значимы, и искать специалистов:
• через нетворкинг,
• через профессиональные публикации,
• а лучше всего — через личные рекомендации людей, которым вы доверяете.
Правильно выбранная консультация по важному для вас вопросу способна сэкономить огромное количество денег, нервов и энергии — и в этом её настоящая ценность.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....

Почему работающие пенсионеры и пенсионеры с высокой пенсией так часто переплачивают налоги?

В Израиле существует процедура, которая называется кибуа зхует (קיבוע זכויות) — это освобождение всей или части пенсионных выплат от подоходного налога.
Эту процедуру можно и нужно делать при достижении пенсионного возраста либо при начале получения пенсии. (позднее из двух).
На практике многие работающие пенсионеры и пенсионеры с высокой пенсией:
• не знают о существовании этой процедуры,
• не подают на кибуа зхует вовсе,
• подают её неправильно,
• либо подают слишком поздно.
Именно по этой причине они годами переплачивают подоходный налог — иногда на очень значительные суммы.

Сколько можно освободить от налогов
В 2025 году максимальное освобождение от налогов на пенсию составляет 5 375 ₪ в месяц, что соответствует 57% от 9 430 ₪.
Если человек ранее забирал Пицуим (פיצויים), размер освобождения уменьшается.
Однако даже в этом случае минимальное освобождение сохраняется и составляет (при оформленном кибуа зхует):
9 430 × 22% = 2 075 ₪ в месяц (по данным на 2025 год).

Простой пример реальных потерь
Предположим, вы находитесь в налоговой рамке 31%, и вам полагается освобождение от налогов в размере 5 000 ₪ в месяц.
Это означает, что вы переплачиваете:
• примерно 1 550 ₪ налога каждый месяц.
Если вы работающий пенсионер и проработали в таком режиме 5 лет, арифметика очень простая:
• 1 550 × 12 × 5 = около 93 000 ₪ излишне уплаченных налогов.

Хорошая новость
Возврат налогов можно оформить ретроактивно до 6 лет.
Поэтому любому работающему пенсионеру или пенсионеру с высокой пенсией (то есть такой пенсией, с которой удерживается подоходный налог) крайне важно как можно быстрее:
1. проверить, была ли оформлена процедура кибуа зхует,
2. корректно ли она была сделана,
3. и положен ли возврат налогов.
Чем раньше это проверить и оформить — тем меньше денег будет потеряно.

Ниши и отсутствие конкуренции в бухгалтерском бизнесе

Когда-то я прочитал книгу Blue Ocean/Red Ocean, в которой объясняют простую, но мощную идею: существуют два океана.
В Красном — кипит кровь, конкуренция жесткая, все борются за одного и того же клиента.
В Голубом — тихо, спокойно, и клиенты сами ищут тебя.
На меня эта концепция произвела сильнейшее впечатление. И сегодня я хочу показать, как я реализовал её в собственной бухгалтерской практике — на примере ниш, в которых конкуренция минимальна, а ценность для клиента максимальна.
________________________________________
Почему вообще нужны ниши
Сразу сделаю важную ремарку.
Израильский рынок бухгалтерских услуг устроен специфически: здесь большое количество нелицензированных бухгалтеров (не יועץ מס и не רו"ח), демпинг, частое отсутствие коммуникации и элементарной ответственности.
И если ты просто профессионален , аргументировано и быстро отвечаешь клиентам — ты уже выделяешься.
Но этого недостаточно.
Потому что профессиональных бухгалтеров в Израиле всё же много.
Ключевое слово — специализация.
Именно она выводит из Красного океана в Голубой.
Я хочу показать несколько ниш, в которых я работаю, и объяснить, почему именно в них конкуренция минимальна.
________________________________________
1. Новые репатрианты с иностранным доходом (Закон Мильчина)
В этой теме:
• большое количество серых зон,
• путаница в налогах,
• отсутствие чётких инструкций,
• непонимание, что и когда декларировать.
С одной стороны, новые репатрианты неправильно декларируют доходы и получают серьёзные санкции.
С другой — массово переплачивают налоги, иногда очень существенные сумы.
Баланс между оптимизацией и правильной отчётностью — тонкий.
2. Высококлассные айтишники, опционы, RSU, капитал-гейн
Вторая ниша — продвинутые IT-специалисты, получающие:
• опционы,
• RSU,
• ESPP,
• сложные формы налогообложения.
Здесь пересекаются несколько областей:
налоги Израиля, международные соглашения, капитал-гейн, налоговые ступени, налог после продажи акций, валютные нюансы.
________________________________________
3. Второе мнение по декларациям и планированию
Эта услуга стала одной из самых результативных.
Речь идёт о бизнесах с неплохими или хорошими доходами.
Важно отметить:
часто у этих бизнесменов хорошие профессиональные бухгалтеры — но когда много лет делаешь одно и то же, «замыливается глаз».
И практически в каждом случае второе мнение приводит к вполне конкретной экономии.
Иногда — значительной.
________________________________________
4. Освобождение пенсий от налога: работающие пенсионеры (קיבוע זכויות)
Четвёртая ниша — работающие пенсионеры или пенсионеры с высокой пенсией.
Многие пенсионеры не знают , что:
часть или полностью пенсию можно освободить от налогообложения,
Работающие пенсионеры и пенсионеры с высокой пенсией ежегодно теряют большие суммы налогов — просто из-за незнания.
________________________________________
Итог: так создаются ниши и исчезает конкуренция
Мой путь в сторону Голубого океана оказался очень практичным:
• вместо демпинга — специализация;
• вместо борьбы за каждого клиента — работа там, где создаётся максимальная ценность;
• вместо конкуренции — ниши, в которых мало кто работает.
Книга Blue Ocean Strategy идеально описывает эту логику.
А бухгалтерия — один из самых наглядных примеров, где создание ниш действительно работает.
Если ваша финансовая ситуация выходит за пределы стандартной бухгалтерии — иностранный доход, опционы, высокая зарплата, пенсия, работа за границей или сомнения в корректности ваших деклараций — напишите мне.
Я проведу точный разбор, покажу, где вы переплачиваете, где есть риски и какие решения дадут вам реальную экономию.
Прилагаю ссылку в первом комментарии— там можно подробно описать ваш случай.

Налоги и бухгалтерия в Израиле | Консультирование и аудит | Владимир Маршак Владимир Маршак - бухгалтер, налоговый консультант и аудитор (Ro'eh Heshbon) в Израиле на русском языке. Специализация: налоги, бухгалтерский учет, ведение бухгалтерских ....