Bolso Contabilidade e Consultoria

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Você sabe a diferença entre a DRE e o Fluxo de caixa?

Com a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é possível saber com mais precisão se a empresta está gerando lucro ou prejuízo, considerando um período determinado. Este relatório confronta os dados das receitas, custos e despesas do negócio.

É uma ferramenta muita importante para analisarmos a situação do nosso negócio, muitas vezes não fazemos esta análise e não sabemos se a empresa está dando lucro ou prejuízo.

A DRE ele é realizada através do regime de competência, ou seja, os lançamentos ocorrem na data onde o evento acontece. Ou seja, na data do documento da receita ou despesa realizada. Não importa quando será pago ou recebido, mas sim quando foi realizada a transação.

Para montarmos uma DRE, efetuamos da seguinte maneira:

a receita bruta das vendas e serviços prestados
deduções das vendas, abatimentos e impostos
a receita líquida de vendas e serviços;
custos totais das vendas e serviços prestados
as despesas totais (vendas, financeiras, operacionais e administrativas,
o lucro ou prejuízo operacional
confrontação de juros pagos e recebidos
lucro ou prejuízo do exercício

Fluxo de caixa é uma ferramenta de controle financeiro que mostra, detalhadamente a movimentação de entradas e saídas de recursos financeiros de uma empresa.

Com este controle conseguimos analisar em um determinado período, se estamos tendo um aumento dos nossos recursos financeiros ou se estamos gastando mais do que recebemos. Além de realizarmos projeções financeiras dos próximos dias e meses da empresa, identificando se nós próximos períodos teremos recursos financeiros suficientes para arcarmos com as nossas despesas

Para montar um fluxo de caixa, podemos organizar da seguinte maneira:

1. Saldo inicial de todas as contas da empresa;
2. Identificar todas as entradas dos próximos 12 meses;
3. Identificar todas as despesas dos próximos 12 meses;
4. Separe suas despesas por categoria (administrativa, salários, fornecedores, etc.);
5. Tenha uma planilha ou um sistema para lançar as entradas e saídas;
6. Atualize diariamente as entradas e saídas;
7. Análise semanalmente a próxima semana, como está a relação do que entrará e o que sairá;
8. Realize um relatório mensal da evolução do seu saldo inicial, se teve mais entrada ou saída de recursos financeiros;
9. Identifique os pontos de melhoria;
10. Trace planos de ações para melhoria.

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Identificou algum fator deste em sua empresa? Entre em contato conosco, podemos te ajudar!

A margem de contribuição representa quanto cada produto / serviço contribuirá para a empresa cobrir os seus custos e despesas fixas.

Para acharmos a margem de contribuição dos produtos / serviços, utilizamos a seguinte fórmula:

Margem de contribuição = preço de venda (-) impostos (-) custos variáveis (-) despesas variáveis

Os custos e despesas variáveis são aquelas que dependem do volume de produção e vendas da empresa.

Já os custos e despesas fixas não têm relação direta com a produção do produto vendido ou custo do serviço prestado. Ou seja, um volume maior ou menor de vendas e produção não terá impacto direto no gasto fixo. Como, por exemplo, aluguel, internet, telefone, sistemas de gestão, contabilidade, folha de pagamento, entre outros.

Você acompanha a margem de contribuição dos seus produtos?

Trouxemos neste post as etapas da abertura de uma empresa. 📋

Em média, sabem quanto tempo demora para a abertura da empresa? 🤔

O 13º salário conhecido também como Gratificação Natalina, é um direito previsto na Legislação.

Trabalhista que garante todo empregado com a carteira assinada receba esta gratificação.

Trouxemos neste post como é feito o cálculo do 13º e informações em relação ao pagamento da gratificação.

Você sabia como é calculado o 13°?

No MEI é atualmente permitido a contratação de um funcionário. O custo do funcionário não se resume apenas aos valores pagos de encargos, existem outros custos que devemos efetuar uma reserva financeira.

Para saber o salário a ser pago para o funcionário é necessário consultar a convenção coletiva da categoria para saber o salário base. No exemplo usamos o salário mínimo vigente.

Vale ressaltar que caso o funcionário necessita do vale-transporte, o empregador paga a diferença entre o valor total pego de vale-transporte menos o desconto de 6% sobre o salário do funcionário.

Quer conhecer mais a fundo sobre CS? Aconselhamos o livro Customer Success: como as empresas inovadoras descobriram que a melhor forma de aumentar a receita é garantir o sucesso dos clientes.
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