GetSkills NI

🏠 Wynajmujesz nieruchomość w UK?

Od 6 kwietnia 2026 roku część landlordów musi korzystać z Making Tax Digital for Income Tax.

Obowiązek dotyczy osób, których łączny kwalifikowany przychód brutto z wynajmu nieruchomości i samozatrudnienia przekracza £50,000 rocznie. Od kwietnia 2027 roku próg zostanie obniżony do £30,000.

MTD oznacza między innymi:

✅ prowadzenie cyfrowej ewidencji przychodów i wydatków,
✅ korzystanie z odpowiedniego programu księgowego,
✅ przesyłanie kwartalnych aktualizacji do HMRC,
✅ dokonanie rozliczenia po zakończeniu roku podatkowego.

Pamiętaj: przy ustalaniu limitu liczy się przychód przed odliczeniem kosztów, a wpływy z wynajmu i samozatrudnienia mogą się sumować.

Nie masz pewności, czy nowe zasady dotyczą również Ciebie? Skontaktuj się z nami — pomożemy Ci przygotować się do MTD.

Magdalena Kowalczyk GetSkills NI

📍 GetSkills NI Accounting
Unit 15, Legahory Shopping Centre
Brownlow, Craigavon BT65 5BE

GetSkills NI Magdalena Kowalczyk

🚨 MAKING TAX DIGITAL (MTD) – WAŻNE ZMIANY DLA SAMOZATRUDNIONYCH I LANDLORDÓW W UK 🚨

Od kwietnia 2026 roku HMRC wprowadza nowe zasady rozliczania podatku dochodowego dla osób samozatrudnionych (Self-Employed) oraz właścicieli nieruchomości na wynajem.

📌 Kogo dotyczy?

✅ Od kwietnia 2026 – osoby, których łączny przychód z działalności i/lub najmu przekracza £50,000 rocznie.

✅ Od kwietnia 2027 – osoby z przychodem powyżej £30,000.

✅ Od kwietnia 2028 – osoby z przychodem powyżej £20,000.

Uwaga! HMRC bierze pod uwagę PRZYCHÓD (income/turnover), a nie zysk (profit).

📌 Co się zmieni?

❌ Jedna deklaracja podatkowa raz w roku nie będzie już wystarczająca.

✅ Konieczne będzie prowadzenie cyfrowej ewidencji przychodów i kosztów.

✅ Korzystanie z programu zgodnego z Making Tax Digital.

✅ Składanie kwartalnych raportów do HMRC.

✅ Złożenie końcowego rozliczenia rocznego (Final Declaration).

📌 Co to oznacza dla landlordów?

Jeżeli osiągasz dochody z wynajmu nieruchomości jako osoba prywatna i przekraczasz odpowiedni próg przychodów, również będziesz objęty nowymi obowiązkami.

📌 Jak przygotować się już teraz?

✔️ Uporządkuj dokumentację przychodów i kosztów.
✔️ Rozważ przejście na księgowość cyfrową.
✔️ Sprawdź, czy Twój obecny system będzie zgodny z MTD.
✔️ Nie czekaj do ostatniej chwili – przygotowanie teraz pozwoli uniknąć stresu i błędów.

Masz pytania dotyczące MTD, samozatrudnienia lub rozliczeń podatkowych w UK? Zostaw komentarz lub napisz wiadomość prywatną. Chętnie pomogę zrozumieć nadchodzące zmiany.

Jak rozliczyć odsetki z polskich obligacji i kont bankowych w brytyjskim Self Assessment?

Mieszkasz w Wielkiej Brytanii? HMRC interesują również Twoje polskie oszczędności

Wielu Polaków mieszkających w Wielkiej Brytanii nadal posiada rachunki bankowe, lokaty oraz obligacje skarbowe w Polsce. Często pojawia się pytanie: skoro odsetki zostały już opodatkowane w Polsce, czy trzeba je jeszcze zgłaszać do HMRC?

Odpowiedź brzmi: bardzo często tak.

Jeżeli jesteś rezydentem podatkowym Wielkiej Brytanii, HMRC zasadniczo opodatkowuje Twój światowy dochód, niezależnie od tego, w którym kraju został osiągnięty. Dotyczy to również odsetek uzyskanych z polskich rachunków oszczędnościowych, lokat bankowych oraz obligacji.

Jakie polskie odsetki należy uwzględnić?

W Self Assessment należy uwzględnić między innymi:

* odsetki z polskich kont oszczędnościowych,
* odsetki z lokat terminowych,
* odsetki z obligacji skarbowych,
* odsetki z obligacji korporacyjnych,
* inne przychody odsetkowe osiągnięte w Polsce.

Nie ma znaczenia, że pieniądze pozostały na polskim rachunku i nie zostały przelane do Wielkiej Brytanii.

Co z podatkiem Belki?

Polskie banki i instytucje finansowe pobierają 19% podatku od dochodów kapitałowych, znanego jako podatek Belki.

Przykład:

Odsetki brutto: 1 000 zł

Podatek pobrany w Polsce: 190 zł

Odsetki otrzymane na konto: 810 zł

Dla HMRC istotna jest jednak kwota brutto odsetek, czyli 1 000 zł, przeliczona na funty brytyjskie według odpowiedniego kursu.

Czy zapłacę podatek drugi raz?

Niekoniecznie.

Polska i Wielka Brytania posiadają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że podatek zapłacony w Polsce może zostać zaliczony na poczet podatku należnego w Wielkiej Brytanii.

W praktyce oznacza to, że:

* wykazujesz odsetki w brytyjskim zeznaniu,
* informujesz HMRC o podatku zapłaconym w Polsce,
* korzystasz z Foreign Tax Credit Relief.

Dzięki temu nie powinieneś płacić pełnego podatku dwa razy od tego samego dochodu.

Gdzie wykazać odsetki w Self Assessment?

Odsetki z polskich rachunków i obligacji traktowane są jako foreign interest.

W zależności od wysokości dochodów oraz sytuacji podatnika mogą być wykazywane w sekcji dotyczącej zagranicznych dochodów (Foreign Income) lub w części dotyczącej odsetek.

Należy zachować dokumenty potwierdzające:

* wysokość odsetek brutto,
* wysokość podatku pobranego w Polsce,
* daty uzyskania dochodu.

Personal Savings Allowance

Dobra wiadomość jest taka, że zagraniczne odsetki mogą korzystać z brytyjskiej Personal Savings Allowance.

W roku podatkowym 2025/26 wynosi ona:

* 1 000 GBP dla podatników Basic Rate,
* 500 GBP dla podatników Higher Rate,
* 0 GBP dla Additional Rate Taxpayers.

Jeżeli całkowite odsetki mieszczą się w limicie, rzeczywisty podatek do zapłaty w Wielkiej Brytanii może nie wystąpić, choć obowiązek wykazania zagranicznego dochodu nadal może pozostać.

Jakie dokumenty warto zachować?

Przed wypełnieniem Self Assessment warto pobrać z polskiego banku:

* roczne zestawienie odsetek,
* informację o pobranym podatku Belki,
* historię rachunku lub rachunku obligacyjnego.

Dokumenty te mogą być potrzebne w przypadku kontroli lub zapytania ze strony HMRC.

Podsumowanie

Jeżeli jesteś rezydentem podatkowym Wielkiej Brytanii, odsetki uzyskane z polskich kont bankowych, lokat oraz obligacji co do zasady podlegają zgłoszeniu do HMRC. Fakt zapłacenia podatku Belki w Polsce nie oznacza automatycznego zwolnienia z brytyjskich obowiązków podatkowych. Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania możliwe jest jednak zaliczenie podatku zapłaconego w Polsce i uniknięcie podwójnego opodatkowania tego samego dochodu.

Zapraszam do mojego biura tłumaczeń w centrum Belfastu (19 Arthur Street, 1. piętro), niedaleko Konsulatu Generalnego. W biurze realizuję konsultacje, tłumaczenia zdalne oraz odbiór tłumaczeń poświadczonych. Często tłumaczę w sądach, kancelariach czy zakładach pracy. Z tego względu uprzejmie proszę o wcześniejszy kontakt w celu umówienia wizyty. Zapraszam do kontaktu.

Mgr Zofia Jackson
Tłumacz przysięgły języka angielskiego
nr TP/6/21

📞 07743 040010
✉️ [email protected]

Intracontext
Biuro Tłumacza Przysięgłego w Irlandii Północnej
(biuro w Belfaście)

ISA w UK – co warto wiedzieć?

ISA (Individual Savings Account) to popularna forma oszczędzania lub inwestowania w Wielkiej Brytanii z korzystnym treatment podatkowym zgodnie z zasadami HMRC.

Roczny limit wpłat do ISA wynosi obecnie £20,000 na osobę i dotyczy wszystkich ISA łącznie w jednym roku podatkowym (od 6 April do 5 April).

Najpopularniejsze rodzaje ISA to:

* Cash ISA – konto oszczędnościowe
* Stocks and Shares ISA – konto inwestycyjne
* Lifetime ISA – oszczędzanie na pierwszy dom lub retirement
* Junior ISA – konto oszczędnościowe dla dziecka

ISA to rozwiązanie wybierane przez wiele osób w UK do regularnego oszczędzania i planowania finansowego.

Tax treatment depends on individual circumstances and may be subject to change under HMRC rules.

Pół roku tu, pół roku tam — jak nie wpaść w pułapkę podwójnej rezydentury podatkowej?

Coraz więcej osób prowadzi mobilny styl życia: część roku spędza na południu Europy, część pracując w Wielkiej Brytanii, a jeszcze inne utrzymują silne związki z krajem pochodzenia. Popularny model „6 miesięcy tu, 6 miesięcy tam” brzmi atrakcyjnie — ale z punktu widzenia podatków może być ryzykowny.

Problem nazywa się podwójna rezydentura podatkowa. W praktyce oznacza to, że dwa państwa jednocześnie uznają Cię za swojego rezydenta i chcą opodatkować Twoje dochody.

Kiedy pojawia się problem?

Każde państwo stosuje własne zasady określania rezydencji podatkowej. Najczęściej liczą się trzy elementy:
- liczba dni pobytu (zwykle granica 183 dni),
- miejsce stałego zamieszkania,
- centrum interesów życiowych (rodzina, praca, majątek).

Jak uniknąć problemów?

Najważniejsze jest świadome planowanie:
- kontroluj liczbę dni pobytu,
- wybierz jedno centrum życia,
- ogranicz powiązania w innych krajach,
- zadbaj o formalności (np. certyfikat rezydencji).

Najczęstsze błędy:
- przekonanie, że można nie mieć rezydencji,
- skupianie się tylko na liczbie dni,
- brak dokumentacji,
- ignorowanie centrum życia.

Wniosek:

Podatki nie patrzą tylko na kalendarz. Najważniejsze jest to, gdzie faktycznie toczy się Twoje życie. Mobilność daje wolność — ale wymaga świadomych decyzji.