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⚠️英國出租房EPC門檻升級，房東必須了解的要點

英國政府於 2025 年 6 月 15 日 正式實施房地產領域的一項重要改革 —— 全新的能源性能證書（EPC）評估標準 「RdSAP 10」 正式生效。
EPC（Energy Performance Certificate，能源性能證書）自 2007 年 起一直是英國衡量建築能源效率的核心標準。RdSAP 10 讓 EPC 評估更精準，意味著房產評級方式將發生根本變化。
當前 EPC 的合規登記最低仍為 E 級，但 2030 年前 所有出租物業必須達到 C 級。若未在規定時間將等級提升至相應標準，房東可能面臨最高 £5000 罰款。

🔋EPC 新規對房東的影響
1⃣ 出租難度增加
租戶的環保意識不斷提高，低 EPC 等級的房產已出現空置期平均延長 30 天以上 的情況。新規實施後，這一趨勢將更加明顯 —— EPC 不達標的房產可能更難出租，租金收入也將受到影響。

2⃣ 升級改造成本上升
為了滿足 EPC 新規的要求，房東需要投入一定金額進行升級改造，例如：改善保溫隔熱：整套牆體保溫，費用約 £5,000 - £10,000。更換高效供暖系統：燃氣鍋爐 £2,000 - £4,000；空氣源熱泵 £10,000 - £20,000。安裝智能能源管理系統：如智能電表、溫控器，約 £1,000 - £3,000。

⚖️EPC 新規相關稅務政策
1️⃣綠色稅務減免
英國政府推出了一系列綠色稅務減免政策。
房東在進行節能升級時，所產生的相關費用可以享受 稅收減免。
2⃣市政稅（Council Tax）調整
自 2025 年 4 月起，英格蘭和威爾士對第二套住房收市政稅附加費（即雙倍市政稅）。
但有部分豁免情況，例如：第二套住房為同一物業的附屬建築；房東因工作原因必須居住在雇主提供的住所；房產受規劃限制等無法作為永久居所；正在掛牌出售或出租的房產（最長可免繳 12 個月附加費）

💡房東應對策略建議
✅ 盡早檢查房產 EPC 等級
房東應盡早訪問 epcregister.com 並輸入房產地址，了解當前評級並找出差距。
✅ 制定分階段改造計劃
優先實施低成本且對 EPC 評級影響較大的項目
對於大額改造（如供暖系統更換），可考慮申請。

💸政府補貼或低息貸款
✅ 關注稅務政策變化
密切關注房產相關的稅務政策變化，合理利用綠色稅務減免政策享受稅務優惠。
擁有多套房產的房東，應及時申請市政稅豁免，降低支出。

EPC 新規不是“小事”，提前布局，才能避免罰款、空置風險。如果在 EPC 升級或稅務規劃中遇到問題，歡迎 PM 英國騰邦會計事務所，免費諮詢專業稅務顧問！我們深耕英國跨境稅務與合規領域 16 年，為您提供一站式解決方案，幫助您 合規省稅、降低風險、提升收益！

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1.英國養老金改革新提案：每週586英鎊，退休年齡降至60歲

近日，英國工作和養老金部（DWP）發布的一項新提案引發關注。該提案由一名名為丹佛·約翰遜（Denver Johnson）的公民發起，並在英國議會官網上發起請願，提出三項關鍵變革：

✅ 國家養老金大幅上漲：從每週 £221.20 提高至 £586（折合年收入約 £30,000），直接翻倍！
✅ 提前退休：退休年齡降至 60 歲，讓更多人提前享受福利。
✅ 海外養老金保障：為海外英國退休人士提供年度增幅，解決近 50 萬僑民養老金被冻结問題。

目前，只有約一半新退休人士能提取全額養老金（需 35 年國民保險繳費記錄）。而舊制度下的國家養老金僅為每週 £176.45。

2.線上時尚零售商 Shein 英國銷售額超過20億英鎊

最新公開數據顯示，線上快時尚零售商 Shein 在英國的銷售額躍升三分之一，超過 20 億英鎊。在 2024 年已經超越英國競爭對手 Boohoo，並逼近 Asos。儘管 Shein 的利潤達到 3,820 萬英鎊，並繳納了 960 萬英鎊的企業稅，但強勁的業績卻給英國財政帶來了壓力。

根據英國現行的小額包裹免稅規則（de minimis），Shein 和 Temu 等線上零售商可向英國消費者直接寄送價值不超過 135 英鎊的商品，無需繳納關稅。該優惠降低了相關零售商的成本，也加劇了對英國零售商和高街零售的競爭壓力

3.免稅額度兩次下調，超過360萬英國投資者將繳納股息稅

英國稅務局（HMRC）最新數據顯示，越來越多普通投資者將繳納股息稅（dividend tax），基本稅率（20%）納稅人首次成為主力人群。預計在 2024/25 財政年度，將有 367 萬名個人投資者需要繳納股息稅，創歷史新高。相比 2022/23 年度，這一數字幾乎翻倍。

財富管理公司 Quilter 的數據顯示，股息免稅額連續兩年削減：2023 年 4 月從 £2,000 降至 £1,000，2024 年 4 月再降至 £500。

雖然 HMRC 表示，很多受影響投資者無需註冊個人自我評估表（Self Assessment），稅款可通過 PAYE 或簡單評估收取，但部分人仍需提交納稅申報表。

在此我們也提醒大家，在利率下降、現金吸引力減弱、更多人希望通過投資增值的背景下，充分利用 ISA、養老金及其他稅務優惠工具，可以幫助您減少稅務壓力。如果您不清楚相關法規，或對合規申報有疑問，需要諮詢專業稅務會計師進行提前規劃，可以掃碼下方二維碼預約一對一免費諮詢。

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【⚠️免稅額凍結，儲戶的錢更難守住！】

在英國高稅負、高生活成本開支的背景下，許多人選擇透過儲蓄利息或投資理財為自己累積財富。儲蓄本金不需要繳稅，但需要為儲蓄利息繳納儲蓄利息稅（Tax on savings interest）。最新數據顯示，約有30萬名儲戶將首次為儲蓄繳稅。

📈這一變化的主要原因是「財政拖累」效應——由於政府凍結了個人所得稅門檻，因通脹導致其名義收入上升，從而被推入更高的稅率區間。

💰儲蓄利息如何徵稅？
儲蓄利息稅（Tax on savings interest）的繳稅具體情況取決於您在一個納稅年度內（從4月6日到次年4月5日）的總收入和適用的免稅額度。包括以下幾個方面：
1️⃣個人免稅額（Personal Allowance）
2️⃣儲蓄起始稅率（starting rate for savings）
3️⃣個人儲蓄免稅額（Personal Savings Allowance）

🔍個人免稅額（Personal Allowance）
2024-25年的標準個人免稅額為12,570英鎊，如果您的總收入（包括工資、退休金和儲蓄利息等）沒有超過該數額，則無需繳稅。

💵儲蓄起始稅率（starting rate for savings）
對於年收入在£17,570至£50,270之間的儲戶，可享受每年£5,000的免稅利息。需要注意的是，這個免稅額度是在個人免稅額（£12,570）之後才計算的。另外，隨著非儲蓄收入的增加，儲蓄起始稅率的適用範圍會相應減少。

📊個人儲蓄免稅額（Personal Savings Allowance）
除此之外，您還可以在滿足條件的情況下，在儲蓄起始稅率的基礎上，獲得高達1,000英鎊的免稅利息。具體取決於您屬於哪個所得稅稅級（所有利息與其他收入的總和）：

標準稅率：£1,000
高稅率：£500
額外稅率：£0

如果從儲蓄和投資中獲得的收入超過10,000英鎊，也需要註冊自我評估表（Self Assessment），向英國稅務局（HMRC）申報並繳納相應稅款。

📒多繳利息可以退回嗎？
多繳的儲蓄利息稅可以被索回，但必須在相關納稅年度結束後4年內申請退稅。
如果您填寫了自我評估納稅申報表（Self-Assessment Tax Return），則可以透過該申報表索回稅款。如果沒有，就需透過填寫R40表格索回。

我們建議您可以考慮多元化投資組合，享受更多儲蓄利息優惠。例如將部分儲蓄轉移至個人儲蓄帳戶（Individual Savings Account, ISA）。2025/26年度，ISA的年免稅額度為£20,000。此外，如果您已婚且配偶的收入較低，考慮將儲蓄帳戶以配偶名義持有。

值得注意的是，基於您在英國的身份不同，對儲蓄利息的免稅額計算可能也會存在差異！您可以透過掃描下方二維碼預約一對一免費諮詢，幫您解答關於英國個人、公司稅務等疑問。TBA英國騰邦會計事務所擁有16年經驗，為您量身訂製稅務解決方案！

1.英国财政缺口超400亿，或将加税应對

英國國家經濟與社會研究所（NIESR）最新報告指出，受經濟增速放緩和通脹高企影響，英國政府財政缺口預計已超過400億英鎊。為彌補這一缺口，財政大臣里夫斯在福利削減政策逆轉的情況下，很可能選擇在秋季預算中提高多項稅收，打破工黨在大選宣言中不會通過提高個人所得稅來平衡財政的承諾。

NIESR表示，如果將基本稅率提至25%，高稅率提至45%，就能填補預算缺口。此外，延長個人所得稅起徵點凍結、下調現金ISA免稅額度，也在討論之列。

2.英國稅務局擬追回私校避稅款

英國稅務局 HMRC 正在考慮向使用「提前繳費」方案規避增值稅（VAT）的私校家長追繳稅款。《電訊報》（The Telegraph）分析發現，不少富裕家庭在 2024 年 1 月之前，將孩子數年學費一次性存入學校，以避免工黨新政所帶來的 20% 增值稅。包括溫徹斯特公學（Winchester）和伊頓公學（Eton）在內的著名私校都在政策落地前大力推動家長使用該方案據統計，僅在去年，這類操作就為英國頂尖私立學校帶來了超過 5 億英鎊的預付款。

3.利率降至兩年多以來最低水平

上週，英國央行宣佈將基準利率下調 0.25 個百分點至 4%，創下兩年多來的最低水平。這是今年第三次降息，也是自去年高點 5.25% 以來的第五次調整。

對普通公眾來說，基準利率直接影響房貸、消費貸款等借貸成本——

1.房貸：市場上已有多家貸款機構提前下調利率，部分產品已低於 4%。對於即將到期的固定利率房貸用戶來說，這無疑是利好消息；
2.浮動利率房貸：行業數據顯示，平均每月還款額將減少約29英鎊；
3.儲蓄：存款利率也會隨之下降，預計未來幾週儲蓄收益將減少。

英國央行行長暗示未來可能繼續降息，但強調前景仍存在「不確定性」。而根據預測，2026 年利率或降至 3.5%。

📌 TBA英國騰邦會計事務所 擁有16年英國本地經驗，專注於協助個人及企業客戶優化英國房產結構、稅務合規與收益規劃。如有需要歡迎聯繫。

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1.英國體制內開始推行四天工作制

劍橋郡南區議會近日成為全英首個永久實施「四天工作制」的地方議會，員工每週僅需工作四天且薪資不變。試行一年後，該議會表示：24項公共服務中有21項維持或提升；招聘職位申請量增加超過120%；離職率下降超過40%；臨時用工成本節省近40萬英鎊。

目前，已有超過20個地方議會推動四天工作制。這一制度不僅在公共部門逐步落實，在私營企業中亦取得明顯成效。截至今年1月，已有超過200家英國私企永久實施四天工作制，在不減薪的前提下縮短工時，被視為提升員工幸福感與企業效率的雙贏選擇。

2.英國擬改革退休金制度，NHS 看病或將收費

國際貨幣基金組織（IMF）近日發布英國經濟年度評估，建議財政大臣里夫斯對退休金制度及國民醫療服務體系（NHS）進行改革。報告提出三項關鍵政策建議：

1⃣ 取消退休金「三重保障」制度（即退休金每年按工資增長、通脹或2.5%中較高者增長），改為僅依據生活成本調整；
2⃣ 對高收入群體實施醫療共付機制（co-payment），在保障弱勢群體權益的前提下，適度依收入分擔公共醫療資源；
3⃣ 擴大福利的收入審查機制（means testing），提升財政資源使用效率。

隨著人口老齡化加劇，英國在醫療與退休金方面的財政支出將持續上升，預計至2050年，相關支出將增至相當於GDP的8%，遠高於其他歐洲發達經濟體平均的5.5%。

3.英國議員聯名呼籲徵收「富人稅」

隨著英國政府借貸水準飆升，近日由26名議員支持的早期動議（EDM）建議，對資產超過1,000萬英鎊的富人每年徵收2%的財富稅。這項稅收預計每年可為國庫帶來高達240億英鎊的收入。

目前，工黨堅持其競選承諾——不提高普通勞動者的稅負，也就是不調整個人所得稅、增值稅與國民保險（NI）。因此，財政大臣里夫斯可能需在創新稅制上動腦筋，例如調整遺產稅、資本利得稅或土地稅。

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跨境電商監管進入「全透明時代」！香港公司低稅優勢還在嗎？

2025年6月，中國國家稅務總局正式發布《互聯網平台企業報送涉稅信息有關事項的公告》，這標誌著跨境電商行業正式步入「全透明、強穿透」的監管新時代。

3大重點，跨境賣家需知：
1⃣ 全球平台無豁免：不管是亞馬遜、eBay、Temu 還是 TikTok Shop，只要涉及中國賣家交易，就必須向稅局報送涉稅數據。
2⃣ 數據穿透：身份+交易雙維度：平台需要季度報送✅ 賣家身份（身份證號、聯繫方式等）✅ 交易數據（銷售額、退款額、淨收入等）
3⃣ 三層責任追溯機制🚨未報送或虛報 = 最高罰款50萬元 🚫 情節嚴重 = 停業整頓

💡 香港公司低稅優勢仍在
✅ 簡稅制+低稅率：香港企業利得稅16.5%，首200萬港元利潤僅8.25%，無增值稅、股息稅和關稅。符合地域來源和經濟實質要求的離岸收入可合法免稅。
✅ 離岸免稅機制有效（需實質運營）：非香港來源利潤可豁免，業務活動和辦公等須均不在香港，且需提供真實經營證據。
✅ 資金流動靈活：香港多幣種賬戶支持全球收款，可對接內地NRA賬戶，自由資金流動，無強制結匯。香港與45國簽署避免雙重徵稅協定。
✅ 政府補貼支持：BUD基金最高700萬港元，TVP科技券年限60萬港元，研發費用享300%稅務扣減，助力企業降稅增效。

📣 針對跨境合規進入新時代，這裡是一些建議：
隨著中國跨境電商稅務監管全面升級，「私賬收款」或「身份不明」操作模式已不可持續。只有通過 ✅ 合法身份結構、✅ 實質運營、✅ 稅務籌劃，才能在新一輪全球稅改中穩步前行、控制風險。如您希望深入了解英國個人、公司稅務優化或跨境電商業務，歡迎與我們專業團隊聯繫。

英國宣布十年來最大規模金融監管改革
英國財政大臣里夫斯上週宣布一項被稱為「十年來最大規模」的金融監管改革，改革內容包括精簡高級銀行高管問責機制、審查2008年金融危機後設立的銀行業務隔離規定，並推動由金融行業出資的股市投資推廣。最受民眾關注的是首次購房者貸款門檻的放寬，如 Nationwide 將其95%按揭計劃申請門檻下調，有望每年幫助3.6萬人購房。這一舉措受到支持者歡迎，但也引發對金融系統穩定性及民眾債務風險的擔憂。

此外，里夫斯還計劃設立「投資者管家服務」，為大型海外投資者提供專屬政府對接，以吸引更多私人資金，緩解財政壓力。分析人士指出，此次改革雖然包含一些合理整頓措施，但也暴露出英國對金融業依賴過重、實體經濟長期被忽視的結構性問題。

英國16–17歲青少年將擁有大選投票權
英國政府宣布將大選投票年齡下調至16歲，使約950萬人首次獲得投票權。此舉意味著16歲和17歲的青少年將在未來的地方、地區和全國選舉中擁有投票權。這不僅兌現了工黨的競選承諾，也被視為對英國民主制度的深刻結構性調整。此外，政府還將銀行卡、駕照等數位證件納入合法選民身分證明，並推出數位版選民資格證書，以提升投票便利性。

英國失業率上升，工資增速放緩
英國國家統計局最新數據顯示，截至今年5月的三個月內，英國失業率升至4.7%，為2021年6月以來最高，超出市場預期，反映出就業市場持續疲軟。平均工資增速也在下降，其中私營部門尤為明顯。鑒於通膨在6月升至3.6%，仍高於央行2%的目標，使8月英國央行降息幾成定局。儘管市場普遍預期將降息，專家對其後走勢仍存分歧，有分析預計利率將逐步從4.25%降至3%。

公司註冊成功≠萬事大吉！英國UTR沒收到可要小心罰款！

UTR是英國稅務局（HMRC）發放的10位數稅號，是公司報稅的“身分證”。沒有它，公司將無法提交公司稅（Corporation Tax Return），可能面臨罰款或留下稅務黑記錄！

📬 一般在公司註冊成功後的7-10個工作日內，HMRC會把UTR郵寄到公司註冊地址。如果超過時間還沒收到，記得盡快聯繫HMRC或我們協助處理。
你可能會收到兩封信：

1⃣ Corporation Tax 的 UTR 編號
2⃣ 激活碼（Activation Code）

📌 這兩封信都很重要！請務必妥善保管！日後申報稅務需要用到。此外，如果您是個體經營者（Self-employed）或需要申請個人UTR，也可以通過以下三種方式操作：最快捷的是線上申請，其次是電話申請，最慢的是填寫紙質表格郵寄。一般來說，在成功提交申請後約15天內會寄出，但如果是海外地址，可能需要更久時間。為了確保順利收到，請務必填寫準確無誤的資訊。

💼 騰邦擁有 16 年英國財稅經驗，如您遇到 UTR、公司稅、報稅等相關問題，歡迎隨時諮詢我們，我們會為您提供專業建議和協助！
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英國養老金「三重保障」成本飆升，引發財政擔憂
英國預算責任辦公室（OBR）警告，到2030年，養老金「三重保障」支出將飆升至155億英鎊，是最初預測的三倍，引發了關於財政可持續性的廣泛關注。該政策自2011年起執行，保障養老金每年根據通脹、工資增長或2.5%中較高者進行上漲。目前國家養老金支出已占英國GDP的5%，預計到2070年代將升至7.7%。🧾 2025年養老金又要漲！

●新國家養老金：每週 £230.25（年增 £472）
●舊國家養老金：每週 £176.45（年增 £363）

英國個稅將全面數位化！
英國稅務局 HMRC 正式宣布：「數位化報稅計劃」Making Tax Digital (MTD) 將從 2026年4月6日起生效，首先適用於 年收入超過£50,000 的自僱人士和房東！📱新規要求符合條件者使用數位工具記錄收入支出，並按季度提交報表。2027 年起，年收入超過 £30,000 的人群也將納入；到 2028 年，門檻將降至 £20,000。

💡值得注意的是，「符合條件收入」指稅前總收入，不包括扣除項。對於企業來說，增值稅VAT註冊時已自動納入MTD系統。已有 200 萬企業參與 MTD for VAT，其中超過 2/3 表示減少了報稅錯誤、提高了管理效率。

特朗普宣布對歐盟商品徵收30%關稅
🗓特朗普上週透過 Truth Social 宣布，從8月1日起對歐盟進口商品徵收30%關稅，理由是美歐貿易「長期不對等」，美國面臨巨額逆差。他直言這是國家安全威脅，強調歐盟的關稅與壁壘導致美方長期吃虧。這項新關稅將直接影響法國起司、義大利皮具、德國電子產品和西班牙製藥等歐洲優質商品，或將推高它們在美國市場的售價。歐盟委員會主席馮德萊恩第一時間回應，表示將採取「對等反制」，並警告此舉將擾亂橫跨大西洋的供應鏈。

特朗普還表示將對墨西哥商品徵收同樣的30%關稅，稱墨西哥在毒品走私問題上「做得不夠」。目前，歐盟和墨西哥都在加緊磋商，試圖在8月前達成妥協，否則全球貿易局勢或將進一步升級

三分之一英國人仍想當房東！買房出租還能賺錢嗎？📈

近年來，在英國「買房出租」（Buy-to-Let）一直是人們討論的熱門話題。儘管稅負、監管和貸款成本不斷攀升，但仍有大量英國人和海外房東希望通過買房出租來積累財富、補充退休收入。
最新調查顯示，三分之一的英國人計劃成為房東，在18-34歲年輕人中，這一比例甚至超過一半！

為什麼在各種挑戰下，還有這麼多人願意入場？👇
✅ 對很多人來說，出租房產 = 私人養老金
✅ 房產 = 抗通脹的長期資產
✅ 英國平均租金回報率已達 7.11%，創下自2011年以來新高。

💸 然而，真實淨收益遠不止於表面數字。投資者還需考慮：
● 仲介管理費、租戶篩查、入住清單等營運支出
● 物業維護費用（如鍋爐、水管等）
● 新租賃立法可能進一步壓縮收益空間

🏢 公司化持有：稅務優化成主流趨勢
在稅務政策持續收緊背景下，更多投資者正將個人持有結構轉為公司（SPV）架構，公司可全額抵扣貸款利息，稅前利潤空間更高。稅率可以從個人所得稅轉為公司稅，目前70%以上的新交易通過公司完成。 但公司持有雖具優勢，也涉及額外管理成本，如財務報表、年度申報、審計與更高的貸款門檻等。

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1️⃣英國免稅額凍結或推700萬人進高稅檔
英國稅務局最新數據顯示，由於個人所得稅起徵點被凍結，到2025/26財年，將有超700萬人繳納40%高稅率稅款，比2021/22財年的440萬人大幅增加。因此，儘管工資上漲，但由於高稅率門檻不變，許多中等收入者實際到手收入並無明顯增加。

政府表示不會延長凍結政策，仍延續保守黨引入的起徵點凍結政策，預計持續至2028年。
✅2025/26財年英國所得稅稅率結構：
●£12,570以下：免稅；
●£12,571–£37,701：20%（基本稅率）；
●£37,701–£125,140：40%（高稅率）；
●超過£125,140：45%（附加稅率）；
●超過£100,000：個人免稅額逐步減少，至£125,140時歸零。

2️⃣英國福利改革大轉彎，財政節省或成泡影
近日，英國首相斯塔默擬對個人獨立支付（Personal Independence Payment，PIP）進行一系列調整。個人獨立支付PIP是英國為患有長期身體或心理健康狀況人士提供的重要福利，現有370萬人正在領取。

然而，在超過120名工黨議員反對的壓力下，最終在下議院投票前90分鐘放棄改革。財政部本來打算靠這項改革到2030年每年省下55億英鎊，如今，福利改革縮水，財政大臣里夫斯避免大幅增稅的想法落空。工黨困境也被外界普遍解讀為：英國正在走向加稅的路上。

3️⃣歐盟考慮對中國電動車徵收高額關稅
最新數據顯示，今年6月，中國製造車輛占英國新車銷量的10%，明顯高於去年同期的6%。比亞迪、奇瑞Omoda等品牌在英增長迅速。面對中國電動車的競爭壓力，歐盟正考慮對中國進口電動車徵收最高45%的關稅，加拿大則已宣布徵收100%關稅。英國市場的開放性，使其成為中國車企重點佈局區域，但未來政策走向仍具不確定性。