ערן צרפתי-פישר, ניהול כספים וליווי פיננסי

חג שמח,
ושתהיה שנה של הצלחות חדשות,
וסיום התקופה המאתגרת.

🎗️שירי ביבס. כפיר ביבס. אריאל ביבס. ירדן ביבס.
🎗️אברהם מונדר. דוד קוניו. נועה ארגמני. חנן יבלונקה.
🎗️אלמוג סרוסי. אלכס דנציג. רומי גונן.
🎗️עופר קלדרון. יורם מצגר. שגב כלפון.
🎗️סשה אלכסנדר טרופנוב. ליאור רודאיף. איתן הורן.
🎗️יאיר הורן. עמירם קופר. איתי סבירסקי.
🎗️דורון שטיינברכר. שלמה מנסור. גדי משה מוזס.
🎗️פרחאן אלקאדי. ארבל יהוד. דולב יהוד.
🎗️עודד ליפשיץ. טל שוהם. עמית בוסקילה.
🎗️עידן שתיווי. דניאל פרץ. פרננדו מרמן.
🎗️לואיס נורברטו הר. אלקנה בוחבוט. אלי שרעבי.
🎗️צחי עידן. כרמל גת. אלמוג מאיר ג'אן.
🎗️עומר שם טוב. עמרי מירן. אביתר דוד.
🎗️אוהד יהלומי. אליה כהן. נדב פופלוול.
🎗️נעמה לוי. שלומי זיו. איציק אלגרט. ביפין ג'ושי.
🎗️אוריון הרננדס ראדו. עדן ירושלמי. חיים פרי.
🎗️אגם ברגר. יאיר יעקב. יוסף אלזיאנדה. יגב בוכשטב.
🎗️עומר ונקרט. יוסף חיים אוחנה. גלי ברמן. זיו ברמן.
🎗️איתן מור. אריאל קוניו. אוריאל ברוך. נמרוד כהן.
🎗️איציק גרלנטר. רום ברסלבסקי. עומר נאוטרה.
🎗️אלכס לובנוב. מתן אנגרסט. קית' שמואל סיגל.
🎗️רן גוילי. אורי דנינו. איתי חן. לירי אלבג. קרינה ארייב.
🎗️דניאלה גלבוע. תמיר נמרודי. עידן אלכסנדר.
🎗️מקסים הרקין. רון בנימין. אמילי תהילה דמארי.
🎗️סטיאן סוונאקאם. גיא גלבוע דלאל. וואטצ'רה סריון.
🎗️נטפונג פינטה. מוחמד אלאטרש. הישאם א-סייד.
🎗️אברה מנגיסטו. אבינתן אור. הירש גולדנברג פולין.
🎗️אלון אהל. מתן צנגאוקר. יוסי שרעבי
💛אנחנו מחכים לכם.
❤️מתפללים עלייכם.
💛חושבים עלייכם.
❤️לא נשכח אתכם!
💛עד שתבואו הביתה!
🎗️💛🎗️💛🎗️
הועתק.
מוזמנים להעתיק חופשי בכל הכוח.

#כולנושםאיתם

בוקר טוב,

מדי פעם בין הליוויים הפיננסיים אני ״חוטא״ גם בהחזרי מס…

הוא שכיר ובא אלי במטרה שאגיש לו דוח לשנת 2022 בגלל שהחוק מחייב אותו.
הוא ידע שאמור לשלם כ- 8,000 ₪ בגין שנת 2022.
לאחר שקבלתי ייצוג, הסתבר שהיה חייב גם על שנת 2021, והוא לא ידע מכך. בעת הבדיקה הסתבר כי הוא חייב בגין 2021 סכום קטן של כ 200 ₪.
לאחר תחקיר קטן… ראיתי שנולד לו ילד בשנת 2019 ואשתו היתה בחופשת לידה..

בווום !!!!

שנת 2020 - החזר 13,500 ₪
שנת 2019 - החזר 16,700 ₪

מתשלום של 8,000 ₪ - קבלו לחשבון הבנק כ-22,000 ₪.

תחילת שבוע,
נראה אם ההילולה שווה או לא,
המשך יבוא…

השתוללות הריבית במשק – עד כמה משפיעה עליך? ריבית בנק ישראל, הפריים ומה שביניהן.
בהמשך לפוסט הקודם בנושא -

בואו ניקח לדוגמא – הלוואה של 100,000 ₪ בריבית פריים+2% לשנה אחת בשני המקרים הבאים –
1. ההלוואה נלקחה ב- 1/1/2023 ומוחזרת ב- 1/1/2024 (בהנחה שהפריים לא ישתנה)
2. ההלוואה נלקחה ב- 1/1/2021 והוחזרה ב- 1/1/2022
במקרה 1 – עלות הריבית השנתית תהיה כ- 7,850 ₪
במקרה 2 – עלות הריבית השנתית תהיה כ- 3,590 ₪

שימו לב כי הפער הוא יותר מפי 2 !!!
הסיבה לפער נובעת מכך ש-
במקרה הראשון ריבית הפריים חושבה לפי – 5% ורוב התקופה לפי 6% - כמובן בתוספת 2%
במקרה השני ריבית הפריים חושבה לפי 1.6% בלבד בתוספת 2%
בין האפשרויות העומדות בפנינו – להמיר חלק מהלוואות הפריים להלוואות בריבית קבועה לא משתנה, או להצמיד למט"ח, כמובן שהמלצות אלו הן כלליות בלבד ורצוי לבדוק עם איש מקצוע את ההשלכות של ביצוע שינויים אלו לכל עסק בנפרד.

בעת לקיחת הלוואות חדשות לעסק יש לשקול היטב את כל המשמעויות.

מרגישים שהולכים לאיבוד? תמיד תוכלו להתייעץ עם אנשי מקצוע אשר יוכלו לסייע בקבלת ההחלטות הנכונות עבורכם.

השתוללות הריבית במשק – עד כמה משפיעה עליך?
ריבית בנק ישראל, הפריים ומה שביניהן.

חלק 1

העלאת ריבית הפריים במשק נוגעת בעסקים ובמשקי בית רבים, פעמים רבות מבלי שאלו מודעים להשלכות ומשמעות השינוי.
נתחיל בהגדרות יסוד –
ריבית בנק ישראל – זו ריבית הנקבעת על ידי בנק ישראל (כיום 4.5%).
ריבית הפריים – זו הריבית הבנקאית המבוססת על ריבית בנק ישראל בתוספת 1.5%, נכון להיום ריבית הפריים זהה בכל הבנקים (כיום 6%).

ריבית הפריים היא בסיס לקביעת הריבית בנושאים שונים למשל –

ריבית פיקדונות – בדרך כלל פריים מינוס אחוז מסוים – המשמעות היא שהריבית אותה נקבל על הפקדת פיקדון היא לדוגמא 6% - 1% = 5% לשנה.

ריבית על אשראי/הלוואות – לרוב פריים + אחוז מסוים, לדוגמא פריים + 2.5% = 6% + 2.5% = סה"כ ריבית בשיעור 8.5% שנתי.

למה אנחנו מספרים לכם את זה?
הסיבה היא שבמהלך השנה וחצי שחלפו, בנק ישראל העלה את הריבית בכ-4.5% לרמה של 4.5%, המשמעות של העלאת ריבית זו היא שהריבית על הלוואות במשק עלתה אומנם ב- 4.5% אבל בפועל היא עלתה מריבית של 1.5% לשנה ל- 4.5% בשנה – כלומר עליה פי 3 !!!
הוצאות המימון של כל הלוואות הפריים עלו פי 3 !!!

בהמשך לפוסט שעסק במאזן,
דוח רווח והפסד - מה זה בעצם אומר?
דוח רווח והפסד של החברה משקף את תוצאות פעילות החברה לתקופת זמן מוגדרת (למשל 12 החודשים שהסתיימו ביום 31 בדצמבר לשנה נתונה)
מכירות – מקור ההכנסות החשוב ביותר הינו תמיד זה הרשום בשורה הראשונה של הדוח – מכירות (הכנסות). התמורה שמקבלת החברה מלקוחותיה, עבור הסחורות ו / או השירותים שהיא מספקת להם. מכירות נטו, הן סכום הכסף המתקבל לאחר ניכוי הנחות שניתנו, וסחורות אשר הוחזרו.
עלות המכר – נתון זה משקף כמה עלה השירות/המוצר שנמכר (קניות, שכר עובדי ייצור וכיו"ב).
רווח גולמי – משקף את הפער בין המכירות לעלות המכר.
הוצאות מכירה, הנהלה וכלליות – הוצאות עקיפות (שכר הנהלה, שכר דירה, פרסום ושיווק, משרדיות, ביטוחים, כלי רכב וכיו"ב)
רווח תפעולי –
הוצאות מימון – עמלות לבנקים וריבית ששולמה בגין הלוואות.
רווח נקי – ישנם רכיבים נוספים בדוח רווח והפסד ויש גם יחסים פיננסים שנגזרים מהנתונים – אותם נבהיר בהמשך.

כל בעל עסק שומע מרואה החשבון שלו על המאזן - אז הנה הסבר קצר בכמה מילים - מהו המאזן.

מאזן של חברה מייצג את מצבת הנכסים וההתחייבויות של החברה ליום מסוים (למשל- 31 בדצמבר).

המאזן נחלק לשלושה חלקים –
נכסים – בחלק זה מוצגים כל נכסי החברה- מזומנים ושווי מזומנים, חייבים שונים, לקוחות, מלאי, השקעות, רכוש קבוע (כלי רכב, מכונות, ציוד וכיו"ב).
התחייבויות – בחלק זה מוצגים – אשראי בנקאים, הלוואות, חובות לספקים מוסדות ועובדים.
הון עצמי – משקף את ההפרש בין סך הנכסים לסך ההתחייבויות.

ישנם יחסים פיננסים שונים (יחס שוטף, הון חוזר, יחס מהיר ועוד), אשר דרכם ניתן להבין יותר את המשמעויות של הנתונים של המאזן. נשמע "טכני"? אנו נרחיב על היחסים הפיננסים בהמשך.

בהמשך לפוסט הקודם, אחריות מנהל הכספים לעומת רואה החשבון המבקר.

באחריות מנהל הכספים :
1. ניהול תזרים המזומנים בחברה –
ניהול נכון של תזרים המזומנים מייעל את ההתנהלות הפיננסית בחברה. חוסך כסף. מגדיל את המוניטין אל מול הבנק ובכך מייצר את המנוף הפיננסי החשוב כל כך.
ניהול תקציב פעילות החברה. תכנון, ניהול ובקרה תקציבית הן הכלי המרכזי למניעת "הפתעות" לבעל העסק, מניעת הצורך לעסוק ב"כיבוי שריפות", השנוא והמסוכן כל כך.
פיקוח ובקרת תהליכים בחברה (תהליכי ייצור, תהליכי תמחור וכיו"ב) – הצמחת רווחי החברה, אחריהם נתחיל לראות עודפי מזומנים, שיאפשרו תהליכי צמיחה.

2. תקשורת עם גופים חיצוניים –
תקשורת מקצועית עם בנקים, חברות אשראי, חברות ביטוח וכיו"ב, תביא לצמיחת מוניטין החברה בעיני גופים אלה, שיספקו שירות ומחיר טובים יותר לעסק שלנו.
ליווי פיננסי על בסיס קבוע = מנוף להצלחה.

בזמן זה, באחריותו של רואה החשבון המבקר:
3. ביקורת הדוחות הכספיים השנתיים של החברה.
ייצוג מול רשויות המס (מס הכנסה, מס ערך מוסף, ביטוח לאומי).
הכנת דוחות מיוחדים לצרכים שונים, אשר מצריכים את חתימת רואה החשבון המבקר (דוחות למדען הראשי, דוחות למרכז ההשקעות, דוחות רווח והפסד משוערים לבנקים ועוד).
את רואה החשבון המבקר – חייבת החברה למנות על פי חוק החברות
את מנהל הכספים שלכם – אתם רוצים ויכולים לבחור!

יש לי רו"ח מבקר. מה אני צריך גם מנהל כספים??

1. מנהלי ובעלי חברות ועסקים שואלים את עצמם את השאלה הזו בכל פעם שאני או מי מחבריי למקצוע פונה אליהם בהצעה. אז הנה, הכנתי לכם מספר כלים לקבלת ההחלטה. בהרבה מאוד חברות ועסקים, משאב הכסף – מצוי במחסור. מכאן שבקרה, ניהול ופיקוח על משאב זה הינן פעולות החיוניות ביותר. הכרחיות.
רואה החשבון המבקר, אינו עוסק בכך. בכלל.

אז מי באמת עושה זאת?

2. מנהל הכספים (CFO), פנימי או חיצוני, הינו המוביל זאת. בתיאום ובשיתוף פעולה מלא עם הבעלים, עליו לקצר את הדרך, לחסוך, לייעל, ולסייע ככל יכולתו על מנת שהמנהל ישיג את יעדיו במחיר הזול ביותר.
מנהל הכספים חייב כמובן לפעול בהתאם למדיניות החברה ולפי דרישות בעלי החברה, במטרה למקסם רווחים עבור החברה ובעליה.
רואה החשבון המבקר ממונה בכל חברה מכוח חוק החברות, ותפקידו לבצע ביקורת על דוחותיה הכספיים של החברה ולחוות דעה עליהם.
רואה החשבון המבקר חייב להיות עצמאי ובלתי תלוי בחברה המבוקרת על ידו וזאת בכדי שיוכל לתת חוות דעת בלתי תלויה ונקייה משיקולים זרים.