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Steuer- & Unternehmensberatung

50259 Pulheim, Deutschland

25/10/2026

Akkuschrauber, Messgerät, Werkzeugsatz – schreibst du die noch über Jahre ab?

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto darfst du im Anschaffungsjahr sofort und voll als Betriebsausgabe absetzen. Bei vielen Kleinanschaffungen summiert sich das. Wichtig: saubere Erfassung – und cleveres Timing ins passende Jahr.

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Rechtsquelle: § 6 Abs. 2 EStG · Stand 2026

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25/10/2026

Eine Ansage, die in keiner Stellenanzeige steht: Bei uns gibt es kein Homeoffice.

Nicht hybrid, nicht zwei Tage, nicht nach Absprache. Du arbeitest vor Ort in Köln.

Wir könnten das vage formulieren und darauf setzen, dass du es erst nach der Unterschrift merkst. Machen wir nicht – du weißt es vor dem ersten Gespräch.

Der Grund: Wir bilden aus, und Ausbildung funktioniert über kurze Wege. Eine Frage im Türrahmen ist in zehn Sekunden beantwortet, dieselbe Frage im Chat liegt zwei Stunden.

Wenn dir das nicht passt, ist das völlig in Ordnung – dann sparen wir uns beide Zeit.

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Stand 2026

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24/10/2026

Donations im Stream – steuerfreies Trinkgeld?

Nein. § 3 Nr. 51 EStG stellt Trinkgelder steuerfrei, aber ausdrücklich nur für Arbeitnehmer. Als Selbständiger fällst du nicht darunter: Jede Donation ist Betriebseinnahme und erhöht deinen Gewinn.

Umsatzsteuerlich wird differenziert: Gibt es eine Gegenleistung – Einblendung, Nennung, Sonderwunsch, Emote – liegt ein Leistungsaustausch vor und Umsatzsteuer fällt an. Reine Unterstützung ohne Gegenleistung ist kein Entgelt. Dokumentiere den Unterschied, bevor die Prüfung kommt.

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Rechtsquelle: § 3 Nr. 51 EStG, § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG · Stand 2026

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24/10/2026

Zahlungen ohne Beleg und Belege ohne Zahlung. Genau das steht auf der Kontenklärungsliste. Ohne Beleg fällt der Abzug weg. Klär monatlich, dann bleiben am Jahresende fünf Zeilen statt achtzig.
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23/10/2026

Kennst du die drei Warnsignale, die du als Chef nie ignorieren solltest?

1. Rechnungen bleiben länger liegen. 2. Konto dauerhaft im Minus. 3. Ein Lohnlauf muss gestreckt werden. Kommt das zusammen, wird es ernst – gerade bei der GmbH: Nach Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung läuft die Frist zur Insolvenzantragstellung, und zu spätes Handeln bedeutet persönliche Haftung.

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Rechtsquelle: § 15a InsO, §§ 17, 19 InsO, § 43 GmbHG · Stand 2026

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22/10/2026

Kittel steuerfrei – Waschgeld nicht. Kennst du den Unterschied?

Typische Berufskleidung, die du stellst, ist nach § 3 Nr. 31 EStG steuerfrei: Kittel, Sicherheitsschuhe, Hose mit dauerhaft angebrachtem Firmenlogo. Privat tragbar darf sie nicht sein.

Aber: R 3.31 Abs. 2 LStR sagt klar, dass Reinigungskosten nicht zur steuerfreien Barablösung gehören. Pauschales Waschgeld ist Arbeitslohn. Lösung: Du lässt über einen Wäschedienst waschen.

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Rechtsquelle: § 3 Nr. 31 EStG, R 3.31 LStR · Stand 2026
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21/10/2026

Anzahlung oder Teilzahlung – kennst du den Unterschied?

Anzahlungsrechnung = vor der Leistung, als Vorschuss. Teilzahlungs- bzw. Abschlagsrechnung = nach Baufortschritt. Bei beiden entsteht die USt mit Geldeingang. Der Klassiker: In der Schlussrechnung alle Anzahlungen und Teilzahlungen samt USt absetzen – sonst weist du die Steuer doppelt aus und schuldest sie.

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Rechtsquelle: § 13 Abs. 1 Nr. 1a UStG, § 14 Abs. 5 UStG, § 14c UStG · Stand 2026

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20/10/2026

Personengesellschaft – und du lässt die Gewinne im Betrieb?

Dann kann die Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG interessant sein: Nicht entnommene Gewinne werden mit rund 28 % belastet statt mit deinem Spitzensteuersatz. Die Nachversteuerung folgt erst bei Entnahme. Lohnt sich aber nur in bestimmten Konstellationen – wir rechnen es durch.

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Rechtsquelle: § 34a EStG · Stand 2026

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19/10/2026

Dein Werkstattdach ist leere Fläche – warum eigentlich?

Für PV-Anlagen bis 30 kWp gilt beim Kauf der Nullsteuersatz (0 % USt), auch auf dem Betriebsgebäude. Der selbst verbrauchte Strom senkt direkt deine Betriebskosten. Die Einspeisevergütung liegt seit 01.08.2026 bei 7,70 ct/kWh (Teileinspeisung bis 10 kWp).

Wichtig: Der Regierungsentwurf zur EEG-Novelle sieht vor, dass die feste Einspeisevergütung für neue kleine Dachanlagen ab 2027 entfällt – beschlossen ist das noch nicht. Anlagen, die 2026 in Betrieb gehen, behalten ihre Vergütung. Wirtschaftlich zählt ohnehin vor allem der Eigenverbrauch, denn deine Maschinen laufen, wenn die Sonne scheint.

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Rechtsquelle: § 12 Abs. 3 UStG · § 3 Nr. 72 EStG · §§ 48, 49 EEG · Stand 2026

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18/10/2026

Schnittplatz im Wohnzimmer – steuerlich also nichts zu holen?

Doch. Die Jahrespauschale von 1.260 € nach § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b EStG setzt zwar einen separaten Raum voraus, der den Mittelpunkt deiner gesamten Tätigkeit bildet – das scheitert bei den meisten Creator-Setups.

Dafür greift die Tagespauschale nach § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6c EStG: 6 € für jeden Tag, an dem du überwiegend zuhause arbeitest, maximal 1.260 € im Jahr. Das sind 210 Tage. Führ eine einfache Liste, dann ist der Nachweis kein Thema.

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Rechtsquelle: § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 6b u. 6c EStG · Stand 2026

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